Delårsrapport januari - augusti 2016

Transkript

1 Delårsrapport januari - augusti 2016

2 organisation och övergripande information Kommunens vision 3 Innehållsförteckning Kommunens vision Sandvikens kommuns vision 2025, fastställdes av kommunfullmäktige 2009, 21. I Sandviken är världen alltid närvarande Här känner vi oss hemma och gör varandra bättre Övergripande information Förvaltningsberättelse Ekonomisk redovisning Kommunens vision 3 Organisation 4 Väsentliga händelser och framtid 5-8 God ekonomisk hushållning 9 Balanserad styrning Driftsredovisning 16 Investeringsredovisning Balanskravsutredning 19 Sammanställd redovisning 20 Redovisningsprinciper 21 Övriga upplysningar 22 Resultaträkning och balansräkning Noter Revisionsutlåtande Vi bryr oss om varandra, reagerar och agerar Vi har ett tolerant och jämlikt samhälle med närhet mellan människor som växer upp, lever och åldras i trygghet. Vi känner oss säkra i alla miljöer. Tillsammans skapar vi ett öppet och demokratiskt samhälle I vårt förändringsarbete ser vi till hela kommunens unika behov och vi stödjer lokal utveckling. Här ges möjlighet att förverkliga drömmar och livsprojekt. Vi gör varandra bättre, ser att olikheter berikar vårt samhälle samt vågar utmana och skapa förändring. Kommunens verksamheter möter människors behov. Ett delat ansvar ett enat samhälle Oavsett om vi är tjej eller kille, kvinna eller man har vi alla samma möjligheter och ansvar. Det handlar om kunskap, attityd, makt, trygghet och bemötande. I Sandviken är världen alltid närvarande Genom vår gemensamma utveckling med Sandvik och andra internationella företag har vi en global plattform. Internationellt utbyte berikar vårt samhälle. Ett varierat näringsliv med många entreprenörer och kulturarbetare är vår språngbräda till framtiden. Den aktiva staden - fylld av liv och rörelse Sandviken är en ung stad med öppna mötesplatser för alla, präglade av internationell närhet och närvaro. Vi utvecklar kommunikationen mellan människor och platser. Vi lär för livet Vi ser det livslånga lärandet och möjligheten till utbildning som avgörande framgångsfaktorer, såväl för samhället som individen. Vår särställning inom teknik och IT har byggts i samverkan mellan skola och näringsliv. Vår miljö vårt ansvar I Sandviken är miljöfrågor viktiga. Vi har lärt oss att leva och verka inom naturens ramar. Vi arbetar för en långsiktig hållbar utveckling. Vi mår bra till kropp och själ Genom vårt nyskapande idrotts-, kultur- och friluftsliv har vi en unik livsmiljö för oss själva och våra gäster. Det bidrar till livskvalitet, hälsa och tillväxt.

3 4 Organisation organisation och övergripande information Väsentliga händelser och framtid 5 Organisation Kommunen Väsentliga händelser och framtid Kunskapsförvaltning Omsorgsnämnd Omsorgsförvaltning 100% Sandvikens Specialfastigheter AB Överförmyndarnämnd Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd Västra Gästriklands samhällsbyggnadsförvaltning Personalkontoret Kommunledningskontoret Ekonomikontoret IT-kontoret Gästrike Räddningstjänstförbund Gästrike Återvinnare Högbo Bruks AB Sandviken Energi Elnät AB Individ- och familjeomsorgsförvaltning Kunskapsnämnd Näringslivskontoret 27% 24% Kommunfullmäktige Kommunkoncernen Kommunfullmäktige 100% Sandvikens Stadshus AB Sandviken Energi AB Bångbro Kraft AB Arbetslisvsnämnd Arbetslivsförvaltning Valnämnd Revision Tekniska kontoret Inköpskontoret Servicekontoret Informationskontoret Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsförvaltning Sandbacka Park Utvecklingskontoret 100% Göransson Arena AB Stiftelsen Rosenlöfs Tryckeri Knuten Fastigheter HB Individ- och familjeomsorgsnämnd 100% 100% 100% 100% Sandviken Energi Vatten AB Kommunstyrelse Kommunstyrelseförvaltning 100% 1% 99% Sandvikenhus AB 100% Sandvikens Nyttofastigheter AB Resultatet för kommunkoncernen för perioden januari till och med augusti 2016 uppgår till 167,5 mkr av vilka kommunen står för 93,7 mkr. Koncernens resultat för motsvarande period förra året var, 92,4 mkr. Befolkningen i Sandvikens kommun fortsätter att öka. Den sista juli 2016 var invånarantalet personer. Det är en ökning med 353 personer sedan 1 januari i år. De budgeterade ekonomiska ramarna för år 2016 baserades på invånarantalet den 1 november Då var antalet invånare i Sandvikens kommun personer. Det är färre invånare än vad fullmäktige fastställt inför år 2016 och innebär därmed att skatteintäkterna är något lägre än budgeterat. Inför budget 2017 har de ekonomiska ramarna baserats på invånare. Det finns goda förhoppningar om att kommunen ska nå denna nivå till den 1 november Antalet asylsökande och nyanlända har avtaget under året, i Sandviken som i landet i övrigt. I slutet av år 2015 beslutade riskdagen om ett tillfälligt statsbidrag för flyktingmottagning till Sveriges kommuner. Sandvikens kommun fick totalt 58,3 mkr. Av detta bidrag valde kommunen att redovisa 4,5 mkr på år 2015, medan resterande belopp på 53,8 mkr finns att tillgå under år På kommunfullmäktiges sammanträde i september 2016 beslutades om att omfördela delar av det tillfälliga statsbidraget till nämnder som under året haft utökade kostnader på grund av flyktingmottagandet. Totalt omfördelas 31 mkr. En gemensam nämnd för samhällsbyggnad, Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd, startade den 1 april De deltagande kommunerna är Sandviken, Hofors och Ockelbo med Sandviken som värdkommun. Genom samordning av resurser är ambitionen att tillskapa en effektiv förvaltning och säkra framtida kompetensförsörjning. Vissa inkörningsproblem har orsakat ökade handläggningstider framförallt inom bygglovshanteringen. Resursförstärkningar har nu gjorts för att komma till rätta med problemet. Medborgarservice är från och med 2016 i full drift. Syftet med medborgarservice är att underlätta för kommunens invånare i deras kontakter med kommunen och att göra hela organisationen mer tillgänglig. Antalet ärendetyper som nu handläggs av medborgarservice ha ökat väsentligt under perioden. Fyrtio nya E-tjänster har tillkommit under året. Totalt erbjuder Sandvikens kommun nu sina invånare 60 E-tjänster, inom olika områden. Arbetet med att digitalisera de kommunala verksamheterna pågår kontinuerligt men kommer att intensifieras. Kommunfullmäktige antog i juni 2014 en bredbandsstrategi för Sandvikens kommun. Målet är bland annat att 90 procent av hushållen och företagen år 2020 ska ha tillgång till 100 mb. Kommunstyrelsen beslutade i mars 2016 att godkänna medfinansiering av projektet, som drivs av Sandviken Energi AB, med maximalt 13 mkr under åren Det nya vård och omsorgsboendet på Ängsbacken, etapp 1, öppnades inför årsskiftet 2015/16, här har 44 boende beretts plats i nya och funktionella lägenheter och gemensamhetslokaler. Etapp 2 av Ängsbackens om/ nybyggnation är nu