Dnr 2015/2717-GSN. Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson. Grundskolenämnden. Verksamhetens årsplan 2016

Transkript

1 Dnr 2015/2717-GSN Barn- och utbildningsförvaltningen Bengt Karlsson Grundskolenämnden Verksamhetens årsplan 2016

2 Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR... 4 KOSTNADSUTVECKLING... 5 ELEVANTAL... 5 TOTALBUDGET... 6 GRUNDSKOLANS ENHETER... 7 BESTÄLLARVERKSAMHETEN... 8 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING/TÄCKNINGSBIDRAG... 9 EKONOMISKT UNDERLAG RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE 1) ENHETERNAS RESULTATKRAV Grundskolan F Grundskolan 6-9 och F-9-skolor VERKSAMHETSMÅTT SPECIFICERING AV TÄCKNINGSBIDRAG

3 Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av grundskolenämnden den 20 oktober Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per enhet samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Utgångspunkten i budgetarbetet är att de eleversättningarna som beslutats av nämnden ska täcka motsvarande kostnader för eleverna. Det är dock ett antal enheter som framför allt på grund av för låga elevvolymer och svåra ekonomiska förutsättningar har svårt att få en budget i balans. För att kunna balansera helheten har förvaltningen därför föreslagit att ett antal enheter ska erhålla eller lämna medel i form av resultatkrav. I enlighet med riktlinjerna för resultathantering som nämnden beslutade om inför budget 2015 har en omstruktureringspott om cirka 10 Mkr budgeterats. Denna reserv är budgeterat på ett övergripande ansvar och ger möjlighet för vissa enheter att budgetera med underskott. Anledningen till att dessa enheter inte klarar en budget i balans utifrån de tilldelade ersättningarna har kommenterats per enhet i bifogad tabell. Tack vare omstruktureringspotten och att 8 andra enheter beräknas kunna ge överskott, och därmed budgeteras med positiva resultatkrav, kan en budget i balans för verksamhetsområdet erhållas. Det har varit svårt att budgetera för antalet nyanlända och flyktingar. Vi har utgått från det antal som nu är känt. En ny introduktionskola som från och med januari ska ta emot flyktingar från asylboende har bildats. Den budgeterade ersättningen för skolan är statsbidrag som kan erhållas i efterhand efter ansökan. Eleversättningarna är uppräknade med full kompensation för beräknade pris- och löneökningar. Nämnden har beslutat om två förändringar i ersättningsmodellen för Dag för dag-beräknad ersättning, tidigast från höstterminen % fast lokalersättning till kommunala utförare. Bibass+ införs även för särskolan. Kommunfullmäktige tog i september beslut om införande av självkostnadsbaserade funktionshyror. Det innebär bland annat att hyrorna för kommunägda lokaler minskas med det avkastningskrav fastighetskontoret tidigare varit ålagda. Ramen för nämnden minskas i motsvarande mån. Denna förändring innebära att samtliga internhyreskontrakt ska skrivas om. Detta arbete beräknas av fastighetskontoret vara klart i februari. Budgeten för lokalkostnaden är upprättad efter beräknade hyror. En 3

