BUDGET 2018, FLERÅRSPROGNOS

Transkript

1 2018 BUDGET 2018, FLERÅRSPROGNOS En beskrivning av Lidköpings församlings ekonomiska förutsättningar inför kommande år, samt en prognos inför de efterföljande två åren. 1

2 INNEHÅLL INNEHÅLL... 2 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING... 3 BUDGET Resultatbudget... 8 Kommentarer till 2018 års resultat... 9 Resultatbudget, uppdelad Balansbudget Kassaflödesanalys Investeringsbudget PROGNOS PROGNOS SAMMANFATTNING STYRNING OCH LEDNING GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Serviceverksamhet STÖDJANDE VERKSAMHET Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Vaktmästeri Kyrkogård och fastighet Finansiella poster BEGRAVNINGSVERKSAMHET

3 LIDKÖPINGS FÖRSAMLING Organisation Lidköpings församling är en självständig del i trossamfundet Svenska kyrkan. Kyrkofullmäktige är högsta beslutande organ i församlingen och Kyrkorådet är församlingens styrelse. Kyrkorådet har som beredande organ, ett arbetsutskott och ett kyrkogårdsoch fastighetsutskott. Församlingen är på uppdrag av staten huvudman för begravningsverksamheten. Detta innebär att man anordnar och håller allmänna begravningsplatser för alla som är folkbokförda inom församlingens gränser. Kyrkobokförda i församlingen betalar en kyrkoavgift på 1,06 kr per skattekrona till Lidköpings församling. Fr om 2017 gäller enhetlig begravningsavgift för begravningsverksamhet som bedrivs av huvudmän inom Svenska kyrkan. Denna begravningsavgift fastställs av Kammarkollegiet och var för ,246 kr per skattekrona. Den som ej tillhör Svenska kyrkan men är folkbokförd i församlingen betalar endast begravningsavgift. Denna avgift används oavkortat till församlingens begravningsverksamhet. Församlingen omfattar de personer som tillhör Svenska kyrkan och är bosatta inom församlingens område. Per den 31 december 2016 hade Lidköpings församling tillhöriga medlemmar av totalt folkbokförda. Kyrkofullmäktige Revisorer Valberedning Kyrkoråd Valnämnd Arbetsutskott Kyrkogårds- och fastighetsutskott Omvärldsbeskrivning Lidköpings församling är en utpräglad stadsförsamling med stadskärna, köpcentrum, hyreshusområden, villaområden och industriområden. Befolkningsstrukturen präglas av en stor andel äldre, men även unga vuxna. Boendeformen är blandad. Kommunens nya bostadsområden anläggs främst i grannförsamlingarna Sävare, Södra Kålland och Sunnersberg. Planering pågår dock för nybyggnation Hamnstaden med lägenheter i flerfamiljshus inom Lidköpings församling. 3

4 Den höga andelen äldre syns i antalet avlidna med ca 250 per år medan antalet nytillkomna tillhöriga i form av döpta är ca 100. In- och utflyttningar påverkar naturligtvis också. Detta tillsammans med utträden gör att medlemstappet antas fortsätta från dagens 64,4 %. Enligt prognosen för Skara Stift kommer 49 % av stiftets innevånare att vara tillhöriga år Åtgärder för att motverka detta är bl. a att underlätta för föräldrar att välja att döpa sina barn samt att undervisa och tala om dopet hos ej döpta vuxna. Parallellt med detta arbetar vi med att förbättra informationen och kontakterna kring dopet. Samarbete med kommunen och andra organisationer liksom samverkan med grannförsamlingarna är av avgörande betydelse för att öppna redan befintliga mötesplatser och finna nya vägar. Utvecklingen i informationssamhället går fort och i arbetet behövs stor uppmärksamhet på vilka kanaler som är relevanta i relation till olika ålders- och intressegrupper. Det gäller både för att nå ut med information och inte minst för att hålla en dialog/ kommunikation levande. Att identifiera styrkor och svagheter i Lidköpings församling som organisation, ger en möjlighet att förändra och utveckla arbetet. Kännedom och blick för den omvärld församlingen verkar i - med såväl hot som möjligheter är en förutsättning för uppdraget att utföra den grund-läggande uppgiften: Att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt att utöva diakoni och mission. Församlingens styrkor och möjligheter Församlingen har en mycket god grundekonomi med ett eget kapital på ca 60 Mkr. Därav är målkapitalet 35 Mkr, vilket skall säkra framtida verksamhet. 40 Mkr finns i likvida medel. Medarbetarna är välutbildade och erfarna. Staten fortsätter att uppbära kyrkoavgiften via skattsedeln. Samhällsuppdraget att ombesörja begravningsverksamheten är oförändrat. Lidköpings kommun har ett gott samverkansklimat och det finns en positiv framtidsbild med planer för Hamnstaden mm. Förtroendet för Kyrkan är gott. Det ekumeniska samarbetet är välgrundat. Församlingens svagheter och hot Den globala ekonomin och sysselsättningsläget i Sverige påverkar taxeringsunderlaget för både kyrko- och begravningsavgiften. Befolkningsstrukturen, med en hög andel äldre leder till lägre genomsnittlig skattekraft än i övriga Sverige. Antalet utträden försvagar intäkterna Lidköpings församling. Risk för en nedåtgående trend i medlemstal som påverkar självbilden negativt. 4