i full gång. Personal- och ytterligare gemensamhetsytor är färdigställda och projektering av nybyggnationen, för vilket ny detaljplan antagets, pågår. När hela projektet är klart i januari 2019, kommer totalt 88 personer ha sina boenden i det nya och ändamålsenliga Ängsbacken. Utbudet av TV-kanaler kommer att öka inom samtliga vårdoch omsorgsboenden. Samtidigt är arbetet inlett, för att kunna erbjuda tillgång till WiFi vid kommunens boenden. Kommunen har utrett tillgänglighet till bostäder i Sandviken. Här framgår i vilka bostadsområden tillgängligheten behöver förbättras och ger förslag på enkla åtgärder. Utredningen utgör också ett underlag för beslut om framtida inriktning och olika boendeformer. Den demografiska utvecklingen kommer att ställa omsorgsverksamheterna inför stora utmaningar. Insatser som ger möjlighet att bo kvar hemma så länge som möjligt blir därför viktiga. Gullvivans förskola i Järbo, med fyra avdelningar, färdigställdes i juli Arbetet med ytterligare förskolelokaler i anslutning till Gullvivans förskola Järbo fortsätter, med projekteringsarbete under hösten Paviljonger har även färdigställts i Kungsgården under perioden och beslut fattats om en påbyggnad av nuvarande paviljonglösning i Österfärnebo. Ytterligare lokaler ska enligt plan vara klara under Den nybyggda Gullvivans förskola i Järbo har utrustats med kök för egen matlagning. Totalt finns nu 16 förskolor inom kommunen med egna tillagningskök. Förskolan och grundskolan har haft en kraftig ökning av antalet barn och elever. Detta i kombination med brist på utbildad personal gör att läget är ansträngt. En konsekvens av det ökade antalet elever på högstadiet är att flera elever inte fått sitt förstahandsval tillgodosett. Kommunen har också en ökning av elever inom gymnasieskolan. Utökningarna av elever på gymnasiet har medfört att nya lokaler tagits i anspråk och ny personal har anställts. Söktrycket till de nationella programmen har ökat inför hösten 2016.

4 6 Väsentliga händelser och framtid Väsentliga händelser och framtid 7 Befolkningsprognosen visar på att antalet gymnasieplatser behöver utökas ytterligare de kommande åren. Även inom förskolan kommer antalet barn att öka. Dessa ökningar innebär ett utökat behov av såväl personal som lokaler. Rekrytering av behörig personal är en särskilt stor utmaning, då konkurrensen mellan kommunerna är hård. Den digitala infrastrukturen i grundskola och gymnasiet är mycket god. Ambitionen är nu att ta nästa steg och höja förskolan till samma höga nivå. Olsbacka vita skola, har renoverats och under perioden kompletterats med paviljonger. Här startade Centrum för Vuxnas Lärande verksamhet i augusti Den gamla röda skolan kommer också att byggas om, med inflyttning under våren Vuxenutbildningen har fortsatt att expandera vilket beror både på fler sökande och utökat antal platser inom kommunens vuxenutbildning. De nya reformerna som ingår i regeringens budgetproposition innebär en kraftig utökning av den yrkesinriktade vuxenutbildningen samt en ny lagstiftning vad gäller rätten till behörighetsgivande studier. Det gör att efterfrågan på arbetslivsnämndens tjänster kommer att vara fortsatt stor, och till stora delar ökande, även under kommande år. Även om antalet nyanmälda, till arbetsförmedlingen, lediga platser ökar i jämförelse med förra året så fortsätter arbetslösheten samtidigt att öka i kommunen. Arbetslösheten i Sandviken är för närvarande den högsta på 20 år. Bland annat är inflyttningen av nyanlända med uppehållstillstånd till Sandviken fortsatt hög, om än något mindre än under Kultur och fritidsnämnden har under perioden lagt fokus på aktiviteter och insatser för ökad integration. Projektet Föreningsmatchning startas i syfte att utifrån personliga intressen matcha utrikesfödda med föreningar. Projektet Tillsammans ger nyanlända möjligheter till kulturaktiviteter och besök på Kulturcentrum. Kulturskolan ingår i det nationella projektet Kulturskolan gör skillnad för att nå nyanlända barn och unga med kulturskoleverksamhet. I övrigt har sportbiblioteket invigts, med gratis utlåning av sportutrustning, Sandvikendagarna genomförts tillsammans med företagare, organisationer och föreningar på orten samt kulturskolan arrangerat två uppmärksammade konserter i Göransson Arena, med 550 medverkande elever och sammanlagt besökare. Utbudet av sommarlovsaktiviteter för barn och unga utökades kraftigt genom särskilda statliga bidrag. Kultur- och fritidsnämnden har under perioden tillfälligt ökat föreningsstödet till ideellt arbete med integration, samtidigt som kommunstyrelsen under perioden avsatt 400 tkr för stöd till ideella föreningar och organisationers integrationsarbete. Det finns fortsatt behov av ökade insatser för integration inom kultur- och fritidssektorn samt bättre samordning av kommunala och ideella insatser. Behovet av mötesplatser för ungdomar har också ökat. Satsningen på centrum har pågått under perioden. Projektet Plussa centrum har som mål att uppfylla sandvikenbornas önskan om ett tryggt och levande centrum och skapa fler miljöer och platser för möten och lek. Arbetet med att utveckla och bygga om centrum beräknas vara klart under år Nationaldagen firades som vanligt i Stadsparken, med fler besökare än någonsin tidigare. Under perioden har Drottningtorget invigts med Plaskkalaset, barnens egen invigning. Drottningen, den tidigare Baptistkyrkan, som är Sandvikens centrums äldsta byggnad, har återfått sin ursprungliga tegelröda färg och hyrs nu ut för restaurangverksamhet. Även Jansasparken har invigts under perioden, i juni Betydande investeringar har gjorts dels i fjärrvärmeledningar och dels i underhåll av vatten och avloppsledningar i centrum. Ombyggnationen av Jansasparken innehåller ett nytt fördröjningsmagasin för dagvatten. Det ska undanröja problem med översvämningar i centrum vid häftiga regnväder. Kommunfullmäktige har avsatt medel för att bygga om Stadshuset. Stadshuset som uppfördes 1965, är i behov av underhållsåtgärder när det gäller tekniska installationer. Samtidigt är tanken att antalet arbetsplatser i huset ska ökas, och arbetsmiljöproblem åtgärdas. Arbetet påbörjas under hösten Arbetet med att ta fram en heltäckande översiktsplan och bostadsförsörjningsplan pågår. Fokus inom kommunkoncernen är att främja ett ökat bostadsbyggande i kommunen, eftersom det råder brist på bostäder. Inom vuxenvården ökar antalet placeringar på institution. De ärenden som aktualiseras är komplexa och svårhanterliga då personerna ofta har sammansatta problem, bestående av både ett missbruk samt någon form av psykisk funktionsnedsättning. Våld i nära relation har på senare år utvecklats till det enskilt största problemområdet som orsakar skyddsbehov för barn och kvinnor. Inflödet av ärenden till ungdomsenheten har ökat jämfört med tidigare