4 avstämning behövs efter att fastighetskontoret är klart med upprättande av nya internhyreskontrakt. Ekonomiska förutsättningar Budgetinriktningen från KS för 2016 gav en tydlig signal om ett kärvt ekonomiskt läge för staden. Förvaltningarna fick i uppdrag att planera för ett sparkrav på 1 % (motsvarar -31 Mkr för hela BUF). Förvaltningen gjorde jämförelser med jämnstora kommuner. För förskola och gymnasium är förutsättningarna jämförbara. För grundskola har Västerås lägre kostnader än jämförbara kommuner och lägre personaltäthet. För fritid, vuxenutbildning och arbetsmarknadsåtgärder har vi högre kostnader. De tre pedagogiska nämnderna gjorde en gemensam bedömning att befintliga obalanser (huvudsakligen i grundskolan) måste hanteras gemensamt inom nämndernas befintliga ramar. Nämndernas inriktning var att inte minska personaltätheten i förskola, grundskola och gymnasium, för att inte försämra förutsättningarna att nå ökad måluppfyllelse. Besparingar riktades istället mot nämndernas övriga verksamheter. Nämnderna enades om ett besparingspaket på 45 Mkr, varav 31 Mkr täcker sparkravet från KS och resterande 14 Mkr förstärker eleversättningarna i grundskolans år 7-9. Till denna förstärkning satsade fullmäktige ytterligare 5 Mkr i höjd ersättning för grundskolan 7-9. Av denna förstärkning beräknar den kommunala utföraren få tilldelat cirka 13 Mkr. Under 2015 påfördes förvaltningen ökade stadsgemensamma ITkostnader om 5 Mkr varav 3 Mkr avsåg grundskolan. Till 2016 har besked lämnats att cirka 2 Mkr av denna ökning ska reduceras. På så sätt skapas ett tillskott utifrån de ekonomiska förutsättningarna för 2015 om 15 Mkr (13+2). För att klara besparingskravet med omfördelningen till grundskolan har effektiviseringskrav i basverksamheten och IDA hanterats om 4,6 Mkr. Detta har klarats genom att IDA och skolstrategiskt stöd sammantaget sparat 2,5 Mkr och resterande del har framför allt restaurangverksamheten och vikarieförmedling hanterat. De kommunala skolorna beräknas redovisa ett underskott om cirka 25 Mkr för Tillskottet om cirka 15 Mkr till den kommunala utföraren förbättrar de ekonomiska förutsättningarna avsevärt men det återstår dock att hantera ett kvarstående underskott om cirka 10 Mkr. Under hösten har ett tjänstplanering- och genomlysningsprojekt genomförts av verksamhetschef, rektorer i 6-9 skolor och F-9 skolor samt stödresurser från HR och ekonomi. Detta arbete har resulterat i åtgärdsförslag om cirka 10 Mkr som kommer att genomföras under De ekonomiska svårigheterna som flera av 6-9 skolorna har, är svåra att åtgärda inom ett år. Av detta skäl har ett antal av dessa skolor budgeterats med underskott för Utifrån verksamhetsfördelning är det främst särskoleverksamhet som har störst problem att få en budget i balans. En omfördelning har därför gjort från F-5 skolor till särskolorna Sofia och Fridhem om 3 Mkr för att grundskolan totalt sett ska ha en budget i balans. 4

5 Kostnadsutveckling Beräknat per elev har lokalkostnaden minskat och övriga kostnader legat relativt oförändrade de senaste åren. Personalkostnader har ökat något men ökningen är lägre än löneökningar vilket visar att antalet elever per lärare har ökat. Prognosen för 2015 visar på motsvarande utveckling. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom elevhälsa, studievägledning, IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Att övriga kostnader ökat något från 2013 till 2014 beror främst på att särskilda medel tilldelades för trivsel- och trygghetsskapande åtgärder. Under 2014 påbörjades ett inköpsprojekt för att hjälpa enheterna att ha rationella inköpsprocesser och se till att enheterna har bra avtal samt använder de avtal som ger bäst priser. Under projekttiden har flera åtgärder genomförts såsom upphandling och tecknande av nya avtal, byte av kopiatorer och kaffemaskiner till nya avtalsleverantören samt ett inköpsanalysverktyg har tagits fram för det fortsatta arbetet. En inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen har även etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. En särskild kontaktperson är utsedd på servicepartners upphandlings- och inköpscenter och inom beställarverksamheten har förvaltningen en avtalscontroller som är länken inom förvaltningen och till andra förvaltningar för att säkerställa att vi har ändamålsenliga avtal för våra verksamheter. Kontinuerligt sker en uppföljning av inköpsstatistik och utvecklingen av inköp som sker i inköpssystemet VIP ligger på en bra nivå och ökar kontinuerligt. Detta resulterar därmed i lägre kostnader, högre avtalstrohet, effektivare administration och bättre statistik inför kommande upphandlingar. Elevantal I tilldelningsbudgeten beräknades att antalet elever i grundskolan F-9 och särskolan ska uppgå till elever och i fritidshem elever för budget I verksamhetsbudgeten har beräknats att antalet elever i grundskolan F-9 och särskolan uppgår till elever och i fritidshem elever. I jämförelse med utfall 5

6 2015 innebär detta en ökning med 368 elever inom grundskolan F-9 och särskolan samt en ökning med 126 elever i fritidshem. En stor andel av volymökningen står flyktingar för. Diagrammen nedan visar utfallet för 2012 till 2015 och budget för 2015 och Totalbudget De totala intäkterna är budgeterade till Mkr vilket är en ökning med 62 Mkr (5 %) i jämförelse med 2015 års budget. Av omsättning avser 652 Mkr verksamhetsområde F-5 och 691 Mkr verksamhetsområde 6-9. Verksamhetsområdet 6-9 omfattar även F-9 skolor. Den ökade omsättningen beror till 29 Mkr på ny organisation vilket innebär att enheten INT (före detta IDA) och enheten för didaktik och ämnesutveckling (före detta skolstrategiskt stöd) är organiserade inom grundkolan från och med Omsättningen ökar också tack vare att statsbidrag avseende lågstadielyftet har budgeterats med 25 Mkr. Personalkostnaderna uppgår till 831 Mkr vilket är en ökning med 62 Mkr (8 %) i jämförelse med budgeten för Av ökningen beror 24 Mkr på den nämnda organisationsförändringen och 25 Mkr på personalkostnader som finansieras av statsbidraget. En löneökning har budgeterats med 17 Mkr vilket innebär en personalkostnadsbesparing på 4 Mkr för personal som inte finansieras med statsbidrag. 6