5 Kyrklig verksamhet Regleras i kyrkoordningen och församlingsinstruktionen och vänder sig i första hand till medlemmar och de som vistas i församlingen. Den kyrkliga verksamheten indelas i: Styrning och ledning (strategisk styrning och verksamhetsstyrning) Grundläggande uppgiften (gudstjänster och kyrkliga handlingar, undervisning, diakoni, mission) Övrig kyrklig verksamhet. De verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften men som av olika skäl inte kan räknas dit. o Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) o Övrig församlingsverksamhet samt ev skattepliktig rörelse. Stödjande verksamhet: o Centralt kansli o Kyrkogårdskansli och vaktmästeri o Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten o Finansiella poster Begravningsverksamhet Regleras av begravningslagen och betjänar alla folkbokförda i församlingen. Begravningsverksamheten kan indelas i: o Administration och ledning o Gravsättning och kyrkogårdsskötsel o Fastigheter och mark för begravningsverksamheten Tjänsteorganisation Kyrkoherde Centralt kansli Distrikt Nicolai Distrikt Sigfrid Distrikt Maria Sjukhuskyrka Kyrkogårdoch fastighet Personal Kyrkoherden är chef över all personal med cheferna i de tre distrikten och kyrkogårds- och fastighetschefen samt kanslichefen som direkt underställda. Dessutom är sjukhuskomminister direkt underställd kyrkoherden. Ett gemensamt centralt kansli har bildats med uppgift att sköta kyrkobokföringen, bistå kyrkoherden och övrig församlingsverksamhet med administrativa uppgifter samt för att bistå hela organisationen inom ekonomi- och personalfrågor. Kyrkogård- och fastighet sköter församlingens två kyrkogårdar och krematorium, utför skötseluppdrag åt gravrättsinnehavare på de två kyrkogårdarna samt ansvarar för församlingens samtliga fastigheter. 5

6 Övergripande miljömål: Miljö och rättvisehänsyn skall prioriteras i samband med samtliga inköp och all upphandling. Energiförbrukningen i församlingens fastigheter skall minskas. Policy för resor och transporter har upprättats, med inriktning på minskade koldioxidutsläpp. Utbildning skall anordnas för personalen i syfte att miljö- och rättvisetänkande skall genomsyra alla församlingens verksamheter. Miljö All verksamhet skall bedrivas resurseffektivt. Återanvändning och sortering skall vara ledord. För att bidra till nationella utsläppsmål kommer fossila bränslen successivt att ersättas med eldrift eller förnyelsebara drivmedel. Vid byte och uppdatering av maskinparken på kyrkogårdsförvaltningen skall eldrift och/eller förnyelsebara drivmedel vara en tungt vägande faktor. Under perioden skall en övergång ske så att alla maskiner med mindre motorer med låg verkningsgrad kommer att drivas med akrylatbensin. På fastigheterna skall fortsatta energibesparingar göras. Dessa åtgärder förväntas ha kort återbetalningstid. En fortsatt analys och genomförande av dessa åtgärder behöver göras under perioden. Målet är att med energikartläggningen som grund prioritera och genomföra energisparande åtgärder på fastigheterna och minska energi-förbrukningen med 5 % under perioden. Vid resor utanför församlingen ska kollektivtrafik utnyttjas så långt som möjligt. Vid varutransporter inom församlingen används i huvudsak församlingens bilar, vilka drivs med gas, etanol och miljödiesel. Kyrkogården använder många eldrivna fordon både som arbetsfordon och vid persontransporter inom församlingen. Tjänstecyklar finns nu att tillgå på varje arbetsplats inom församlingen. Tillgänglighet Våra fastigheter har inventerats efter Boverkets föreskrifter gällande funktionshindrades tillgänglighet till lokaler och markanläggningar. Under perioden behövs en uppföljning av denna inventering och åtgärder för att avhjälpa enkla hinder. Motsvarande inventering behöver också göras på begravningsplatserna och övriga markanläggningar. 6

7 BUDGET 2018 Övergripande målsättningar för perioden Kyrklig verksamhet Kyrkoavgiften beräknats på oförändrad avgift 1,06 kr. Verksamheten ska ha en sådan inriktning att ett nytänkande och en anpassning till de behov som församlingen ställs inför hanteras på ett ekonomiskt ansvarsfullt sätt. Församlingen har en god ekonomi varför underskott kan accepteras. Årlig löneökning 3 % per år med ett antagande om lönerevisionsdatum från den 1 april dvs. verklig kostnadsökning på 2,25 % per helår. Personalbudgeten beräknas utifrån tjänsteinnehavarförteckning med 47 tjänster. När en vakans uppstår undersöks möjligheter till omprioriteringar inom befintliga tjänster eller förändrade inriktningar på tjänster. Först därefter kan kyrkorådet besluta om återbesättning. Syftet är att ta vara på tillfället och göra ev. viktiga anpassningar till omvärlden, ekonomin och församlingens mål och prioriteringar. Anslag på 500 tkr avsätts per år till projektresurser beroende på Kyrkorådets satsningar. Serviceverksamheten är en egen resultatenhet som skall vara självbärande och ha som mål att ge överskott. Begravningsverksamhet Fr om 2017 gäller en enhetlig begravningsavgift innebärande att alla folkbokförda i Sverige, exkl Tranås kommun och Stockholms kommun, betalar samma avgiftssats för begravningsverksamheten. För 2017 var den 24,6 öre per hundralapp. Avgiftssatsen för 2018 beräknas av Kammarkollegiet utifrån de kyrkliga begravningshuvudmännens totala kostnadsberäkningar på det totala beskattningsbara skatteunderlaget. Stensäkerhetstester fortgår med test av ca gravar per år. Av dessa antas 20 % ej bli godkända och därmed i behov av åtgärd. Personalkostnaden, för personalen som arbetar med kyrkogård och fastigheter, fördelas efter ett genomsnittligt % -fördelning. 7