år. Problembilden är komplex och sammansatt och förutsätter samverkan med andra huvudmän. Under senaste åren har Sandvikens familjecenter fått ett ökat antal ärenden med familjehemsplacerade barn. Familjebehandling vid familjehemsplacering har blivit en möjlighet att hjälpa till att bibehålla och förbättra de placerade barnens relation till sina biologiska föräldrar. Där arbetet lyckats stärka föräldraskapet har det möjliggjort att fler barn än tidigare kunnat återvända till sina ursprungsfamiljer. Familjehemsrekryteringen står inför stora utmaningar då det blivit allt svårare att rekrytera kompetenta familjehem. Under 2015 anvisades omkring 150 ensamkommande barn till Sandvikens kommun. Det var svårt att hitta lämpliga placeringsalternativ för dessa barn. Därför öppnade Pangea under våren 2016 tre nya HVB-hem i egen regi. Under år 2016 har antalet ensamkommande barn till Sandvikens kommun sjunkit påtagligt. Migrationsverket har under året sagt upp avtalet angående mottagandet av ensamkommande barn. En ny anvisningsmodell har införts som innebär att barnen fördelas mellan kommunerna, baserat på bland annat kommunstorlek och tidigare flyktingmottagande. Detta medför att kommunen framledes antagligen kommer att ta emot färre barn än många andra kommuner i samma storlek. Den 22 juni 2016 invigdes Europas första elektrifierade trafikled utefter E16, i Sandviken. Det är en två kilometer lång forsknings- och demonstrationssträcka för ett tvåårigt försöksprojekt som ska visa vad som händer när långtradare, bussar och andra tunga transporter i fart kopplar upp sig mot ett luftburet elnät i vanlig trafikmiljö. Projektet väcker stor uppmärksamhet från både regionala, nationella och internationella besökare och medier. I ett samarbete mellan Sandvikens kommun, Sandvik AB och AGA Gas AB, har en satsning på vätgas skett. Vätgasbilar har upphandlats under perioden och kommunen har beställt en vätgasbil som levereras under hösten Även Sandviken Energi AB och Sandvikenhus AB har köpt var sin vätgasbil som levereras under hösten. En tankningsdepå för vätgasfordon ska enligt långt gångna planer öppnas utefter Sätragatan i Sandviken. Vätgassatsningen tillsammans med elvägen och att delar av Skandinaviens största vindkraftpark finns i kommunen har börjat kommuniceras inom konceptet Sandviken Pure Power. Filmer med temat Sandviken Pure Power har tagits fram av kommunen och fått stor spridning i sociala medier. Under perioden har ett nytt el-avtal upphandlats för kommunkoncernen. Avtalet löper från och med den 1 januari Avtalet möjliggör för koncernen att välja Bra miljöval eller Grön el och samtidigt sänka kostnaderna för elförbrukningen, i förhållande till tidigare avtal.. Organisationen har fått som uppdrag att öka andelen ekologiska livsmedel i verksamheten. Ett led i detta utgörs av att underlätta för lokala leverantörer att kunna leverera varor till kommunen. Under år 2015 uppgick andelen lokala leverantörer till knappt 25 procent av livsmedelsinköpen, eller drygt sex mkr. Kommunstyrelsen har under perioden beslutat godkänna inrättandet av ett biotopskyddsområde på några av Sandvikens kommuns fastigheter i Överbyn, i närheten av Högbo. Området är ett skogsområde med högt naturvärde och utgör en nationellt prioriterad skogstyp för formellt skydd av skog medelålders till sen lövsuccession. Antalet miljöbilar ökar. Idag är andelen miljöbilar totalt 60 procent. Om minibussar exkluderas uppgår andelen till 74 procent. Förslag till en näringslivsstrategi har arbetats fram under perioden och kommer att föreläggas fullmäktige under hösten Arbetet med att skapa världens bästa försörjningskedja för regionens viktiga stål- och processindustri fortsätter under För att aktivt kunna arbeta med leverantörsutveckling har ett samarbete initierats mellan de fyra Gästrikekommunerna och IUC (industriellt utvecklingscenter) Dalarna. På uppdrag av kommunfullmäktige pågår ständigt arbetet inom förvaltningen med att effektivisera och samordna funktioner inom kommunkoncernen. Ännu ett steg har tagits genom att ytterligare fakturahantering samordnats från och med 1 januari Även gemensam löneadministration planeras till 1 januari Historiskt låga räntenivåer medför lägre räntekostnader inom såväl bolag som kommun. Sandvikens kommun infriade under år 2015 ett borgensåtagande mot Kommuninvest, för Samkraft AB:s räkning. Beloppet uppgick till 9,3 mkr. I maj 2016 fick kommunen tillbaka 5,8 mkr. Totalt uppgick därmed infriandet av borgensåtagandet, för Sandvikens kommuns del, till 3,5 mkr. En medarbetar- och ledarenkät har genomförts under september För första gången sker detta under 2016 gemensamt med samtliga bolag inom kommunkoncernen. Rekrytering av personal är idag en viktig fråga inom kommunen. Inom flera verksamheter finns brist på sökande

5 8 Väsentliga händelser och framtid God ekonomisk hushållning 9 God ekonomisk hushållning till ledigförklarade tjänster. Personalrekrytering står därför i fokus under året. En utbildningssatsning i kompetensbaserad rekrytering för alla chefer genomföras under hösten Sandviken Energi AB har inom flera verksamhetsområden påverkats av att perioden varit varmare än normalt, cirka 96 procent av ett normalår. Verksamheterna har också påverkats av de rekordlåga elpriserna under perioden. En utredning avseende möjligheterna till regional fjärrvärmesamverkan pågår. När det gäller fjärrvärmen har konkurrensen ökat från framförallt värmepumpar, genom låga elpriser och räntenivåer. Förhandlingar pågår med Österfärnebo El om eventuellt köp av bolagets elnät. Köpet ska enligt plan vara klart innan 31 december Vädersäkring av elnätet mellan Storvik och Granstanda har påbörjats med den första etappen, som går mellan Granstanda och Fäbodsjön. Övriga etapper kommer att byggas om under åren 2017 och Av kommunens samtliga vattenmätare är nu 95 procent utbytta till digitala mätare. Byggnation av nytt avloppsverk i Järbo pågår och följer uppgjord tidplan. Överklagan av ledningsrätt för överföringsledningen mellan Kungsfors och Järbo är ännu inte slutbehandlad och tidpunkt för genomförande osäkert. Hantering av avloppet från Kungsberget blir därför utmanade när turistsäsongen startar. Bångbo Kraft AB har under perioden avyttrat tre vattenkraftstationer i Borrsjöån samt en station i Tämnarån. Det erhållna priset för stationerna blev högre än förväntat. Under året har Mekkab AB likviderats. Sandvikenhus AB har under perioden renoverat stammar i sina fastigheter i Södra Björksätra. På Nya Bruket pågår samtidigt en större upprustning av hela området. Nyproduktionen av 74 bostäder på Sveavägen i centrala Sandviken börjar närma sig sitt slut. Lägenheterna bli inflyttningsklara till slutet av året. Sandvikenhus AB redovisar för perioden en uthyrningsgrad på i genomsnitt 99,1 procent. På Industrivägen