Verksamhetens årsplan Bilagor Verksamhetens årsplan 2016

Transkript

1 Bengt Karlsson - bd477 E-post: bengt.karlsson@vasteras.se TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) Dnr: 2015/593-FSN-041 Kopia till Verksamhetens årsplan 2016 Förslag till beslut Förskolenämnden fastställer verksamhetens årsplan för Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den19 oktober Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområdet, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Bilagor Verksamhetens årsplan 2016 Skickad av: Bengt Karlsson - bd477

2 Dnr 2015/593-FSN Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Förskolenämnden Verksamhetens årsplan 2016

3 Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR... 3 KOSTNADSUTVECKLING... 4 BARNANTAL... 5 TOTALBUDGET... 5 FÖRSKOLANS ENHETER... 6 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING/TÄCKNINGSBIDRAG... 6 EKONOMISKT UNDERLAG... 8 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE 1)... 8 VERKSAMHETSMÅTT... 8 ENHETERNAS RESULTATKRAV... 9 SPECIFIKATION AV TÄCKNINGSBIDRAG

4 Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den19 oktober Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för verksamhetsområdet, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Utgångspunkten i budgetarbetet är att de barnersättningarna som beslutats av nämnden ska täcka motsvarande kostnader för verksamheten. Det är dock ett antal enheter som främst på grund av för låga barnvolymer och utökat ledningsstöd har svårt att få en budget i balans. För att kunna balansera helheten har förvaltningen därför föreslagit att ett antal enheter ska erhålla eller lämna medel i form av resultatkrav. Barnersättningarna är uppräknade med full kompensation för beräknade pris- och löneökningar. Nämnden har beslutat om två förändringar i ersättningsmodellen för Dag för dag-beräknad ersättning, tidigast från höstterminen % fast lokalersättning till kommunala utförare. Kommunfullmäktige tog i september beslut om införande av självkostnadsbaserade funktionshyror. Det innebär bland annat att hyrorna för kommunägda lokaler minskas med det avkastningskrav fastighetskontoret tidigare varit ålagda. Ramen för nämnden minskas med motsvarande belopp. Denna förändring innebära att samtliga internhyreskontrakt ska skrivas om. Detta arbete beräknas av fastighetskontoret vara klart i februari. Budgeten för lokalkostnaden är upprättad efter beräknade hyror. Ekonomiska förutsättningar Den kommunala förskolan redovisade ett utfall för 2014 om -10 Mkr och många av enheterna hade ett underliggande underskott i verksamheten inför Ett antal besparingsåtgärder har därför genomförts under året. En del åtgärder har handlat om att stänga mindre enheter som är mindre effektiva att driva ur verksamhetsmässiga och ekonomiska skäl. I huvudsak har dock åtgärderna handlat om att öka antalet barn där det varit möjligt samt minska personalkostnader. Prognosen för 2015 beräknades till -7 Mkr i samband med tertialbokslutet Den negativa prognosen beror främst på att antalet barn med ersättningsnivån heltid är betydligt lägre än den budgeterade. Samtidigt har antalet barn med deltidsersättning varit betydligt högre. Skillnaden har dock inneburit ett stort intäktsbortfall. Sedan september har dock resultatet för förskolan varit i balans och tendensen är att utfallet kan bli något bättre än den lämnade prognosen. Ett antal enheter kommer dock att redovisa negativa resultat för 2015 vilket innebär att dessa haft ett underliggande underskott att hantera i budgetarbetet för

5 Kostnadsutveckling Beräknat per barn har lokalkostnaden och övriga kostnader legat oförändrade de senaste åren medan personalkostnaden ökat på grund av löneökningar. Prognosen för 2015 visar på motsvarande utveckling. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Under 2014 påbörjades ett inköpsprojekt för att hjälpa enheterna att ha rationella inköpsprocesser och se till att enheterna har bra avtal samt använder de avtal som ger bäst priser. Under projekttiden har flera åtgärder genomförts såsom upphandling och tecknande av nya avtal, byte av kopiatorer och kaffemaskiner till nya avtalsleverantören samt ett inköpsanalysverktyg har tagits fram för det fortsatta arbetet. En inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen har även etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. En särskild kontaktperson är utsedd på servicepartners upphandlings- och inköpscenter och inom beställarverksamheten har förvaltningen en avtalscontroller som är länken inom förvaltningen och till andra förvaltningar för att säkerställa att vi har ändamålsenliga avtal för våra verksamheter. Inom förskolan har under året ett inköpsråd etablerats. Kontinuerligt sker en uppföljning av inköpsstatistik och utvecklingen av inköp som sker i inköpssystemet VIP ligger på en bra nivå och ökar kontinuerligt. Detta resulterar därmed i lägre kostnader, högre avtalstrohet, effektivare administration och bättre statistik inför kommande upphandlingar. 4