8 Resultatbudget Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Estimate 2017 Budget 2018 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor Erhållna bidrag Nettoomsättning Summa intäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivning anläggningstillgångar Summa kostnader Förändring ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter Räntekostnader S:a resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Årets underskott på tkr täcks av ackumulerade överskotten som ansamlats sedan Kyrkoavgiften 1,06 beräknas på medlemmarnas skattedeklarationer för inkomståret Långtidsprognos för de efterföljande två åren se sidorna Definitioner Övriga externa kostnader är kostnader för fastigheternas drift och underhåll, kostnader för material till de olika verksamheterna allt ifrån administration till församlingsverksamhet till driften i krematoriet, kostnader för tjänster, information, datakostnader, bidrag och gåvor till andra organisationer, kostnader för statlig och inomkyrklig clearing mellan församlingarna mm. Personalkostnader för anställd personal, uppdragstagare och förtroendevalda. Avser löner och arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, utbildningskostnader, företagshälsovård mm. Begravningsverksamhet definieras i begravningslagen som förvaltning av allmänna begravningsplatser, lokal utan religiösa symboler, kremering, utrymme för förvaring och visning av stoft, upplåtelse av gravrätt, gravöppning, gravsättning och gravskötselåtaganden mottagna före år Begravningsverksamheten finansieras fullt ut med begravningsavgiften. Kyrklig verksamhet är förutom församlingsverksamhet med den grundläggande uppgiften (gudstjänst, undervisning, diakoni och mission), övrig kyrklig verksamhet såsom serviceverksamhet (skötsel av enskilda gravar mot avgift) också stödjande verksamhet som förvaltning av kyrkor och församlingsfastigheter, styrning och ledning med Kyrkofullmäktige, Kyrkoråd osv, samt administration från både från central administration och kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen. Generellt är poster som är gemensamma för organisationen som internränta för anläggningstillgångar, finansiella poster. 8

9 Kommentarer till 2018 års resultat KYRKLIG VERKSAMHET (inkl Generellt) Resultatet för den kyrkliga verksamheten inkl finansiella poster visar ett underskott 2018 på tkr. Intäkten ökade med 4% samtidigt som kostnaderna ökade med ca 2%. I kostnaderna ligger den 6:e prästtjänsten (temporär för tjänstledig komminister) och anslaget på 500 tkr för projektresurser. Serviceverksamhetens budgeterade resultat visar ett överskott efter att skötseltaxorna föreslagits höjas med 2%. Fastighetsverksamheten och Serviceverksamheten har påförts en internhyra för ekonomibyggnaderna på kyrkogårdsförvaltningen. Underhållsplaner har tagits fram för församlingsfastigheterna som visar på ett underhållsbehov på ca 900 tkr under året. I de finansiella posterna ingår räntekostnader för den upplåning på tkr som skett för att finansiera utbyggnationen av ekonomiområdet på Södra begravningsplatsen. Ränteintäkterna är försiktigt räknade med en avkastning på 0,5% resp 0,68% på konto pantsatt för lån. BEGRAVNINGSVERKSAMHET Begravningsverksamhetens skuld för 2016 på -407 tkr kommer att regleras lokalt med Skatteverket och inräknas inte i årets resultat. Kostnaden för stensäkerhetstester av gravstenar samt åtgärdande av ej godkända gravar som tillhör begravningsverksamheten budgeteras till 350 tkr. Underhålls- och investeringsplaner har tagits fram för begravningsfastigheterna som visar på ett underhållsbehov på 335 tkr under året. Driftskostnaden för de nya ekonomibyggnaderna fördelas mellan begravnings-, servicefastighets-, församlings- och central verksamhet via en internhyra. Taxan för avtalskremationer åt andra begravningshuvudmän i närområdet bibehålls oförändrad till kr per avtalskremation för att täcka kremationskostnaden. 9

10 Resultatbudget uppdelad Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Internränta begravnverks samlade resultat Kostnader gemensamma anläggningstillgångar Intäkter gemensamma anläggningstillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 300 Räntekostnader och liknande resultatposter -190 Summa resultat från finansiella investeringar 110 Resultat efter finansiella poster Årets resultat Totalt Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2018 krävs en begravningsavgift på tkr. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 110 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. 10

11 Balansbudget Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Estimate 2017 Budget 2018 TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer S:a materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar S:a finansiella anläggningstillgångar S:a anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Fordran på begravningsverksamheten Övriga fordringar Förutbetald kost/upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank S:a omsättningstillgångar S:A TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, OCH SKULDER Eget kapital Övrigt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat S:a eget Kapital Ändamålsbestämda medel Avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Gravskötselskuld S:a långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Gravskötselskuld Skatteskulder Skuld till begravningsverksamheten Övriga skulder Upplupen kost/förutbetalda intäkter S:a kortfristiga skulder S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR/ SKULDER

12 Kassaflödesanalys Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Estimate 2017 Budget 2018 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Ökning/minskning av avsättningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Övriga poster som inte ingår i kassaflöde S:a justering för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital och långfristig gravskötselskuld Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning/minskning av långfristig gravskötselskuld Ökning/minskning av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank Kortfristiga placeringar Belopp vid periodens slut Kassaflödet visar den verkliga förändringen av likvida medel. Årsresultatet justerat med avskrivningar tillför tkr medan årets investeringar och amortering behöver tkr varför likvida medel minskar med tkr till tkr vid årets slut. 12