bygger Sandvikens Nyttofastigheter AB om en fastighet för att anpassa den till verksamhet inom Sandviken Energi AB. Inom Sandvikens Specialfastigheter AB har smärre hyresgästanpassningar gjorts under perioden. Samarbetet mellan Högbo Bruk AB, arbetslivsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden och arbetsförmedlingen fortsätter när det gäller sysselsättningsskapande åtgärder. Idag sysselsätts cirka 100 personer i någon form av arbetsmarknadspolitisk åtgärd i Högbo. Nya Svartviksstugan invigdes den 3 mars, efter att ha återuppförts i exakt samma stil som den tidigare stugan som brann ner under sensommaren Högbo Bruk har stått värd för en mängd större och lyckade arrangemang under perioden, såsom Diggiloo, Antikrundan, Musik kväll vid milan och den traditionella Högbodagen. Högbo Bruk AB har under perioden beviljats bidrag från Göranssonska fonderna till upprustning av Längan. Syftet är att samtliga produktionsenheter som ingår i Högbo Gårdshandelsförening skall flyttas in i de rustade lokalerna. Bidraget uppgår till 17,5 mkr möjliggör en stor investering på bruket. Högbo Bruk AB har också förvärvat Wallströms Trävaru AB:s fastighet i Skönsvik under perioden. Lokalerna ska framför allt användas som förråd. I april genomförde Göransson Arena AB tillsammans med Gävle kommun och SAIK innebandy, för andra året European Floorball Tour, denna gång för tjejerna. Detta som en del i att få in fler idrotter i arenan. Det är viktigt att samarbetet över kommungränserna fortlöper, då det borgar för en fortsatt utveckling av arenabolaget. De evenemang som genomförts i Göransson Arena under perioden har varit av stabil karaktär med låg eller ingen riskexponering och antalet evenemang maximerat. Bolagsordningar har fastställts för Högbo Bruk AB och Göransson Arena AB. Arbetet med avkastningskrav för ytterligare och ägardirektiv för samtliga bolag fortsätter. Enligt kommunallagen ska budgeten innehålla mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges finansiella mål och för verksamheten anges verksamhetsmål. Finansiella mål Fullmäktige har fastställt tre finansiella mål inför år Resultatet för året budgeteras till 9 mkr. Sandviken kommuns resultat för perioden uppgår till 93,7 mkr, och prognosen för helåret pekar mot ett positivt resultat på 24,5 mkr. Det första målet är därmed uppfyllt för perioden och bedöms uppnås för helåret Det tillfälliga statsbidraget för flyktingmottagning, som kommunen erhöll för åren 2015 och 2016, på totalt 53,8 mkr för år 2016 har påverkat resultatet för perioden liksom prognos för året. Dessutom har det infriade borgensåtagandet mot Samkraft AB blivit lägre än vad som ursprungligen befarades. Det förbättrar resultat och prognos med 5,8 mkr. Ytterligare en positiv post är de 3,4 mkr i återbäring på genomsnittlig låneskuld respektive ränta på insatskapital, som kommunen fått från Kommuninvest i Sverige AB. Det andra målet är att investeringsplanen för året uppgår till maximalt 262,2 mkr, efter justeringen av fullmäktige i april 2016, 56. Investeringsvolymen för perioden uppgår till 134,9 mkr. Med en linjär förbrukning innebär det att beloppet ligger under det tak för investeringar som fullmäktige fastställt för året. Målet måste därför anses vara uppfyllt för perioden och antas göra så även på helårsbasis. Det tredje målet är att kommunens egen upplåning ökar med maximalt 220 mkr under året. Under perioden har kommunens egen upplåning minskat med 12 mkr. Däremot har kommunen nyttjat beviljad kredit mot banken med 66 mkr. Sandvikens kommun kan därmed sägas ha ökat sin lånevolym med 54 mkr under perioden. Med en fortsatt linjär upplåning för resterande del av 2016 blir prognosen en utökad upplåning på 81 mkr för kommunen. En av anledningarna är att investeringsvolymen fortfarande ligger under budgeterad nivå för perioden. En andra anledning till att den utökade upplåningen är förhållandevis låg är att kommunen nyttjat den överlikviditet som funnits. Detta för att inte drabbas av negativ ränta på det koncernkonto som finns på högsta nivå mot banken. Upplåningen ligger på en nivå väl under fullmäktiges mål för perioden. Prognosen för året indikerar också att målet gott och väl kommer att uppnås. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har inom ramen för balanserad styrning fastställt mål för kommunens ekonomi och en god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande inom nämndernas verksamheter. Tre verksamhetsmål har fastställts för år Det första målet är att kommunen årligen ska generera ett positivt resultat och öka med minst en (1) mkr årligen. Sandvikens kommun redovisar ett positivt resultat, på 93,7 mkr, för perioden. Prognosen för helåret 2016 pekar mot ett positivt resultat, på 24,5 mkr. Bland nämnderna är det framförallt individ- och familjeomsorgsnämnden som prognostiserar betydande underskott för året. Vissa nämnders prognoser har påverkats av att kommunfullmäktige den 26 september 2016, beslutade att omfördela del av det tillfälligt statsbidrag för flyktingmottagande, från gemensam finansiering till kunskapsnämnden, 20 mkr, individ- och familjeomsorgsnämnden, 7 mkr, arbetslivsnämnden, 3,4 mkr och Västra Gästriklands Samhällsbyggnadsnämnd, 0,6 mkr. 31 mkr omfördelas och förbättrar den ekonomiska situationen för dessa nämnder. Resultatet på totalnivå för kommunen påverkas inte. Bedömningen är att målet för helåret 2016 kommer att uppnås. Det andra målet är att en buffert på en (1) procent ska avsättas inom budgetramen för respektive nämnd för utvecklingsinsatser och oförutsedda händelser. Samtliga sju nämnder har avsatt en buffert inför år Endast omsorgsnämnden har en buffert som understiger en (1) procent, och uppgår till 0,66 procent av kommunbidraget. Den budgeterade bufferten uppgår totalt till 0,97 procent år På totalnivå kommer därför målet i det närmaste att nås, medan det finns variationer mellan nämnderna. Det tredje och sista målet är att kommunens verksamheter ska effektiviseras kontinuerligt, med minst en (1) procent av kommunbidraget per år. Detta ska redovisas som budgetårets verksamhetsförändringar inom respektive nämnd. Samtliga nämnder har i sina budgetramar inför år 2016 hanterat en enprocentig effektivisering av verksamheten inom nämnden. Samtliga nämnder har en budget i balans, och har därmed också tagit hänsyn till effektiviseringskravet från fullmäktige. Det går dock inte att göra en direkt koppling mellan fastställda verksamhetsförändringar och den enprocentiga effektiviseringen, eftersom information om detta saknas i kommunplanen. De prognostiserade resultaten totalt för nämnderna pekar mot ett underskott, vilket medför att målet om effektiviseringskravet ej nås. Viktigt är då att komma ihåg de stora volymökningar som nämndernas verksamheter haft att hantera under perioden.