7 Lokalkostnaderna uppgår till 146 Mkr vilket innebär en minskning med 35 Mkr (-19 %) i jämförelse med budget Minskning beror främst på att internhyrorna mot fastighetskontoret sänkts eftersom det tidigare avkastningskravet hos fastighetskontoret tagits bort samt att internräntan har sänkts. Grundskolenämnden har fått motsvarande ramminskning vilket innebär att denna förändring blir ett nollsummespel. Budgeten bygger på beräkningsunderlag som är avstämda med fastighetskontoret. Samtliga internhyreskontrakt ska skrivas om enligt den nya funktionshyresmodellen och en slutlig avstämning görs därefter. Detta beräknas vara klart i februari. Övriga kostnader uppgår till 366 Mkr vilket är en ökning med 17 Mkr (5 %) i jämförelse med 2015 års budget. Ökningen är högre än den allmänna prishöjningen vilket beror på ökade måltidskostnader om 9 Mkr samt den nya organisationen med de tillkommande enheterna till grundskolan om 5 Mkr. Ökningen av måltidskostnaden beror på att det är 10 fler dagar under 2016 som det serveras måltider på samt en ökad volym av elever och antalet mellanmål samt pedagogiska måltider. Grundskolans enheter Av grundskolans 40 enheter har 19 budgeterats med ett underskott. Dessa enheters underskott täcks av 8 enheter som har budgeterats med överskott samt den omstruktureringspott som införts från och med På så sätt skapas en mer realistisk budget för dessa skolor. Trots att de har tillåtelse att gå med underskott har skolorna en utmanande budget som för de flesta enheter kommer att kräva besparingsåtgärder. De skolor som har budgeterade underskott som överstiger 1,5 Mkr kommenteras särskilt nedan. S:t Ilians skola har under många år haft en ekonomi i obalans och utfallet för 2014 redovisades till -5,8 Mkr. I det beloppet har ersättning från lokalbanken erhållits med 750 tkr vilket minskade underskottet. Skolan har haft sjunkande elevantal de senaste 5 åren från i genomsnitt 430 elever 2009 till 130 elever hösten Kostnaderna har årligen reducerats kraftigt men det har varit svårt att anpassa dessa till de minskade intäkterna. Elevantalet har börjat ökat och beräknas uppgå till 164 i snitt för höstterminen Nämnden har fattat beslut om sammanslagning med Trollbacksskolan för att på så sätt få en större skolenhet som kan ge samordningsvinster inom bemanningen. Budgeten för 2015 uppgår till -6 Mkr och prognosen lämnas om -7,5 Mkr inklusive en ersättning från lokalbank om 0,7 Mkr. Av prognosen om -7,5 Mkr beror - 3,3 Mkr på lägre lokalersättning än lokalkostnader och -4,2 Mkr på verksamhetsunderskott. Efter den genomlysning som genomförts är budgeten för Mkr vilket blir en stor utmaning att uppfylla. Bäckbyskolan har också haft en ekonomi i obalans under ett flertal år och elevantalet för åldrarna 6-9 har sjunkit med drygt 40 % från 2009 till hösten Bäckbyskolan och Hällbyskolan gick samman från och med 2014 för att öka möjligheter till att samnyttja resurser och personal. Utfallet för 2014 var -7,5 Mkr och i det beloppet har ersättning från lokalbanken erhållits med 2 Mkr vilket minskat underskottet. Ett underskott om 7 Mkr har budgeterats för 2015 och prognosen redovisas till -7,6 Mkr. Anledningen till den försämrade prognosen beror på att elevantalet har fortsatt att minska och beräknas uppgå till 256 i snitt vid höstterminen Av prognosen om - 7,6 Mkr beror -2,1 Mkr på lägre lokalersättning än lokalkostnader och 5,5 Mkr på 7