13 Investeringsbudget Benämning Estimate 2017 Budget 2018 Prognos 2019 Prognos 2020 Inventarier Församlingsverk Bord, Nicolaigården 50 Möbler, Centralt kansli 40 Inventarier, diverse Kyrkliga byggnader Nicolaigården, belysning innergård 50 Byggnader Kyrkogården Tak kontorsbyggnad, utbyte 620 Kylskåp, kistförvaring 250 Luftvärmepump, Hoppets kapell 80 Maskiner Kyrkogården Kompaktlastare 450 Robotklippare, Minne 70 El-bil 125 Jordfräs 50 Sandsilo 85 Gräsklippare, Raider 85 Bil, el 380 Frontlastare + skopa/gaffel 845 Truck, diesel 320 Green line, lövupptagare 265 Anläggning Begravningsplatser Askminneslund, Norra Belysning, Södra Byte buskage, Södra 3:an 140 Belysning, Norra 350 Inventarier Kyrkogården Bårtäcke 60 Summa Kyrkogården Summa Församlingen TOTAL Enligt budget och prognos ser kapitalbehovet för investeringarna under perioden ut att tillsammans bli tkr 13

14 PROGNOS 2019 Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Årets resultat Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2019 krävs tkr i begravningsavgift. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 110 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på tkr. Totalt 14

15 PROGNOS 2020 Benämning Begravningsverksamhet Kyrklig verksamhet Generellt Verksamhetens externa intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning prästlönetillgångarnas avkastning Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration begravningsverksamheten Internränta anläggningstillgångar Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster -954 Årets resultat -954 Begravningsverksamhetens visare ett +/- 0-resultat. För att kunna bedriva begravningsverksamhet 2020 krävs tkr i begravningsavgift. Den kyrkliga verksamhetens kostnader överstiger intäkterna med tkr. De finansiella posterna förbättrar resultatet med 110 tkr och resultatet för församlingen blir därmed ett underskott på 954 tkr. Totalt 15

16 SAMMANFATTNING KYRKLIG VERKSAMHET under perioden beräknas Kyrkorådet beslutade inför året budget att verksamheterna skall ha en sådan inriktning att ett nytänkande och en anpassning till de behov som församlingen ställs inför hanteras på ett ekonomisk ansvarsfullt sätt. Man konstaterar också att församlingen har en god ekonomi varför underskott kan accepteras. Kostnaden för den kyrkliga verksamheten inkl finansiella poster beräknas under överstiga intäkterna med tkr. Eget kapital minskar därmed från tkr till tkr. Idag är målkapitalet och så länge eget kapital överstiger detta kan obalanserad budgetering ske. Underhållsplanerna för de kyrkliga fastigheterna visar i nuläget på ett underhållsbehov på tkr under perioden. Dock kommer den planerade utredningen 2018 om Nicolaikyrkans fasader och tak att med all säkerhet ett påvisa ett renoveringsbehov på betydande belopp. Serviceverksamheten skall vara självfinansierad och inte subventioneras med församlingsmedlemmarnas kyrkoavgift. I likhet med föregående år belastas verksamheten också med internhyra för ekonomibyggnader och delar av gemensamma administrationskostnader. En översyn av skötseltaxor har skett och en höjning med 2% har föreslagits. Det samlade överskott per 2018 beräknas därmed öka till 444 tkr. BEGRAVNINGSVERKSAMHET under perioden beräknas Den enhetliga begravningsavgiften 2017 blev 0,246 kr vilket var en sänkning från tidigare 0,35 kr. Kostnaden för att bedriva begravningsverksamhet under budgeteras till drygt tkr. Anläggandet av en askminneslund fortgår på Norra begravningsplatsen liksom etapp 1 av nya asgravområdet på Södra begravningsplatsen. Båda beräknas bli klara under Fr o m 2018 kan kyrkoantikvarisk ersättning inte längre sökas för kulturhistoriska merkostnader gällande begravningsfastigheter. Hela kostnaden belastar fortsättningsvis begravningsverksamheten. 16

17 STYRNING OCH LEDNING I begreppen Styrning och ledning ingår både den strategiska styrningen med Kyrkofullmäktige, Revision, Kyrkoråd och Valnämnd tillsammans med kyrkoherdens övergripande operativa verksamhetsstyrning. Styrning och ledning tar sin utgångspunkt i de styrande dokumenten: Kyrkoordning (KO), begravningslag och församlingsinstruktion(fin). Kyrkofullmäktige Är församlingens högsta organ som beslutar i principiella ärenden och i ärenden som på annat sätt är av större vikt, främst: Övergripande mål och riktlinjer för verksamheten Budget, kyrkoavgift och andra viktiga ekonomiska frågor Årsredovisning och ansvarsfrihet Kyrkorådet och andra nämnders organisation och verksamhetsformer Val av ledamöter och ersättare i kyrkoråd och andra nämnder Val av revisorer och revisorersättare Grunderna för ekonomiska förmåner åt förtroendevalda Valnämnden Obligatorisk nämnd som skall finnas i varje församling med ansvar för kyrkovalets genomförande på det lokala planet. Skall i övrigt biträda stiftsstyrelsen och fullgöra ålagda uppgifter enligt Kyrkoordningen. Revisorerna har Kyrkofullmäktiges uppdrag och skall granska verksamhet och beslut. Kyrkorådet Företräder församlingen och är församlingens styrelse och verkställande organ. Kyrkorådet ska, inom ramen för av kyrkofullmäktige beslutad budget och mål och riktlinjer ansvara för övergripande strategiska och långsiktiga frågor samt tillsammans med kyrkoherden gemensamt ansvara för att den grundläggande uppgiften blir utförd. Kyrkoherden har en självskriven plats i Kyrkorådet. Kyrkorådet kan till sin hjälp inrätta ett eller flera utskott. Kyrkorådet skall bl a också: Svara för församlingens organisation och förvaltningen. Ansvara för församlingens kyrkogårds- och begravningsverksamhet, dess fastigheter och anställda. Bereda eller yttra sig i ärenden som ska handläggas av kyrkofullmäktige. Fortlöpande bedöma församlingens ekonomiska situation. Ha omsorg om församlingslivet. Uppmärksamt följa de frågor som kan inverka på församlingens ekonomiska ställning. Ha hand om den ekonomiska förvaltningen. Fullgöra de uppgifter i övrigt som anges i kyrkoordningen bl a fastställa en arbetsordning för sitt arbete. 17