6 10 Balanserad styrning Balanserad styrning 11 Balanserad styrning KOMMUNFULLMÄKTIGE Balanserad Styrning uppföljning och prognos av måluppfyllelse per För att mäta om de uppställda målen nås finns för varje mål ett eller flera mått angivna i budget Uppföljning och prognos utgår ifrån de fastställda målen och måluppfyllelse för perioden eller helåret. Graden av uppfyllelse grundar sig på de mätningar som har kunnat ske för perioden. Mätningens resultat åskådliggörs med följande färgmarkeringar: Kolumn U = Uppföljning status måluppfyllelse för perioden Ej påbörjat Påbörjat Kolumn P = Prognos bedömning måluppfyllelse för helår Uppfylls ej Delvis uppfylls Perspektiv MEDARBETARE Övergripande målsättning: Sandvikens kommun har nöjda medarbetare. Sandvikens kommun är en attraktiv arbetsgivare som utvecklar medarbetarnas kompetens och kreativitet samt arbetar för ökad jämställdhet och mångfald. Mål U Mått Status P Ledarskapet upplevs tydligt och utvecklingsinriktat. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och 2018 Enkäten skickas ut under september månad och resultatet presenteras i november. Klart Perspektiv MEDBORGARE Uppfylls Värde 2013: MMI 74 för chefer Värde 2014: MMI 74 för chefer Värde 2015: saknas Övergripande målsättning: Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen och få ett respektfullt bemötande. Medborgarna ska ges möjlighet att vara delaktiga och få inflytande i kommunens utveckling. Målnivå 2: Lägst nivå 3,5 Mätmetod 2: Intern medarbetareundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5 Målet uppnått för 2015 vilket indikerar en utveckling åt rätt håll. Mål U Mått Status P Medborgarna är nöjda med den kommunala servicen. Målnivå: NMI index ska successivt öka till 57 Mätmetod: SCB: s medborgarundersökning för Nöjd Medborgar- Index, NMI. Värde år 2012: NMI index 54 Värde år 2013: NMI index 51 Värde år 2014: NMI index 56 Värde år 2015: NMI index 56 SCB:s medborgarundersökning för 2016 skickas ut under september och resultatet presenteras i december. Efter 2015 års medborgarundersökning togs ett anpassat material fram till respektive nämnd. Några nämnder har börjat ta fram handlingsplaner utifrån detta material. Medarbetarna upplever att de har inflytande och är motiverade i sitt arbete. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Värde 2014: Saknas Värde 2015: 3,9 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och 2018 Enkäten skickas ut under september månad och resultatet presenteras i november. Medborgarna i Sandviken upplever att de har inflytande och möjlighet att påverka kommunens verksamheter, därmed stärks demokratin. Målnivå: NII index ska successivt öka till 45 Mätmetod: SCB: s medborgarundersökning för Nöjd Inflytande Index, NII. Värde 2012: NII index 38 Värde 2013: NII index 37 Värde 2014: NII index 41 Värde 2015: NII index 37 SCB:s medborgarundersökning för 2016 skickas ut under september och resultatet presenteras i december. Efter 2015 års medborgarundersökning togs ett anpassat material fram till respektive nämnd. Några nämnder har börjat ta fram handlingsplaner utifrån detta material. Målnivå 2: Lägst nivå 3,5 Värde 2013: MMI 70 Värde 2014: MMI 69 Värde 2015: saknas Mätmetod 2: Intern medarbetarundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5. Värde 2014: Saknas Värde 2015: 4,2 Målet uppnått för 2015 vilket indikerar en utveckling åt rätt håll. Medborgarna upplever att tillgängligheten i kommunen är god. Målnivå: Index för bemötande och tillgänglighet ska successivt öka till 57. Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning för Bemötande och Tillgänglighet. Värde: 2012: Index 53 Värde: 2013: Index 52 Värde: 2014: Index 56 Värde: 2015: Index 59 SCB:s medborgarundersökning för 2016 skickas ut under september och resultatet presenteras i december. Bedömningen utifrån de historiska värdena är att trenden fortsätter.

