Räddningschefen Peter Carlstedt Räddningschef

Transkript

1 Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen Årsredovisning 2006

2 Innehållsförteckning Räddningschefen 1 Året som gått 2 Personalekonomisk redovisning 5 Drift- och investeringsredovisning 7 Ekonomiskt översikt 9 Redovisningsprinciper 10 Resultaträkning, betalningsflödesrapport 11 Balansräkning 12 Noter 13 Revisionsberättelse 15

3 Räddningschefen Krishantering Direktionen beslutade under 2005 att räddningstjänsten skulle utarbeta ett detaljerat förslag till kommungemensam organisation för arbetet med krishantering. Förslaget skulle omfatta hela skalan från den enkla vardagsolyckan till extraordinära händelser och krig. Detta förslag har under hösten 2006 utmynnat i ett särskilt avtal med ägarkommunerna. Avtalet innebär att förbundet tillhandahåller en tjänst som krishanteringshandläggare. Krishanteringshandläggaren skall utifrån kommunernas behov arbeta med stöd och utveckling för att stärka deras förmåga att hantera olika risker och tänkbara extraordinära händelser med syfte att öka säkerheten. Förbundet har visat sig vare en bro mellan kommunerna som medför att annat än räddningstjänst kan samordnas via oss. Sunt och bra hoppas att det blir mer. Orosmoln vid horisonten Verksamheten fungerar i stort sett bra och det har nu gått fyra år sedan förbundet bildades. För 2007 så har kommunerna beslutat att inte fullt ut kompensera oss för löneökningar och inflation vilket i praktiken innebär ett sparbeting på ca: kronor. Detta skall ses tillsammans med ett naturligt behov av utvärdering av organisationen och dess arbetsformer efter snart fyra verksamhetsår. Det har således inletts ett arbete som syftar till att utveckla organisationen. Målsättningen är att vi skall bli ännu effektivare och på ett tydligare sätt klara av att kvalitetssäkra vårt grunduppdrag. I samband med bokslutsarbetet uppdagades att pensionsförvaltaren, KPA, ändrat sitt sätt att skuldberäkna pensionen för de heltidsanställda brandmännen. Ändringen medförde att skulden ökade och en förväntad vinst på drygt 1 Mkr förbyttes till en förlust på 2.2 Mkr. Dessutom påverkar detta även de närmaste åren eftersom skulduppräkningen nu sker från en ny högre nivå. I praktiken innebär detta att de antaganden som gjordes inför bildandet av förbundet inte längre stämmer. Hur vi går vidare med organisationsutvecklingen avgörs av kommunernas sätt att hantera den uppkomna situationen. Vår nya direktion får således direkt en svår fråga att hantera. Framtiden Långsiktigt ligger dock inriktningen fast. Vår operativa förmåga skall säkras och utvecklas och ett arbete både inom förbundet och inom länet pågår. Den olycksdrabbade skall sättas i centrum och regionens samlade resurser skall nyttjas gemensamt. Under 2006 har vår beredskap mot kemikalieolyckor varit i fokus och en länsgemensam arbetsgrupp har i uppdrag att presentera en helhetslösning. Myndighetsutövning, extern utbildning och information är prioriterad verksamhet och en större del av förbundets resurser än idag skall användas till detta. Verksamheten lider fortfarande en del av brist på förvaltningstraditioner och vi har en underutvecklad intern administration. I dagsläget köper vi tjänster av i första hand Kramfors kommun och detta har fungerat bra. Den nuvarande lösningen innebär ändå att vi inte kan leva upp till alla krav som ställs på en verksamhet med över 200 anställda och en omsättning på dryga 65 Mkr. Sammantaget innebär mindre resurser och en intern ambition att skruva lite i organisationen att en diskussion om beredskap och utryckningsstyrkornas storlek och kompetens kommer att behöva föras med ägarkommunerna under den närmaste tiden. Peter Carlstedt Räddningschef - 1 -