18 Arbetsutskottet främsta uppgift är att bereda ärenden som ska behandlas vid Kyrkorådets sammanträden samt det som remitteras från Kyrkorådet, utom de ärenden som bereds av Kyrkogårds- och fastighetsutskottet. Utskottet är församlingens personalorgan Kyrkogårds- och fastighetsutskottet Hanterar på Kyrkorådets uppdrag begravningsverksamheten och erbjuder gravrättsinnehavare service i form av gravskötsel. De ansvarar även för förvaltning och företräder som sådan församlingen som arbetsgivare och tecknar bindande avtal. Kyrkoherden har rätt att delta i överläggningarna, men har inte beslutanderätt. av fastigheter och byggnader samt ansvarar för församlingens vaktmästeri. Kyrkoherden har närvarorätt men inte beslutanderätt. Kyrkoherden leder arbetet i Lidköpings församling och har det övergripande ansvaret. Till stöd för det gemensamma arbetet finns en ledningsgrupp som kyrkoherden utser. Styrning och ledning Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Verksamhetens externa intäkter Övriga verksamhetsintäkter Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Projektresurser på 500 tkr per år har avsatts för att möta satsningar och projekt i enlighet med församlingsinstruktionens utvecklingsområden. Fördelningen mellan de olika delarna av styrning och ledning framgår av nedanstående sammanställning: Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget Styrning och ledning S:a Strategisk styrning Kyrkofullmäktige Kyrkoråd Revision Kyrkoval Verksamhetsledning

19 GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN I kyrkoordningen anges att församlingens grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, att bedriva undervisning och att utöva diakon och mission. Målgruppen är dels de tillhöriga medlemmarna dels de som vistas i församlingen. Vision Församlingens gemensamma vision i församlingsinstruktionen: Tillsammans i ord och handling tala tydligt om Jesus. Församlingens ledord är: Glädje och djup, gemenskap och delaktighet. Övergripande mål enligt Församlingsinstruktionen Vara en öppen folkkyrka med en bred verksamhet i alla åldrar Synliggöra att kristen tro är aktuell i vår tid Föra ut det kristna budskapet i ord och handling Förnya gudstjänsterna utifrån människor längtan och behov Öka antalet delaktiga och aktiva församlingsmedlemmar Utvecklingsmål angivna i Församlingsinstruktionen: Utveckla kommunikationen med församlingsborna Stödja integration av invandrare och flyktingar Fördjupa samarbetet mellan kyrkan och skolan Utveckla det ideella medarbetarskapet Projektformen syftar till att tydligt synliggöra församlingen som en helhet. Genom distrikts och kategoriöverskridande samarbete fokuseras och övas lagandan samt möjliggör prövande av nya initiativ och satsningar. Målet är detsamma som för den grundläggande uppgiften (se ovan). Projekt som startats är: Lillkyrkan - kommunikationsprojekt med församlingsbor på delvis nya arenor. Bildterapi - projekt på församlingsöverskridande grund med mål att integrera och ge en icke verbal bearbetning av erfarenheter för nyanlända. Projektet hör nära samman med församlingens välkomnande för nyanlända och flyktingar. Andra arenor är Öppen dörr, praktikplatser för språkträning mfl. Samarbete Skola - Kyrka - här samordnas församlingens satsningar av undervisning, studiebesök aktiviteter i samband med kyrkohögtider som Advent/jul och Påsk samt Allhelgonahelgen. Målet är att öppna möjligheten för kontakt och samarbete för barn och ungdomars rättigheter till andlig utveckling. Travelbuddy - gymnasiekonfirmation. Det konfirmationserbjudande som riktas till elever i åk 8 har idag ett deltagande på under 50 %. Därför måste församlingens ansvar att hitta nya vägar för kompletterande dopundervisning utvecklas. Dopprojekt - Dopet är grunden för tillhörighet till den kristna församlingen. Genom att förnya vägar och kommunikation för hur dopet kan räckas och aktualisera samtal om dopet och vad det innebär att vara döpt vill församlingen vara aktuell på flera områden. En del av detta är: 19