6 Barnantal I tilldelningsbudgeten beräknades att antalet barn i förskoleverksamheten ska uppgå till barn i förskolan och 110 barn i pedagogisk omsorg, d v s sammanlagt barn. Verksamhetsbudgeten har i budgeten beräknat barn i förskolan och 104 barn i pedagogisk omsorg vilket totalt blir barn. Detta innebär en oförändrad budget i förhållande till 2015 och en ökning med 51 barn (1 %) utifrån utfallet Att den kommunala verksamheten budgeterar något högre barnantal beror på ett ökat tryck på förskoleplatser. Utveckling de senaste åren syns i diagrammet nedan. Totalbudget De totala intäkterna är budgeterade till 665 Mkr vilket är en ökning med 18 Mkr (3 %) i jämförelse med 2015 års budget. Personalkostnaderna uppgår till 438 Mkr vilket är en ökning med 25 Mkr (6 %) i jämförelse med 2015 års budget. Mer resurser har kunnat budgeteras på personal tack vare att lokalkostnader och övriga kostnader är i paritet med 2015 och den uppräkning av barnersättningar som gjorts för att täcka prisökningar har inte behövt utnyttjas till fullo för lokaler och övriga kostnader. Lokalkostnaderna uppgår till 64 Mkr vilket innebär en minskning med 8,5 Mkr (-12 %) jämfört med budgeten för Minskning beror på att internhyrorna mot fastighetskontoret sänkts eftersom det tidigare avkastningskravet hos fastighetskontoret tagits bort samt att internräntan har sänkts. Förskolenämnden har fått motsvarande ramminskning vilket innebär att denna förändring blir ett nollsummespel. Under 2015 har några förskolor stängts vilket minskar lokalkostnaden. Samtidigt har dock de nya förskolorna Lillhamra och Gäddeholm helårshyra för 2016 vilket ökar lokalkostnaden. Sammantaget blir dessa förändringar endast en marginell resultatpåverkan. Budgeten bygger på beräkningsunderlag som är avstämda med fastighetskontoret. Samtliga internhyreskontrakt ska skrivas om enligt den nya funktionshyresmodellen och en slutlig avstämning görs därefter. Detta beräknas vara klart i februari. Övriga kostnader uppgår till 138 Mkr vilket är 1 Mkr (1 %) högre än budget

7 Förskolans enheter Utgångspunkten är att enheterna ska klara sig på den tilldelade barnersättningen. Den nya lokalersättningsmodellen som beslutats för 2016 innebär att enheterna tilldelas ersättning för sina budgeterade lokalkostnader. Detta skapar större möjligheter än mot tidigare år att klara en budget i balans. Ett antal enheter har dock budgeterats med positiva och negativa avvikelser, så kallade resultatkrav. Anledningen är främst att ett antal enheter i budgeten har kompletterats med ledningsstöd i form av biträdande chefer och administrativt stöd. Oftast är det en andel av en tjänst. För vissa enheter har det inte varit möjligt att klara detta ledningsstöd i befintlig budget och 7 enheter har därmed budgeterats med ett negativt resultatkrav. Det finns även 7 enheter som har haft svårt att erhålla en ekonomi i balans och som är budgeterade med negativa resultatkrav. Obalanserna beror på främst på att de har haft svårt att få fulla grupper och därmed anpassa sina personalkostnader utifrån ersättningsnivån på förskolan. Dessa enheter som vi benämnt svåra ekonomiska förutsättningar har förslagits utmanande budgetar som ändå är realistiska att uppnå. För att klara totalekonomin för verksamhetsområdet har därför vissa enheter som har bra volymer och en stabil ekonomi budgeterats att ge överskott. Dessa enheter kommer att redovisa positiva resultat 2015 så förutsättningarna att klara de budgeterade resultatkraven är goda. Det finns också avsatt en summa av ofördelade medel för Bibass+, statsbidrag och omstruktureringspott om sammanlagt 3,4 Mkr på den gemensamma verksamheten under VC-chefen som balanserar helheten. Omstruktureringspotten tas in från enheterna och är till för att täcka obalanser mellan dem. I budgeten har därmed 14 enheter budgeterats med negativa resultatkrav mellan -200 tkr till -500 tkr och 6 enheter som budgeterats med positiva resultatkrav om 100 tkr vardera. Därmed återstår det 15 enheter som har en nollbudget. Finansiering av central förvaltning/täckningsbidrag I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från servicepartner och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas på enheterna genom täckningsbidrag. Det täckningsbidrag som fördelas på förskolans enheter består av följande poster: Täckningsbidrag Skillnad % Servicepartner och stadsledning ,8% Antagning och placering ,5% Bufs centrala förvaltning ,8% Utvecklingsresurser och gemensamm resurser ,3% Summa ,9% 6