4 Året som gått Statistik Det totala antalet och fördelningen av räddningsinsatserna under året innebar inte några större förändringar jämfört med tidigare år. De skillnader som finns kan troligtvis hänföras till normala svängningar. Olyckstyp / År Brand i byggnad Brand ej i byggnad Trafikolycka Utsläpp av farligt ämne Drunkning-/tillbud Nödställd person Nödställt djur Stormskada Översvämning av vattendrag Annan vattenskada Annan olycka Automatlarm, ej brand/gas Förmodad brand Falsklarm brand Förmodad räddning Falsklarm räddning I väntan på ambulans Hjälp till ambulans Hjälp till polis Felindikering automatlarm Summa Brandorsak i byggnad / År Anlagd med uppsåt Barns lek med eld Glömd spis Rökning Levande ljus Tekniskt fel Blixtnedslag Explosion Soteld Värmeöverföring Gnistor Självantändning Heta arbeten Friktion Okänd Annan Totalt Det som varit utmärkande under året är de skogsbränder som inföll under en och samma vecka i augusti. Bränderna, speciellt i Härnösand, fick ett stort massmedialt intresse. Anledningen torde vara att bränderna var relativt nära stadskärnan. Fastighetsbränderna är fortfarande ett problem även om 2006 blev ett år med markant färre bränder. Framtiden får utvisa om det är ett trendbrott eller en naturlig variation. Vi följer kontinuerligt upp orsaken till bränder i byggnader och resultatet redovisas i tabellen nedan. Cirka en tredjedel av alla bräder har sitt ursprung kopplat till husens uppvärmningssystemen hade vi 19 s.k. soteldar. En glädjande förändring är att vi under 2006 enbart har 15 bräder där vi registrerat att orsaken är okänd. Detta skall jämföras med 2005 då hela 51 bränder hade okänd orsak. Foto: Jenny Sander/Länsstyrelsen Dalarna På grund av den torra sommaren fattades beslut om eldningsförbud inom vårt geografiska område. Eldningsförbud är relativt ovanligt och används enbart vid extrema förhållanden. Skogsbränderna innebar även att vi för första gången fördelade insatskostnader enligt den modell som finns i förbundsordningen

5 Vi har under 2006 även genomfört uppdrag som inte är att betrakta som räddningstjänst. Det kanske viktigaste uppdraget är I väntan på ambulans, IVPA. Under 2006 var det 3 deltidsstationer och ett brandvärn som hade uppgiften att åka på IVPA-larm. För att dessa stationer skall larmas skall man tjäna minst 15 minuter jämfört med landstingets ordinarie ambulanser och det skall vara akut. Vi har deltagit i 102 st IVPA - utryckningar under året och troligtvis räddat åtskilliga liv. Extern utbildning och information Målsättningen inför året var att företag, organisationer, allmänhet och andra skulle erbjudas kvalitetssäkrad utbildning inom hela området skydd mot olyckor. Dessutom skulle allmänheten löpande hållas informerad om vår verksamhet samt om risker och hur man skyddar sig. Under 2006 genomfördes utbildningsinsatser i skolor, kommuner, landsting och företag. Utbildningar genomfördes både av heltids- och av deltidsanställd personal. I Härnösand genomfördes traditionsenligt den s.k. dagisveckan för kommunens förskolor under våren. Skolan och vårdinrättningar är prioriterade när det gäller den förebyggande utbildningen och där genomfördes en hel del aktiviteter under året. Årskurs 1, 4 och 7 har därför utbildats i samarbete med grundskolan under höstterminen. Under året har dessutom informationsträffar genomförts i bostadsområden med flerfamiljshus. Träffarna har genomförts i samverkan med de boendes försäkringsbolag. Riskhantering stora olyckor Under året har vi arbetat med att identifiera de risker som föranleder räddningsinsats. Det har i huvudsak handlat om att sammanställa statistik från olyckor som vi åker på. Dessutom har räddningstjänsten som kommunens sakkunniga arbetat med att handlägga säkerhetsfrågor kring projekten Ådalsbanan och Botniabanan. Vi för kontinuerligt diskussioner med projektörerna angående tunnelsäkerheten och möjligheterna till så kallad självutrymning. Räddningstjänstens insatsmöjligheter diskuteras också i detta sammanhang. Under året som gått har vi gjort funktionsövningar och orienteringsövningar vid Botniabanan. Botniabanan och Ådalsbanan kommer att vara helt färdigställda Räddningstjänstens förberedelser kommer att intensifieras ju närmare färdigställandet det kommer. När banan är klar kommer det att passera mellan 50 och 60 tåg per dygn. Tillsammans med Räddningstjänsten i Åre har Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen tagit fram en vägledning för att säkerställa likartad bedömning och samordnad hantering av objekt med särskilda risker och av länsstyrelsen klassade som farliga verksamheter. Vägledningen omfattar dammsäkerhet och dammägarens beredskap för dammolyckor