7 12 Balanserad styrning Balanserad styrning 13 Medarbetarna är väl förtrogna med Vision 2025 och målen i balanserad styrning och ser sitt ansvar för helheten. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Målnivå 2: Lägst nivå 3 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Mätmetod 2: Intern medarbetarundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5. Värde 2014: Saknas Värde 2015: 3,6 Enkäten skickas ut under september månad och resultatet presenteras i november. Målet uppnått för 2015 vilket indikerar en utveckling åt rätt håll. Sandvikens kommun har en god och jämlik hälsa. Målnivå: Förbättringar av resultaten utifrån Nationella folkhälsoenkäten Miljö- och klimatpåverkan minskar inom kommunens geografiska område. Mätmetod: Folkhälsoinstitutets Nationella folkhälsoenkät Värde 2014: Den upplevda goda fysiska, psykiska och sociala hälsan är för män 71 % och kvinnor 70 % Den nationella folkhälsoenkäten Hälsa på lika villkor genomförs vart tredje år. Nästa enkät sker Under hösten 2016 påbörjas projektet Skillnader i hälsa som ska ge en nulägesbeskrivning över hur folkhälsoläget skiljer sig åt mellan socioekonomiska grupper och geografiska områden i Sandvikens kommun. Utifrån resultatet kommer riktade insatser mot prioriterade grupper att genomföras. Perspektiv HÅLLBAR SAMHÄLLSUTVECKLING Övergripande målsättning: Sandvikens kommun erbjuder en trygg och attraktiv livsmiljö där många vill bo och leva. Sandvikens kommun verkar för en hållbar utveckling. Mål U Mått Status P Sandviken är en trygg och attraktiv kommun att bo och verka i. Målnivå 1: NRI-index ska successivt öka till 60 Mätmetod 1: SCB medborgarundersökning Nöjd- Region-Index NRI. Värde 2013: NRI 58 Värde 2014: NRI 58 Värde 2015: NRI 53 SCB:s medborgarundersökning skickas ut under september och resultatet presenteras i december. Målnivå 1: Energiförbrukning per kwh/m2 minskar successivt under perioden Målnivå 2: Utsläpp av växthusgaser inom kommunens gränser minskar årligen. Mätmetod 1: Statistik över energiförbrukning i kwh/m2 i lokaler ägda av kommunen i form av fjärrvärme och elförbrukning. Värde 2013: 216 kwh/m2 Värde 2014: 213 kwh/m2 Värde 2015: 212 kwh/m2 Mätmetod 2: Regional utveckling och samverkan i miljömålssystemet samt Nationella emissionsdatabasen. Värde 2012: Utsläpp av växthusgas 7,48 ton CO2/år/invånare Värde 2013: Utsläpp av växthusgas 7,32 ton CO2/år/invånare Värde 2014: Utsläpp av växthusgas 6,79 CO2/år/invånare Energiförbrukningen mäts genom förbrukad fjärrvärme och el per kwh/m2. Förbrukningen har minskat med knapp en procent för perioden januari-augusti jämfört med samma period Koldioxidutsläppet mäts på helår, men redovisning av resultat sker efter ca 18 månader. Bedömningen är att utsläppen fortsätter att minska. Målnivå 2: NKI-index ska successivt öka till 75 Målnivå 3: NRI-index ska successivt öka till Trygghet 60 Mätmetod 2: SKL undersökning INSIKT Nöjd-Kund-Index NKI Värde 2013: NKI 67 Värde 2014: NKI 70 Värde 2015: NKI 64 Mätmetod 3: SCB medborgarundersökning Nöjd- Region-Index NRI del Trygghet. Värde 2013: NRI, Trygghet 52 Värde 2014: NRI, Trygghet 57 Värde 2015: NRI, Trygghet 53 SKL s servicemätning INSIKT, Nöjd- Kund-Index, NKI, genomförs under hösten 2016 och resultatet mäts på helår. SCB:s medborgarundersökning skickas ut under september och resultatet presenteras i december Målnivå 3: Vattenkvaliteten i Storsjön förbättras successivt under perioden. Mätmetod 3: Statistik inhämtas från Länsstyrelsen i Gävleborg Värde 2013: Total-kväve: Österfjärden 748 µ/l och Västerfjärden 639 µ/l. Totalfosfor: Österfjärden 34 µ/l och Västerfjärden 40 µ/l Värde 2014: Saknas Värde 2015: Total-kväve: Österfjärden 625 µ/l och Västerfjärden 480 µ/l. Totalfosfor: Österfjärden 22 µ/l och Västerfjärden 25 µ/l Fosfor- och kvävehalterna i Storsjön har minskat över tiden. Provtagningar har pågått sedan Siktdjupet i Storsjön är dock förhållandevis lågt och kan indikera en hög näringsbelastning eller bero på ökad mängd organiska ämnen. Det finns inga tendenser på försurning Storsjön. Bedömningen är att halterna av fosfor och kväve fortsätter att minska.

8 14 Balanserad styrning Balanserad styrning 15 Perspektiv EKONOMI Övergripande målsättning: Sandvikens kommun präglas av god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande. Mål U Mått Status P Sandvikens kommun genererar ett årligt positivt resultat. Målnivå: Öka resultatet med minst 1 mkr årligen. Nämnderna avsätter en buffert inom budgetramen för utvecklingsinsatser och oförutsedda händelser. Målnivå: Minst 1,0 % av kommunbidraget Kommunens verksamheter effektiviseras kontinuerligt. Målnivå: Minst 1 % av kommunbidraget per år Mätmetod: Uppföljning sker månatligen samt vid delårsrapport och årsredovisning. Värde 2013: Budgeterat resultat 6 mkr. Redovisat resultat 40 mkr. Värde 2014: Budgeterat resultat 7 mkr. Redovisat resultat 15 mkr. Värde 2015: Budgeterat resultat 8 mkr. Redovisat resultat 14 mkr. Värde 2016: Budgeterat resultat 9 mkr. Mätmetod: Budgeterad buffert och hur den disponeras under året. Värde 2014: 0,3 % Värde 2015: 0,71 % Mätmetod: Effektiviseringar redovisas inom respektive nämnd som budgetårets verksamhetsförändringar. Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Uppföljning av ekonomin sker månatligen. Resultatet för perioden januari-augusti är 94 mkr. Prognosen för årets slut visar på ett överskott på 24 mkr. Samtliga nämnder har avsatt en buffert för utvecklingsinsatser och oförutsedda händelser. Totalt är 0,97 % avsatt till buffert. Procentsatsen varierar något mellan nämnderna. Målet kommer i det närmaste att uppnås. Samtliga nämnder har i sina budgetramar inför år 2016 hanterat en enprocentig effektivisering av verksamheten inom nämnden. Uppföljning kan göras först i samband med årsbokslut. De prognostiserade resultaten för nämnderna pekar mot ett mindre underskott totalt, vilket indikerar att målet om effektiviseringskravet ej nås. Perspektiv OMVÄRLD Övergripande målsättning: Sandvikens kommun arbetar för regional, nationell och internationell samverkan som skapar mervärde för medborgarna och företag. Sandvikens kommun lär av många kulturer och utvecklar verksamheter och personal. Mål U Mått Status P Sandviken är en mångkulturell kommun. Målnivå: Öka kunskapen för att ta vara på positiva effekter från mångkulturella insatser. Sandviken har en positiv inflyttning från såväl andra delar av Sverige som från andra delar av världen. Målnivå: Nettoinflyttning 250 invånare per år. Sandviken har mötesplatser för ökad integration. Målnivå: Antalet mötesplatser och insatser ökar successivt under perioden. Mätmetod: Antalet redovisade projekt. Värde 2012: Saknas Värde 2014: 15 projekt Värde 2015: 15 projekt Mätmetod: SCB, statistik Värde 2013: 207 Värde 2014: 596 Värde 2015: 583 Mätmetod: Redovisa antalet platser där det sker insatser med fokus på integration. Värde 2013: Saknas Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Antalet projekt kommer att mätas vid årets slut. En mångfaldsdag med föreläsningar för kommunens medarbetare anordnades i april. Flertalet utbildningsinsatser har hållits inom individ- och familjeomsorgsnämndens verksamheter, samt inom omsorgsnämndens och kommunstyrelsens verksamheter. Ytterligare insatser planeras under hösten inom olika delar av kommunen. Bedömningen är att kunskapen ökat tack vare olika projekt och utbildningsinsatser. Nettoinflyttningen i Sandvikens kommun per 31 juli 2016 var 367. Nettoinflyttningen för året bedöms överstiga målsättningen på 250 individer. En inventering av antalet mötesplatser/projekt sker till årsskiftet. Omsorgsnämnden är delaktiga i KIVO-projektet ( Kvalitetssäkrad inkludering inom vård- och omsorg ). Kultur- och fritidsnämnden deltar i flera projekt där aktiviteter och insatser för ökad integration får särskilt fokus. Även arbetslivsnämnden och individoch familjeomsorgsnämnden har mötesplatser för att bidra till ökad integration. Kommunstyrelsen och omsorgsnämnden har språkpraktikanter. Bedömningen är att antalet mötesplatser med fokus på integration har ökat.