20 o Projekt för gemensam dopportal i den del av kontraktet som är del av Lidköpings kommun. En nätbaserad tjänst, för dagens föräldrar, som vill underlätta att boka och komma i kontakt med församlingen inför dop. Sommarkyrkoteam samt anställning av ungdom under sommarlovet inom församlingsverksamhet och begravningsverksamhet. En del av vårt ansvar är att vara en rekryterande miljö. Här bjuds ungdomar en möjlighet till en första arbetslivserfarenhet (3v.) och får tillfälle att pröva sin personliga förutsättning, kallelse och lust till arbete inom såväl kyrklig tjänst som grönytearbete. Under året ska steg tas för ett större projekt kring ideellt medarbetarskap. Under 2018 ska församlingen utarbeta ny församlingsinstruktion som sedan ska utfärdas av Domkapitlet. Verksamhetsidé Församlingens arbete bedrivs utifrån tre kyrkor: Nicolaidistriktet är ett centrum i Lidköpings centrum, där människor kan mötas, där tankar kan utbytas och där man kan växa som människa och mogna i sin tro. Detta kan ske genom de gudstjänster och genom den diakonala, pedagogiska och musikaliska verksamhet som bedrivs i S:t Nicolai kyrka samt i Nicolaigården. Utifrån församlingens vision Att tala tydligt om Jesus och med församlingens ledord glädje, djup, gemenskap och delaktighet innebär att skapa goda möten mellan människor och bereda vägen för att människor även ska kunna möta Gud. Under 2017 har en särskild satsning gjorts för att utveckla gudstjänstlivet, fördjupa samarbetet med skolan och att befrämja integrationen av nyanlända till Sverige och att utveckla det ideella medarbetarskapet. Under 2018 är pilgimsarbete (vandringar, retreater, mässor och gudstjänster präglade av enkelhet) prioriterat. En församlingsresa med fokus på åldersgruppen till Taizé sker i samarbete med församlingar i kontraktet. S:t Sigfrids kyrka är en öppen dörr till Guds stora rum. Där inbjuds vi att gemensamt söka Jesus Kristus, bygga gemenskap och ta tillvara de gåvor Gud har gett varje människa. Målet är att synliggöra att kristet liv är relevant för vår tid. S:t Maria kyrka erbjuder en öppen och välkomnande kyrka där människor ska få upptäcka, dela och växa i kristen tro. Gudstjänsterna präglas av enkelhet och närhet, med målet att kunna förstå, ta till sig och beröras av gudstjänsten. Här förenas olika gudstjänstformer med ett brett musikliv och med en verksamhet för alla åldrar, men med särskilt fokus på konfirmand och ungdom. En miljö där ideellt engagemang i alla åldrar tas tillvara, uppskattas och integreras i kyrkans verksamhet. Utförande Gemensam verksamhet är allt som sker i församlingen oavsett lokal eller distrikt Församlingens uppgift utförs i tre kyrkor med intilliggande lokaler som utgör distrikt. Detta för att tillgodose den lokala närheten och tillgänglighet. Sjukhuskyrkan är navet för att möta människors behov och livsfrågor som speciellt aktualiseras vid sjukhusvistelse eller exempelvis kommunala boenden. 20

21 GRUNDLÄGGANDE UPPGIFTEN Gudstjänst I Församlingen firas huvudgudstjänst som mässa och gudstjänst. Ett brett utbud av andra gudstjänster/ mässor firas också med målet att människor ska växa i tron och att nya gudstjänstfirare ska känna sig hemma och välkomna i kyrkan. Gudstjänsten, där vi samlas i gemenskap, är själva navet i församlingens verksamhet. De olika verksamheternas syfte är att leda in i gudstjänst och från den kallas vi till tjänst i kyrkan och i världen. Målet är att visa på en tydlig koppling till gudstjänst för våra olika grupper och verksamheter. Vi vill sträva efter att människor ska beröras och tilltalas av evangeliet, som relevant och meningsfullt i de liv vi lever. Vårt arbete syftar till att erbjuda mötesplatser, inspirera och ge möjligheter att växa i den kristna tron oavsett ålder och bakgrund. Församlingen vill öppna dörrar och plantera frön, så att tron kan växa både på individnivå och i den större gemenskapen. Musikverksamheten Genom en bred musikverksamhet vill vi verka för att lovsången stärks, gudstjänsten berikas och att budskapet förmedlas med ett annat språk än genom det talade ordet. Förmedla glädje och liv i gudstjänsten, Göra allt fler delaktiga i sång och musik i gudstjänstlivet. Bidra till kreativitet, nyfikenhet, engagemang och en längtan att vara med att sjunga och spela i olika sammanhang. Musiken ska gestalta, förmedla och förstärka det kristna budskapet. Undervisning Att bedriva undervisning för barn och unga genom dopundervisningen och konfirmation samt skapa former för vuxnas sökande och fördjupning, såsom Alpha, bibelstudier och föreläsningar. Undervisning bedrivs för att människor utifrån sin egen nivå ska få ökad kunskap och nya erfarenheter av kristen tro och liv. Ungdomsverksamhet Ungdomsverksamheten bedrivs i olika former. Samarbete med skolor, fritidsgårdar och studieförbund. Ungdomsgruppen träffas idag oftast i Mariakyrkan. Ungdomsarbetet bedrivs med en huvudsaklig inriktning att ungdomar skall upptäcka och dela kristen tro samt växa i delaktighet och ansvarstagande. Verksamheten vill vidga ungdomarnas horisont så att de erfar att kristen tro har med vardagen och existentiella frågor att göra. Verksamhet för barn, ungdomar och familjer Barn, ungdomar och familjer skall få upptäcka att kyrkan är en plats att känna sig hemma på och att andakt och gudstjänst är naturlig del av livet. Barn-och familjeverksamheten ska med hjälp av undervisning, andakter, lek, pyssel, drama, sång/musik och temaprojekt föra fram det kristna budskapet samt fokusera på gemenskap, glädje och respekt. 21