6 Säkerhetsarbetet i Höga Kusten Ådalen Under år 2006 trädde den nya lagen om extraordinära händelser och civilt försvar i kraft. Lagen om extraordinära händelser ställer större krav på kommunerna att förbereda sig för det oväntade. Kommunerna Härnösand, Kramfors och Sollefteå har kommit överens om att tillsammans med Räddningstjänsten tillskapa en gemensam krishanteringshandläggartjänst som ska stötta kommunerna i deras föreberedelser inför en extraordinär händelse. Tjänsten kommer att tillsättas under 2007 och placeringen av krishanteringshandläggaren kommer att vara på räddningstjänsten. Förbundet har ett handlingsprogram enligt lagen om skydd mot olyckor. Handlingsprogrammet som omfattade åren har förlängts till att även omfatta Arbetet med att skapa ett nytt program för mandatperioden pågår. Det kommer att ha en bredare ansats och innefatta även olyckor som inte föranleder någon räddningsinsats. Tillsyn och olycksförebyggande arbete Vår uppgift är att utföra tillsyn enligt LSO (Lagen om Skydd mot Olyckor), LBE (Lagen om Brandfarliga och Explosiva varor) samt övrig lagstiftning där räddningstjänsten skall utöva tillsyn i egenskap av myndighetsutövare. Under året har tillsyn utförts på objekt enligt fastställd planering. Resultatet blev att 145 tillsyner genomfördes och dessa fördelades med 48 st i Härnösand, 57 st i Kramfors och 40 st i Sollefteå. Dessutom har samtliga skriftliga redogörelser som inkommit granskats och bedömts. Antalet automatiska brandlarm har ökat i Kramfors och Sollefteå medan de har minskat i Härnösand. Som ett led i att kvalitetssäkra vår hantering av alla onödiga larm har därför avtal tecknats med de flesta larminnehavarna. Rutiner för hantering av bygglov/bygganmälan har förankrats med stadsbyggnadskontoren i Härnösand och Kramfors och kommer snart att vara klart även i Sollefteå. Räddningstjänstens personal har vid så kallade högriskhelger (skolavslutning, sista april, lucia mm.) vistats ute på stan för att synas och ha en lugnande inverkan på ungdomarna. Sotning och Brandskyddskontroll Förbundet har ansvar för sotning och brandskyddskontroll i enlighet med aktuell förbundsordning. Tidpunkten för den första kontrollen av brandskyddet skall enligt Räddningsverkets föreskrifter bestämmas av kommunen. Dock gäller att den första kontrollen skall ske senast före utgången av år 2006 om kontrollfristen för objektet är två år. Om kontrollfristen är fyra år skall den första kontrollen ske senast före utgången av år Om kontrollfristen är åtta år skall den första kontrollen ske före utgången av år I samband med att sotarmästaren aviserar en brandskyddskontroll skall information om vad kontrollen innehåller och hur ofta den återkommer följa aviseringen. Under 2006 genomförde 74 personer kurs för att kunna bli egensotare. Av dessa godkändes och registrerades slutligen 65 stycken egensotare. Totalt från 2004 har vi registrerat 149 st egensotare i Ådalen och dessa är fördelade med 13 st i Härnösand, 36 st i Sollefteå och 100 st i Kramfors