9 16 Driftsredovisning Investeringsredovisning 17 Driftsredovisning Investeringsredovisning Kommunens totala resultat för perioden uppgår till 93,7 mkr. Prognosen för helåret visar på ett överskott på 24,5 mkr. Nämnderna redovisar ett resultat för perioden på 45,1 mkr och en prognos för helåret på -3,7 mkr. I prognosen har hänsyn tagits till att medel om 31,0 mkr, enligt beslut av kommunfullmäktige den 26 september 2016, ska omfördelas från gemensam finansiering ut till vissa nämnder. Dessa medel är delar av det tillfälliga statsbidraget för flyktingmottagning som kommunen erhöll för åren 2015 och Omfördelningen förändrar inte kommunens resultat på totalnivå. Kunskapsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden, Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd och arbetslivsnämnden prognostiserar underskott där individ- och familjeomsorgen har det största prognostiserade underskottet på 14,5 mkr. Orsakerna till underskottet för individ- och familjeomsorgsnämnden är höga kostnader för missbruksvård för vuxna, där antalet ärenden är många, samt att antalet barn och unga i familjehem har ökat under perioden. Arbetslivsnämnden underskott beror främst på ett ökat tryck på arbetsmarknadsåtgärder då Sandviken idag har den högsta arbetslösheten på 20 år. Kunskapsnämndens underskott beror på att antalet barn och elever inom verksamheterna har ökat. Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd startade upp sin verksamhet under perioden, vilket orsakat ökade initiala kostnader inom verksamheten. Inom kommunstyrelsen verksamhet redovisas ett överskott för perioden, som tillbetydande del kommer att nyttjas under årets sista tertial. Det gäller hittills ej upparbetade kostnader för fysisk planering, lantmäteri och markarbeten, kostnader för ej aktiverade investeringar samt diverse andra kostnader, inom olika kontor inom kommunstyrelsen förvaltning, för arbeten och aktiviteter som planeras under hösten Under gemensam finansiering redovisas såväl positivt resultat för perioden som prognos för året. År 2015 belastades resultatet av ett borgensinfriande på 9,3 mkr för Samkraft AB. Under perioden har 5,8 mkr av borgensinfriandet återförts till kommunen vilket påverkar såväl resultat som prognos positivt. Ytterligare en positiv post är de 3,4 mkr i återbäring på genomsnittlig låneskuld respektive ränta på insatskapital, som kommunen erhållit från Kommuninvest i Sverige AB. Lägre ränta på pensionsskulden samt reglering av preliminära arbetsgivaravgifter beräknas ge ett överskott. 31-Aug 31-Dec 31-Dec 31-Dec Investeringvolym (mkr) Kunskapsverksamhet 4,3 9,2 13,5 6,2 Omsorgsverksamhet 0,5 2,0 11,2 2,5 Individ- och familjeomsorgsverksamhet ,3 Kultur- och fritidsverksamhet 1,2 0,5 2,1 1,8 Samhällsbyggnadsverksamhet 0,6 0,4 0,0 0,1 Arbetslivsverksamhet 0,2 1,5 0,1 - Kommunlednings-, service- och teknisk verksamhet 133,4 201,4 125,8 88,1 Bruttoinvesteringsutgift 140,2 215,0 152,7 99,0 Investeringsinkomster -5,3-0,5-0,9-2,9 Summa 134,9 214,5 151,8 96,1 Förändrad redovisningsprincip: from 2010 skall investeringsinkomster hanteras separat från investeringsutgiften och klassificeras som förutbetald intäkt. Detta medför att investeringsutgifterna redovisas under anläggningstillgångar (not 9 och 10) och investeringsinkomsterna redovisas under långfristiga skulder (not 18) är det första året som det finns medel för reinvestering i fastigheter i investeringsbudgeten. Det är införande av komponentavskrivning som föranleder detta och det är en orsak till att investeringsvolymen har ökat. Prognos Resultat Resultat Resultat Driftsredovisning per nämnd (mkr) jan-dec 2016 jan-aug 2016 jan-dec 2015 jan-aug 2015 Kommunfullmäktige 0,3 0,9 0,1-0,2 Kommunstyrelse 0,0 1,0 0,9 0,9 Överförmyndarnämnden i Västra Gästrikland 0,6 0,0 0,3 0,2 Kunskapsnämnd -3,0 15,7-18,4 20,0 Omsorgsnämnden 10,0 14,6 7,3 7,8 Individ- och familjeomsorgsnämnd -14,5-8,0-17,9-7,0 Kultur- och fritidsnämnd 0,9 6,3 2,7 2,5 Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd -0,8 1,1-2,7 1,7 Arbetslivsnämnd -2,1-3,5-5,4-4,1 Kommunstyrelsens förvaltning 4,9 17,0 11,7 14,9 Summa nämnder -3,7 45,1-21,4 36,7 Gemensamt 28,2 48,6 35,4-3,7 Totalt 24,5 93,7 14,0 33,0 Investeringsplanen för 2016 fastställdes i budget för år 2016 till 250 mkr. Justeringen som gjordes av fullmäktige våren 2016, KF , medförde en utökning med 12,2 mkr, till 262,2 mkr. Ökningen bestod av senarelagda investeringar från 2015 som flyttades över till 2016, till ett belopp av 20,15 mkr, samt minskning av 2016 års anslag med 7,95 mkr. Investeringsplanen innehåller efter vårens justering också ett investeringsbidrag på 5,0 mkr. Totalt har kommunen investerat 140,2 mkr under perioden januari till och med augusti Investeringarna inom mark, byggnader samt gatu- och parksidan uppgår till 107,0 mkr. Investeringsbidrag har totalt erhållits med 5,3 mkr under perioden. År 2014 infördes komponentavskrivning för de kommunala fastigheterna har detta också genomförts inom gator och parker. Arbetet med att komponentindela materiella anläggningstillgångar är nu klart utifrån de riktlinjer som gäller idag. Ängsbacken (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 130,0 Investeringsplan 2016 för investeringsprojektet 40,4 Vårrevidering investeringsplan 2015 för investeringsprojektet (efter justering) 20,4 Utfall augusti 2014 för investeringsprojektet 24,6 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 130,0 Det enskilt största investeringsprojektet, under perioden, är tillbyggnationen av Ängsbacken etapp 2. Projektet har en total budget på 130 mkr. Investeringen består av ombyggnation av personalutrymmen samt gemensamhetsytor för boende i en del av hus B. Arbetet är här färdigställt. Även en flygeltillbyggnation med fyra våningar samt tillagningskök ingår. Denna flygelbyggnad ska placeras på samma plats som en numera utrymd flygel står. Rivningen av den gamla flygeln har påbörjats. Detaljplanen för området, som tillåter fyra våningar, är antagen med besvärstiden har i skrivande stund ännu inte löpt ut.