8 verksamhetsunderskott. Budgeten för 2016 är -2 Mkr och innebär stora besparingar på personalen. Skiljeboskolan redovisade ett underskott om 1,0 Mkr för Budgeten för 2015 uppgår till -1,5 Mkr och prognosen är beräknad till -2,6 Mkr. Skiljeboskolan har ett antal resurskrävande elever som kräver personalinsatser utöver den ersättning skolan har. Budgeten för 2016 är därför fastställd till -1,5 Mkr. Sofiaskolan har för låg ersättning för sina personalkrävande elever för att kunna driva sin verksamhet i balans. Utfallet för 2014 redovisas till -3,5 Mkr och prognosen för 2015 är beräknad till -5 Mkr. Den nya lokalersättningsmodellen förbättrar de ekonomiska förutsättningarna för Sofiaskolan men budgeten kommer inte kunna vara i balans. Ersättningen för särskolan täcker inte de personella behoven för de resurskrävande eleverna. Budgeten för 2016 är -1,5 Mkr. Fridhemsskolan har samma ekonomiska svårigheter som Sofiaskolan. Eleverna är mycket resurskrävande och ersättningen täcker inte de personella behoven. Budgeten för 2016 är -1,5 Mkr. Ormkärrskolan redovisade ett utfall 2014 om -0,5 Mkr. Prognosen för 2015 är beräknad till -1,5 Mkr och budgetbeloppet för 2016 är -2 Mkr. Underskottet beror på att kostnaderna för särskolan inte täcks av ersättningen. Enheten Dingtuna består av Dingtuna kyrkskola och Ekebyskolan. Utfallet för 2014 var -1,2 Mkr varav Dingtuna -1,0 Mkr och Ekeby -0,2 Mkr. Prognosen för 2015 är - 2,3 Mkr varav Dingtuna -1,3 Mkr och Ekeby -1,0 Mkr. Den stora negativa försämringen för Ekeby beror på att elevantalet sjunkit kraftigt. Nämnden har beslutat att lägga ned skolan. Budgeten för 2016 uppgår till -1,7 Mkr varav nedläggningskostnader för Ekeby uppgår till -1,0 Mkr. Beställarverksamheten Inom beställarverksamheten finns den självstyrande enheten Orresta/Tortuna som både bedriver förskola och grundskola samt Naturskolan Asköviken. Budgeten är i balans för bägge enheterna. En resultaträkning för dessa skolor redovisas i det ekonomiska underlaget. Inom beställarverksamheten finns också restaurangverksamheten och vikarieförmedlingen som förmedlar tjänster till förskolan, grundskolan och gymnasiet. Verksamheterna är organiserade under grundskolenämnden och en resultaträkning per verksamhet presenteras under avsnittet ekonomiska underlag. Restaurangverksamhetens intäkter består av sålda måltider till verksamheterna. De budgeterade intäkterna ökar med 9 Mkr i jämförelse med budgeten för Intäktsökningen beror främst på att barn- och elevvolymerna ökar samt att det är 10 fler skoldagar under Restaurangverksamheten har gjort administrativa besparingar och måltidspriserna är oförändrade i jämförelse med budget

9 Vikarieförmedlingens intäkter består av sålda vikarietimmar för personal främst till förskolan, fritidshem, grundskolan och restaurangverksamheten. De budgeterade intäkterna för 2016 ökar med 18 Mkr vilket främst beror på att förmedling av lärarvikarier har tillkommit under 2015 vilket inte var planerat i samband med upprättandet av budget Behovet av vikarier har också visat sig vara större än beräknat för förskolan vilket ledde till en för lågt budgeterad volym för De administrativa kostnaderna för kontoret har minskat med 0,8 Mkr i jämförelse med budgeten för Finansiering av central förvaltning/täckningsbidrag I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom Barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från servicepartner och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas på enheterna genom täckningsbidrag. Det täckningsbidrag som fördelas på grundskolans enheter består av följande poster: Täckningsbidrag Skillnad % Servicepartner och stadsledning ,7% Bufs centrala förvaltning ,7% Utvecklingsresurser och gemensamma resurser ,4% Summa ,4% I jämförelsen mellan åren är det rimligt med en kostnadsökning på knappt 3 % eftersom de framför allt är kostnader för personal som ingår i täckningsbidraget. Kostnaderna som fördelas från servicepartner och stadsledning har ökat med 1,5 Mkr. Ökningen beror främst på att det tillkommit kostnader för stadens gemensamma system för kompetenskartläggning samt ökade kostnader från HR och lönecenter på grund av att antalet medarbetare ökat. En ny fördelning av kostnader för antagning och placering mellan förskolan och grundskolan har resulterat i en ökad kostnad för grundskolan med 0,7 Mkr. Den centrala förvaltningen har minskat med 1 Mkr på grund av besparing på administrativ personal. Utvecklingsresurser och gemensamma resurserna har ökat mellan åren med 3,0 Mkr. Det beror på en viss ökad kostnad för IT-system i skolorna men framför allt på att gemensamma licenser som tidigare fördelades till enheterna nu har lagts i täckningsbidraget för att förenkla administrationen. Dessa IT-kostnader uppgår till 8,9 Mkr vilket innebär 4,3 Mkr högre täckningsbidrag jämfört med Genom besparingar på framför allt skolstrategiskt stöd har andra gemensamma kostnadsposter sänkts vilket innebär att ökningen blivit lägre och uppgår till 3,0 Mkr. En specifikation av kostnader framgår i de ekonomiska underlagen. 9