7 Personalekonomisk redovisning Personalkostnaderna uppgår till ca 75 % av förbundets totala kostnader. Att bedriva räddningstjänst är således en mycket personalintensiv uppgift. Personalpolitiken inom förbundet Direktionen för räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen har till uppgift att fastställa ramarna för personalpolitiken och detta utförs främst genom att besluta om olika policydokument. Dessa skall vara levande och väl kända av alla i organisationen. Endast 2 kvinnor inom förbundet Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen har 2 kvinnor tillsvidareanställda och båda dessa återfinns inom administrationen. Som vikarierande brandmän har vi endast haft 3 kvinnor anställda under året men ambitionen är att aktivt verka för en jämnare könsfördelning. Personalomsättning Under året slutade 3 heltidsanställda, samtliga i samband med pensionsavgång. På våra deltidskårer slutade 15 personer sin anställning. Största delen är personalkostnader Förbundets totala kostnader för 2006 uppgick till tkr ( tkr) och av detta var kostnaden för löner tkr ( tkr). Till detta skall dessutom läggas lag- och avtalsenliga avgifter samt pensioner som kostade tkr ( tkr). Av lönekostnaden så uppgick kostnaden för övertid till 801 tkr (675 tkr). Antalet anställda Förbundet hade den sista december tillsvidareanställda eller anställda på långa vikariat. Av dessa arbetar 8 dagtid, 63 i heltidsstyrkor och 140 i deltidsstyrkor. Dessutom finns ett räddningsvärn med 12 personer. Heltidsstyrkor finns på brandstationerna i Sollefteå, Kramfors och Härnösand. Deltidsanställd brandpersonal finns vid 8 brandstationer. Kravet för dessa är att de bor och arbetar i närheten av sin brandstation. Personalen har beredskap var 3:e eller var 4:e vecka. I förbundet finns dessutom ett räddningsvärn. Personalen vid värnet får ersättning för sina insatser vid räddningstjänst samt övningar. Någon beredskapsskyldighet finns inte. Kostnaden för pensioner Heltidsanställda brandmän har ett förmånligt pensionsavtal som kostar kommunerna en hel del. Avtalet innebär bl.a. att brandmän i utryckningstjänst, som uppfyller kravet om 30 års anställning med minst 25 år i utryckning, har rätt att avgå med pension vid 58 års ålder. I en kommun är andelen brandmän med denna möjlighet så pass liten i förhållande till det totala antalet anställda att någon särskild hantering ofta inte behövs. Men i organisation där en stor andel av personalen har denna möjlighet så måste kostnaderna synliggöras på ett annat sätt. Detta var en av de svårare frågorna inför bildandet av räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen. Kommunerna har tillsammans med KPA, som är förbundets pensionsförvaltare, utarbetat en modell som i korthet består av två delar. - En finansieringsöverenskommelse parterna emellan - Ökad PO - pålägg i förhållande till kommunförbundets rekommendation Finansieringsöverenskommelsen innebär att kostnaden för avtalspensionerna fördelas mellan kommunen och förbundet i relation till hur länge - 5 -