22 Diakoni Att utöva diakoni gentemot de människor som är i störst behov av stöd och hjälp, oavsett livssituation och ålder, samt skapa gemenskapsformer för människor. Den diakonala verksamheten syftar till att hjälpa människor som är i behov av stöd och hjälp ekonomiskt, själsligt, psykiskt eller socialt. Diakonin har till uppgift att gestalta gästfriheten. Detta gör vi genom att möta människor i akuta svårigheter; ekonomiska, själsliga och sociala. Inbjuda till samlingar där gemenskapen är viktig och där frivilligheten får utrymme. Diakonin vill hjälpa och stötta människor som befinner sig i såväl kroppslig som själslig nöd och utsatthet. Diakonin ska både skapa rum för den enskilde och mötesplatser där den sociala gemenskapen är viktig. Mission Att utöva mission för att synliggöra att den kristna tron ära aktuell i vår tid, dels som en del i all verksamhet, dels i form av information och kommunikation, samt internationellt engagemang. En ökad förståelse av vad det innebär att tillhöra en världsvid gemenskap och att lyfta rättvisefrågor samt hur vi bidrar till en god miljö och global hållbarhet. Kommunikation och mission på hemmaplan. Pilgrimsliv som en livsstiländring i gemenskap och försoning. Grundläggande uppgiften Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Verksamhetens externa intäkter Erhållna gåvor och bidrag Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Internränta anläggningstillgångar Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Förändring av ändamålsbestämda medel 27 Verksamhetsresultat Kostnaden för den grundläggande uppgiften budgeteras netto till tkr. Definitioner Erhållna gåvor och bidrag är i huvudsak stiftets bidrag till sjukhuskyrkan. Bidraget från Skara stift för sjukhuskyrkan sänktes från 2018 med 5 % efter att ha varit oförändrad sedan Nettoomsättning är intäkter från andra församlingar för kyrkliga handlingar, clearing intäkter för Äventyrskonfa och deltagaravgifter för resor som församlingen anordnar. Övriga externa kostnader är kostnader för material och tjänster till de olika verksamheterna inom den grundläggande uppgiften såsom information, datakostnader, bidrag och gåvor till andra organisationer, kostnader för statlig och inomkyrklig clearing mellan församlingarna mm. Personalkostnader är kostnader den personal som är anställd inom den grundläggande uppgiften. I kostnaden ingår löner och arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, utbildningskostnader, företagshälsovård mm. Interna personalintäkter är den tid som personalen, anställd inom den grundläggande uppgiften beräknas arbeta med alla verksamheter, dvs inte bara den grundläggande uppgiften utan också med styrning och ledning i ledningsgrupp, utskott och kyrkoråd. Interna personalkostnader är den tid som all personal beräknas arbeta med den grundläggande uppgiften. 22

23 ÖVRIG KYRKLIG VERKSAMHET Övrig kyrklig verksamhet utgörs av verksamheter med nära anknytning till den grundläggande uppgiften eller begravningsverksamheten men som av olika skäl inte kan räknas dit. Hit räknas: Serviceverksamhet (gravskötseltjänster åt gravrättsinnehavare) Övrig församlingsverksamhet (aktiviteter i kyrkorna som inte är gudstjänster eller förrättningar t ex konserter mm). I Lidköpings församling utgår all verksamhet från den grundläggande uppgiften se sidorna Ev skattepliktig rörelse (finns ej i Lidköpings församling) Serviceverksamhet Är en frivillig verksam där gravrättsinnehavarna erbjuds att teckna avtal för skötsel av den enskilda gravvården. Serviceverksamheten skall vara självfinansierad och i likhet med begravningsverksamheten bära sin del av administrationen på kyrkogårds- och fastighetsförvaltningen samt sin del av den administration som är gemensam för den kyrkliga verksamheten och begravningsverksamheten. Vision Gravrättsinnehavare och anhörigas behov av olika gravskötseltjänster skall tillgodoses. Verksamhetsidé Verksamheten vänder sig till anhöriga med gravplatser på Lidköpings församlings begravningsplatser. Information och hjälp skall ges i frågor som rör gravplatsen. Anhörigas behov av olika service-tjänster skall om möjligt tillgodoses genom ett varierat utbud. Vid behov erbjuda kringliggande församlingar olika servicetjänster. Kvalitet - Miljö En väl utvecklad service i skötsel av den egna gravplatsen skall tillhandahållas. Perennplanteringar i gravrabatter skall marknadsföras som ett mindre resurskrävande alternativ än annueller. Försäljningen av begagnade gravstenar skall öka genom bättre marknadsföring. De olika arbetsuppgifterna skall utföras med hög kvalité. En systematisk Utförande Budgeten har beräknats utifrån följande förutsättningar: Serviceverksamheten är självfinansierad. Totalt gravstenar säkerhetstestas under året varav ca kräver åtgärd såsom omgjutning eller omdubbning. egenkontroll skall bedrivas genom skriftliga rutiner och fortlöpande kvalitetsdialog som dokumenteras skriftligt. Informera våra kunder och besökare om vårt miljöarbete genom personlig kontakt och hemsidan. Utreda möjlighet att utforma en specifik broschyr om vårt miljöarbete. Antalet skötselavtal under 2017 kommer att vara ca st. Ettåriga skötselavtal förväntas ligga på ca 480 st. 23