10 Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde 1) Grundskola F-9 Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat ) Beloppen mellan de olika resultatposterna kan komma att korrigeras tills budgeten slutligen registreras av Staden i ekonomisystemet. Detta är planerat att ske i februari. Beställarverksamheten - Självstyrande enhet/naturskolan Asköviken Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat

11 Beställarverksamheten Restaurang Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat 0 0 Beställarverksamheten Vikarieförmedling Budget 2016 Budget 2015 Intäkter Kostnader: Personalkostnader Lokalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader Resultat

12 Enheternas resultatkrav Grundskolan F-5 Budget Budget Enhet Intäkter Kostnader Resultakrav Kommentar Hamreskolan ok Ekbergaskolan ok Storängsskolan större underskott 2015 Bjurhovdaskolan tjänar på nya lokalersättningsmodellen Brandthovdaskolan bra ekonomi Malmabergsskolan tappar 1mkr i social vikt Ormkärrskolan särskolan som går minus Piltorpskolan större underskott 2015 Hökåsenskolan ok Blåsboskolan ok Herrgärdsskolan större underskott 2015 Emaus skolor ok Hammarbyskolan större underskott Åk6 from HT16 Fridnässkolan ok Vallby skolor stort överskott 2015 Håkantorpsskolan ok Dingtuna skolor varav -1mkr nedläggning av Ekebyskolan. Stort underskott Barkarö skolor större åtgärder behöver göras för att klara resultatkrav. Skallbergsskolan ok Lövängens skola tjänar på nya lokalersättningsmodellen Norra Vallby skolor större underskott 2015 Rösegårdsskolan stort överskott 2015 Sta Gertruds skola inkl. Vetterstorpsskolan. Åk 6 from HT16. Fredriksbergsskolan ok Gemensamt omstruktureringspott & Bibass+ som ej utdelat enheterna Summa

13 Grundskolan 6-9 och F-9-skolor Budget Budget Enhet Intäkter Kostnader Resultakrav Kommentar Viksängsskolan utgått från genomlysning, särskolan går minus. Apalbyskolan F utgått från genomlysning Önstaskolan utgått från genomlysning Tillbergaskolan F utgått från genomlysning Centrum för tvåspråkighet Svårbudgeterat utifrån antalet nyanlända elever Central elevhälsa Central elevhälsa stöd, Su1 & Su2 S:t Ilians skola F inkl. Trollbacken. Utgått från genomlysning. Fler i förberedelseklass Fridhemsskolan Låg ersättning i förhållande till elevernas särskilda behov. Sofiaskolan Låg ersättning i förhållande till elevernas särskilda behov. Nybyggeskolan utgått från genomlysning, ej åk6 HT16. Kristiansborgsskolan utgått från genomlysning Bäckbyskolan F utgått från genomlysning. Startar FBK. Skiljeboskolan utgått från genomlysning Rönnbyskolan F utgått från genomlysning Irstaskolan F utgått från genomlysning. Startar FBK. Introduktionsskolan Utgått främst från ersättning från migrationsverket. Gemensamt omstruktureringspott & Bibass+ som ej utdelat enheterna Summa Verksamhetsmått Verksamhetsmått Budget Budget Utfall Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) Grundskola Antal inskrivna elever: Fritidshem Grundskola F Särskola

14 Specificering av täckningsbidrag Specifikation av Servicepartner och stadsledning Ekonomi, ekonomisystem HR Löner och HR-system Upphandling Intranät, diarehantering Försäkringar Porto och posthantering Antagning och placering Säkerhet och brandskyddsutbildning Växel Övrigt 103 Summa Centrala förvaltningsenheter VC, utvecklingsledare, strateg, Ekonomistöd Stöd från IKT och Planeringsenheten Stöd från Beställarverksamheten HR-stöd Informatörstöd Registraturstöd Summa Utvecklingsresurser och gemensamma kostnader Skolstrategiskt stöd Gemensamma resurser, IKT-mentorer m m IT-system skola i verksamheten Gemensam hyra, projekt, utbildningar m m Summa