8 den enskilde varit anställd hos respektive arbetsgivare. På lång sikt kommer förbundet att själv svara för dessa kostnader. Allmän pension För allmän pension och kollektivavtalad tjänstepension har förbundet valt en försäkringslösning som innebär att premier för detta löpande betalas till KPA. Många pensionsavgångar att vänta Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen står liksom den övriga offentliga sektorn inför stora pensionsavgångar de närmaste åren. Den riktigt stora omställningen inleds omkring 2015 då teoretiskt 23 personer kan komma att bytas ut inom loppet av fyra år. Detta motsvarar ca 1/3 av dagens heltidsorganisation. Pensionsavgångar - teoretiskt ÅR Antal ÅR Antal Semesterlöneskulden Semesterlöneskulden ökade med 298 tkr vilket skall jämföras med ökningen 2005 som var 62 tkr. Skulden uppgick vid årets slut till tkr. Sjukfrånvaro De direkta kostnaderna för sjuklön utgjorde 241,6 tkr + PO-pålägg var siffran 400,3 tkr + PO-pålägg. Bruttoarbetstiden uppgår till ca timmar (2005 var siffran ) för den heltidsanställda personalen. Sjukfrånvaron uppgick till 1,7 % vilket skall jämföras med 3,2 % av bruttoarbetstiden år Andelen sjukfrånvaro över 59 dagar uppgår till 54,6% var siffran 43,9 %. Sjukfrånvaron fördelat per åldersgrupp framgår av tabellerna nedan: Totalt sjukfrånvaro i % Sjukfrv Arb tid Sjukfrv tim tim % A: <=29 ÅR ,8 B: ÅR ,9 C: >=50 ÅR ,9 Totalsumma: ,7 Total sjukfrånvaro > 59 dagar Antal Antal % av kaldgr kaldgr > 59 totalt år , år , år , år , år ,0 Totalsumma: ,6 Företagshälsovård Räddningstjänsten Höga Kusten - Ådalen har av historiska skäl under 2006 fortsatt att anlita Previa i Härnösand, Ådalshälsan i Kramfors och Niphälsan i Sollefteå. Kostnad och kvalitet skiljer mellan dessa och målsättningen är att under 2007 upphandla en gemensam företagshälsovård för hela förbundet

9 Drift- och investeringsredovisning Driftredovisning Räddningschefen har till sin hjälp tre områdeschefer som ansvarar för var sitt geografiskt område (kommun). Ansvaret innefattar administration, förebyggande av olyckor samt skadeavhjälpande arbete. Beträffande budget och löpande redovisning så används både ansvar och verksamhet som koddelar förutom den obligatoriska konteringen enligt BAS - kontoplanen. Detta har fungerat under året och den önskade ekonomistyrningen har i allt väsentligt fungerat bra. Under rubriken drift i nedanstående tabell döljer ligger kommunernas driftsbidrag redovisade. För 2006 uppgick driftsbidraget till ca: Tkr. I övrig drift ingår hyror, drivmedel mm. VERKSAMHET UTF UTF Budget 2006 Diff 06 PERSONAL DRIFT varav driftbidrag varav övrig drift EXTERN UTBILDNING TILLSYN OPERATIV RTJ UPPDRAG KAPITALKOSTNADER SUMMA Lönekostnaderna fördelade sig enligt nedan. LÖN UTF UTF Budget 2006 Diff 06 LÖNER ARBETAD TID LÖNER EJ ARBETAD TID KOSTNADSERSÄTTNINGAR PERSONALOMK. INKL PENSIONER PERSONALSOCIALA KOSTN M M SUMMA