24 Analys Verksamheten skall vara självfinansierad och behöver därför vara affärsmässig vilket innebär stor effektivitet och taxor som täcker kostnaderna. Gamla avtal som idag belastar begravningsverksamheten minskar successivt. Under 2017 beräknas mellan 55 % av skötselavtalen tillhöra serviceverksamheten. Begagnade gravstenar är en resurs som tas tillvara och återanvänds. Serviceverksamhet Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Kostnader gemensamma anlägg tillgångar Internhyra Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat års resultat för serviceverksamheten beräknas bli ett överskott på 146 tkr. Definitioner Nettoomsättning är intäkter från gravrättsinnehavare för skötsel av enskilda gravvårdar. Antingen genom flerårsavtal eller genom ettårsavtal. Övriga externa kostnader är kostnader för material och tjänster för skötsel av enskilda gravvårdar. Intern administration andelen av gemensam administration som belastar serviceverksamheten Kostnader för gemensamma anläggningstillgångar den beräknade tid som gemensamma maskiner används i serviceverksamhet. Internhyra serviceverksamhetens andel av hyran för de nybyggda ekonomilokalerna. Interna personalkostnader är den tid som personalen beräknas arbeta med serviceverksamhet. 24

25 STÖDJANDE VERKSAMHET Stödjande verksamhet är: Centralt kansli Fastigheter och lokaler för den kyrkliga verksamheten Kyrkogårds- och fastighetsförvaltning och vaktmästeri Finansiella poster Centralt kansli Centralt kansli bistår kyrkoherden i hennes ledning av församlingen. I arbetet ingår bl a att sköta den ekonomiska förvaltningen, bistå i personalärenden, handha kyrkobokföring och information till församlingsbor, sköta organisationens dataadministration och sköta administrationen kring den förtroendevalda organisationen. Vision De som har hand om kyrkans ekonomi och egendom svarar för sin förvaltning inför både Gud och människor. Förvaltarskapet måste utövas med hänsyn till hela Guds skapelse. En förvaltare måste vara pålitlig och klok och kunna svara för sin förvaltning när den granskas. Verksamhetsidé Vara ett effektivt stöd åt församlingens styrelse och ledning i dess beslutsfattande och bistå med ekonomisk sakkunskap. Vara stöd åt chefer och arbetsledare i arbetet med att uppträda som en professionell arbetsgivare. Att samordna kompetensutveckling av personalen i församlingen och i övrigt erbjuda en god personalvård. Kommunikation med och information till alla församlingsbor med information och inbjudan till deltagande. Kvalitet Att kommunikationen med församlingsborna ska präglas av dialog, öppenhet och generositet och att informationen ska vara lättillgänglig, saklig, aktuell samt grafiskt tilltalande. Att kombinera ett vänligt och positivt bemötande med en effektiv handläggning. Att genom effektiv och kunnig handläggning av ekonomi- och personalfrågor ge ansvariga en god överblick över områdena ekonomi och personal. Personalen inom kansliet skall ha god kompetens för att kunna utföra sina arbetsuppgifter med hög kvalité. En förutsättning är också tillgången till kompetent datorstöd. För att vara effektiv krävs tillförlitliga, integrerade datorprogram. 25

26 Utförande Det centrala kansliets uppdrag är att: sköta gemensam informations- och annonser, hemsida, församlingstidning ansvara för kyrkobokföringen ge service till församlingsbor, anställda och förtroendevalda. handha löne- och personaladministration utforma gemensamma målsättningar, handlingsplaner, policys odyl samordna av inköp, utbildningar, hälsosatsningar osv upprätta bokslut, budget osv ansvara för löpande redovisning och gemensam dataadministration ansvara för sekreterarskap i Kyrkofullmäktige, Kyrkoråd och Arbetsutskott Centralt kansli Benämning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Verksamhetens externa intäkter Nettoomsättning Summa externa intäkter Verksamhetens externa kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Summa externa kostnader Verksamhetens interna poster Intern administration Kostnader gemensamma anltillgångar Intäkter gemensamma anltillgångar Internhyra Interna personalintäkter Interna personalkostnader Summa verksamhetens interna poster Verksamhetsresultat Administrationen för på begravnings- och serviceverksamhet har avräknats. Kostnaden ovan är administration för den grundläggande uppgiften, fastighetsförvaltning och styrning och ledning. Definitioner Övriga ext kostnad är kostnader för material och tjänster, såsom information, datakostnader mm. Personalkostnad är kostnad personal inkl löner, arvoden, sociala avgifter, pensionskostnader, kurser, företagshälsovård mm. Intern administration Kostnad för centralt kansli fördelas enligt den s.k. särredovisning på begravnings- och serviceverksamhet i förhållande till resp. verk-samhets kostnader av församlingens totala kostnader. Kost gemen anläggntillgång den beräknade tid som gemensamma maskiner används av centralt kansli, t ex lån av bil. Intäkt gemen anläggntillgång den beräknade tid som gemensamma maskiner används i annan verksamhet såsom fördelning av kostnader för gemensam server utifrån antalet dataorer i verksamheterna. Internhyra andel av fastighetskostnaden för församlingskansliet. Interna personalintäkter är den tid som personalen, anställd inom centralt kansli beräknas arbeta med alla verksamheter t ex i ledningsgrupp, utskott och kyrkoråd. Interna personalkostn är den tid som all personal beräknas arbeta med gemensam administration. 26