10 18 Investeringsredovisning Balanskravsutredning 19 Balanskravsutredning Utveckling centrum inkl Drottningen (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 82,0 Investeringsplan 2016 för investeringsprojektet 20,5 Vårrevidering investeringsplan 2016 för investeringsprojektet (efter justering) 25,8 Utfall augusti 2016 för investeringsprojektet 12,0 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 82,0 Utveckling av centrum, inklusive Drottningen, är ett projekt som inrymmer flera delar. Här ingår reinvestering av Jansasparken och gågatorna, byggande av Drottningtorget samt reinvestering och ombyggnation av Drottningen. Jansasparken och Drottningtorget invigdes i juni. Drottningen är färdigställd och hyresgästen har flyttat in och startat sin verksamhet. Nu återstår reinvestering av gågatorna. Totalt är projektet budgeterat till 82 mkr. Under 2017 ska projektet vara klart. Olsbacka, vita & röda samt markberedning paviljonger (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 30,6 Investeringsplan 2016 för investeringsprojektet - Vårrevidering investeringsplan 2016 för investeringsprojektet (efter justering) Projektet Olbacka, röda & vita skolbyggnaderna, samt markberedning för paviljonger startade i början på året. Ombyggnation har skett av den vita byggnaden. Markberedning har skett för paviljonger samt etablering av paviljonger har skett. Allt var färdigställt till CVL;s skolstart i augusti. Vissa markarbeten återstår. Under hösten pågår projektering av den röda skolan. 20,0 Utfall augusti 2015 för investeringsprojektet 11,7 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 30,6 Bedömning av balanskravsresultat baserat på helårsprognos för år 2016 presenteras nedan. Balanskravet och Ackumulerad pensionsreserv 31 aug 31 dec mkr prognos Balanskravet Periodens/årets resultat 93,7 24,5 Reavinster -0,5-0,5 Balanskravsresultat för perioden 93,2 24,0 med helårsprognos Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0 0,0 Balanskravsresultat att reglera utifrån 93,2 24,0 period och helårsprognos Till- och ombyggnad Gullvivans förskola (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 45,6 Ackumulerad pensionsreserv Ingående värde 121,2 121,2 Periodens uppbyggnad (Justerat 93,2 24,0 Investeringsplan 2016 för investeringsprojektet 11,0 Vårrevidering investeringsplan 2016 för investeringsprojektet (efter justering) 16,8 resultat från balanskravet) Summa pensionsreserv 214,4 145,2 Utfall augusti 2016 för investeringsprojektet 12,9 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 45,6 En tillbyggnation av fyra avdelningar, vid Gullvivans förskola, i Järbo, färdigställdes i juli Nu återstår rivning av den gamla förskoledelen och nybyggnationen av tre avdelningar. Projekteringen sker under hösten 2016.

11 20 Sammanställd redovisning 21 Redovisningsprinciper Sammanställd redovisning Redovisningsprinciper Koncernredovisning Syftet med den kommunala koncernredovisningen (sammanställda redovisningen) är att ge en sammanfattande bild av kommunens totala ekonomiska ställning och åtaganden. Den omfattar verksamheter där kommunen har ett väsentligt inflytande eller ekonomiskt åtagande, oavsett om den bedrivs i förvaltnings- eller bolagsform. I koncernbokslutet ingår Sandvikens kommun och de bolag, kommunalförbund och stiftelser i vilka kommunen direkt eller indirekt har ett inflytande på minst 20 procent. I redovisningen ingår koncernen Sandviken Stadshus AB vilken ägs av kommunen till 100 procent. Vidare ingår Gästrike Räddningstjänst (27 procent), koncernen Gästrike Återvinnare (24 procent) och Stiftelsen Rosenlöfs Tryckeri (100 procent). Övriga delägda bolag, eller förbund, som inte ingår i den ekonomiska redovisningen är Sandviken Utbildnings AB (9 procent). Fram till och med 2014 ingick även kommunalförbundet Region Gävleborg (7 procent). Förbundet är nu avvecklat. Kommunen och koncernen De redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som använts vid upprättande av Sandviken kommuns Årsredovisning 2015 gäller även för upprättandet av delårsrapporten per sista augusti Inga förändringar av redovisningsprinciper har skett sedan årsskiftet. Bolagsskatt redovisas inte i delårsrapporten. Inte heller har bolagen räknat om uppskjuten skatteskuld eller skattefordran för perioden, utan samma belopp kvarstår sedan årsskiftet. Enbart den förändring av latent skatt som kommer från koncernmässiga övervärden har redovisats i kommunkoncernen.

12 22 Övriga upplysningar Resultaträkning 23 Övriga upplysningar Resultaträkning Semesterlöneskuld Sedan januari 2007 tillämpas en modell för bokning av semesterlöneskuld som innebär att kostnaden för intjänad semesterlön fördelas jämnt med en tolftedel varje månad. I samband med det byggs semesterlöneskulden upp med motsvarande belopp. När sedan faktisk semester tas ut räknas lönekostnaden av mot semesterlöneskulden. Denna modell medför att det blir en jämn fördelning av semesterlönekostnaden över året samt att det under sommaren, då de flesta semesterdagar tas ut, blir en nedgång i den ordinarie lönekostnaden. Ovanstående gäller för samtliga grupper utom för lärare med ferielön och anställda med uppehållslön. För dessa grupper med anställda följer bokningen av semesterlöneskuld skolåret. Efter ferieperioden påbörjas intjänandet av en ny semesterlöneskuld. Det innebär att för perioden har endast en mindre del påverkat resultatet. Kommunen Koncernen Utfall Utfall Budget Prognos Utfall Utfall jan-aug jan-aug jan-dec jan-dec jan-aug jan-aug (mkr) Verksamhetens intäkter 413,5 306,3 443,2 594,2 857,9 737,3 Verksamhetens kostnader , , , , , ,6 Jämförelsestörande poster not 1 5,8-9,3-5,8 11,5-9,3 Avskrivningar och nedskrivningar -57,4-54,6-86,8-92,0-141,5-134,9 Verksamhetens nettokostnader , , , , , ,5 Skatteintäkter 1 103, , , , , ,8 Generella statsbidrag och utjämning 283,1 219,1 356,5 424,5 283,1 219,1 Finansiella intäkter 11,9 8,5 12,6 16,2 5,2 1,4 Finansiella kostnader -10,1-12,4-19,1-15,9-26,9-35,1 Resultat efter finansiella poster 93,7 33,0 9,0 24,5 166,8 91,7 Förändring latent skatt ,7 0,7 Periodens resultat 93,7 33,0 9,0 24,5 167,5 92,4