10 Investeringsredovisning Vid bildandet av Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen övertog förbundet fordon och inventarier från förbundsmedlemmarna till ett bokfört värde om drygt 10,2 mkr. Detta finansierades med reverser och förbundets skulder till kommunerna fördelar sig enligt nedanstående tabell. Hittills har ingenting av skulden amorterats av. Kommun Härnösand Kramfors Sollefteå Summa Kommunernas olika nivå när det gällde standard på fordon och inventarier återspeglar sig i ovanstående tabell och detta var en av huvudfrågorna i förhandlingarna inför bildandet av förbundet. Under har arbetet fortskridit med att planera och ställa för ett fortvarighetstillstånd där vi inom de ramar som medlemsbidragen anger klarar att reinvestera i nivå med avskrivningarna. Förbundets tillgångar består av fordon och inventarier. Vid årets utgång hade förbundet 46 fordon fördelade på 27 stora och 19 mindre fordon (personbilar, pic-up, m.m). Medelåldern på förbundets stora fordon är 19 år och på de mindre 7,8 år. Nedanstående tabell redovisar de investeringsprojekt som hittills genomförts. INVESTERINGAR Summa LÄTT LASTBIL PERSONBIL SLÄCKBIL SOLLEFTEÅ LARMSTÄLL DATORER ÖVERLEVNADSDRÄKTER LUFTFLASKOR BÅT NYLAND MASKINER/INVENTARIER LÅSSYSTEM PÅ FASTIGHET SLANGVÅRD/SLANGVERKSTAD RÖKDYKARRADIO SUMMA Under de närmaste åren kommer vårt omfattande reinvesteringsprogram att fortgå och under 2007 kommer bland annat ett nytt höjdfordon till Sollefteå att inhandlas, räddningsbåten i Kramfors att byta maskin samt ett antal av transportbilarna att bytas ut

11 Ekonomisk översikt Årets resultat För 2006 redovisar förbundet ett negativt resultat om 2,2 mkr. Orsaken till detta är främst den fortsatta osäkerheten kring beräkningen av pensionsskuld och övriga kostnader för detta. PO-pålägg för SÅP, 7.2 % Vid fastställandet av medlemsavgiften till förbundet beräknades kostnaden för den särskilda avtalspensionen uppgå till 7,2 % av lönesumman för de personalgrupper som har denna möjlighet. Detta stäms av mot aktuell skuld enligt KPA s beräkningar i samband med bokslut. I enlighet med redovisningsprinciperna har detta bokförts i samband med löneredovisningen. Sent under hösten 2006 ändrade KPA metod för att beräkna pensionsskulden och detta medförde att skulden vid bokslutet uppgår till ett belopp som är högre än det PO - pålägg som bokförts. Den skuldberäkning som KPA redovisat har använts som underlag vilket innebär att de förändringar som skett under året nu finns uppbokade. - ändrad diskonteringsränta, - ändrad beräkning SAP med sänkt ålder från 61 till 58 samt - nytt pensionsavtal (KAP-KL ) Det finns en del frågetecken kring riktigheten i framför allt sänkningen till 58 år vilket medför att en fördjupad analys kommer att genomföras under Balanskravet är uppfyllt Även kommunalförbund står under lagen om balanskrav. Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen har gjort justeringar för pensionskostnader och sammantaget innebär detta att årets resultat enligt balanskravet är uppfyllt. Dieselutsläpp på Slåttervägen i Sollefteå Investeringar I budgeten för 2007 hade ett belopp på 3,7 mkr reserverats för räntekostnader på reverserna till kommunerna samt avskrivningskostnader på befintliga tillgångar. I enlighet med den beskrivning som lämnats under rubriken investeringsredovisning har avskrivningskostnaden blivit lägre än budgeterat för