8 Servicepartner 1% Buf central adm/antagning 2% Gemensamma resurser 1% Verksamhet 96% Av förskolans totala kostnader uppgår täckningsbidraget till 4,0 % varav 1,4 % är förvaltningens centrala administration. En stor del av dessa kostnader avser personalkostnader så vid oförändrad personalstyrka är det rimligt med en kostnadsökning mellan åren på knappt 3 %. Kostnaderna för antagning och placering har minskat med drygt 0,8 Mkr tack vare en mer korrekt fördelning av kostnaderna mellan förskolan och grundskolan. Den centrala förvaltningen har minskat något på grund av besparing på administrativ personal. Utvecklingsresurser och gemensamma resurserna har ökat mellan åren med 3,6 Mkr. Det beror på att två nya tjänster har placerats centralt som ska förbättra förskolornas IT-administration och IKT-utveckling. Det är också budgeterat för en ökad kostnad för IT-system i förskolan samtidigt som gemensamma licenser som tidigare fördelades till enheterna nu har lagts i täckningsbidraget för att förenkla administrationen. Dessa IT-kostnader uppgår till 1,7 Mkr vilket innebär 1,1 Mkr högre täckningsbidrag än Det finns också budgeterat en halvtidstjänst för kartläggning av nyanlända på Origo och en halvtidstjänst för pedagogisk utveckling på förskolan. Statsbidrag kommer att sökas för kartläggningen och om denna beviljas uppstår en reserv om 0,5 Mkr. En specifikation av kostnader framgår i det ekonomiska underlaget. 7

9 Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde 1) Förskola Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat 0 0 1) Beloppen mellan de olika resultatposterna kan komma att korrigeras tills budgeten slutligen registreras av Staden i ekonomisystemet. Detta är planerat att ske i februari. Verksamhetsmått Verksamhetsmått Budget Budget Utfall Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) Förskola Antal inskrivna barn: Förskola Fam daghem/fam fritidshem Summa

10 Enheternas resultatkrav Budget Budget Enhet Intäkter Kostnader Resultakrav Kommentar Barkarö förskolor Ledningsstöd Bjurhovda förskolor Bäckby förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar Centrums förskolor Ledningsstöd Dingtuna landsbygds förskolor Fyrtornets förskola Gideonsbergs förskolor God ekonomi Hammarby förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar Håkantorps förskola God ekonomi Hökåsens förskolor God ekonomi Irsta förskolor God ekonomi Irsta landsbygds förskolor Korsängens förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar Malmabergs förskola N:a Centrums förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar N:a Vallby förskolor N:a Viksängs förskolor God ekonomi Norra Gryta förskolor Ledningsstöd Oxbackens förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar Pedagogisk omsorg Ledningsstöd Pettersbergs förskolor Råby förskolor Rådhusets förskola Svåra ekonomiska förutsättningar Rönnby förskola Rösegårds förskola Skallbergets förskolor Svåra ekonomiska förutsättningar Skiljebo förskolor Ledningsstöd Södra Gryta förskolor Ledningsstöd V:a Viksäng förskolor Vallby förskola Vetterstorps förskolor God ekonomi Ö:a Viksängs förskolor Önsta förskolor Ledningsstöd Placering Specialpedagoger förskola Gem Fsk o Ped.Omsorg Ofördelad bibass+, statsbidrag och omstruktureringspott Summa

11 Specifikation av täckningsbidrag Specifikation av Servicepartner och stadsledning Ekonomi, ekonomisystem HR Löner och HR-system Upphandling Intranät, diarehantering Försäkringar Porto och posthantering Säkerhet och brandskyddsutbildning Växel Övrigt 56 Summa Centrala förvaltningsenheter VC, utvecklingsledare, strateg, Ekonomistöd Stöd från IKT och Planeringsenheten Stöd från Beställarverksamheten HR-stöd Informatörstöd Registraturstöd Summa Utvecklingsresurser och gemensamma kostnader Skolstrategiskt stöd Gemensamma resurser, IKT-mentorer m m IT-system skola i verksamheten Gemensam hyra, projekt, utbildningar m m Summa