12 Redovisningsprinciper Syftet med den finansiella redovisningen är att den ska ge en rättvisande bild av kommunalförbundets finansiella ställning. Kommunalförbundet följer de grundläggande redovisningsprinciper som framgår av den kommunala redovisningslagen och god redovisningssed. Grundläggande redovisningsprinciper Leverantörsfakturor inkomna efter årsskiftet, men som avser redovisningsåret, har i huvudsak skuldbokförts och belastat resultatet år Löner och övriga löneförmåner för den heltidsanställda personalen har redovisats enligt kontantmetoden. Lönerna för den deltidsanställda personalen har periodiserats. Intjänade och ej uttagna semester- och övertidsersättningar har redovisats som kortfristig skuld. Förändringen mellan 2005 och 2006 har redovisats som kostnad. Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella påslag i samband med löneredovisningen. De påslag som använts är följande: Kommunalt avtalsområde, ej SÅP 41,8 % Kommunalt avtalsområde, SÅP 49,0 % Räddningstjänstpersonal i beredskap 41,8 % Nya investeringar har upptagits till anskaffningsvärdet. Med anläggningstillgångar avses objekt med en ekonomisk livslängd om minst 3 år och med en total utgift på ett basbelopp, ca kr, exklusive moms. Kapitalkostnader Planenliga avskrivningar har beräknats på objektens anskaffningsvärden. Avskrivningarna sker linjärt, d v s med belopp som är lika stora under objektets beräknade ekonomiska livslängd. Avskrivningstiderna följer i huvudsak kommunförbundets rekommendationer och påbörjas månaden efter att investeringen har tagits i bruk. De avskrivningstider som använts är följande: Höjdfordon Tunga fordon Personbilar och lätta fordon Räddningsmateriel Inventarier Ledning och samband Skyddskläder Data + telefoni 15 år 12 år 6 år 5 år 5 år 5 år 5 år 3 år Pensionsskuldens ökning, dvs avsättning för särskild ålderspension, efterlevandepension samt kompletterande ålderspension, har redovisats bland verksamhetens kostnader liksom löneskatten för denna del. Den individuella delen har avsatts maximalt och redovisats bland verksamhetens kostnader liksom löneskatten. Bland verksamhetens kostnader återfinns även årets pensionsutbetalningar och löneskatt för dessa. Anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till det värde som åsattes inventarierna i samband med övertagandet från kommunerna, minskat med genomförda avskrivningar

13 RESULTATRÄKNING, BETALNINGSFLÖDESRAPPORT Budget Resultaträkning (Tkr) Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära Poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Betalningsflödesrapport (Tkr) Not Inbetalningar till verksamheten Utbetalningar från verksamheten Jämförelsestörande intäkter Jämförelsestörande kostnader Verksamhetens nettobetalningar Extraordinära inbetalningar Extraordinära utbetalningar Finansiella inbetalningar Finansiella utbetalningar Verksamhetsnetto Investeringar Utbetalningar inköp materiella tillgångar Finansiering Förändring av likvida medel

14 BALANSRÄKNING Balansräkning (Tkr) Not Anläggningstillgångar Inventarier Fordon Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital Eget kapital Därav årets resultat Avsättningar Avsättningar pensioner Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

15 NOTER Not 1, Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter Not 2, Verksamhetens kostnader Löner och arvoden Arbetsgivaravgifter Skuldökning semester Pensionskostnader Särskild löneskatt Övriga verksamhetskostnader Summa Not 3, Avskrivningar Maskiner och inventarier Not 4, Kommunbidrag Härnösands kommun Kramfors kommun Sollefteå kommun Summa Not 5, Finansiella intäkter Ränteintäkter Not 6, Finansiella kostnader Ränta revers Bankkostnader 8 22 Räntekostnader Summa Not 7, Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen Pensionskostnader som belastat resultat 2006 men hänförligt till Ändrad beräkning SAP sänkt ålder från 61 till 58, beräkning justeras Reservation för ökade pensionskostnader under kommande år Avgår/tillkommer jämförelsestörande poster 0 0 Årets resultat enligt balanskravet Not 8, Inventarier Ingående bokfört värde Försäljning 0 0 Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde

16 Not 9, Fordon Ingående bokfört värde Försäljning 0 0 Nyanskaffning Avskrivningar Utgående bokfört värde Not 10, Fordringar Kundfordringar Ingående moms Fordran löneskatt Upplupna intäkter Summa Not 11, Kassa och bank Bankkonto FSB Not 12, Avsättningar Avsättningar pensioner inkl löneskatt Not 13, Långfristiga skulder Reverser Not 14, Kortfristiga skulder Interimsskulder Källskatt mfl lönerelaterade Leverantörsskulder Momsskuld Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupen ind. del inkl löneskatt Summa

17