Preliminärt bokslut 2015

Transkript

1 Preliminärt bokslut 2015

2 Årets resultat +10,5 mkr Det preliminära resultatet för Kristianstads kommun 2015 uppgår till +10,5 mkr vilket är i god överensstämmelse med budgeten. Budgeterat resultat var +8,7 mkr. Barn- och utbildningsnämndens budgetavvikelse uppgår till -9,5 mkr (inkl. tilläggsanslag på +8,5 mkr) och omsorgsnämndens budgetavvikelse uppgår till -28,7 mkr (inkl. tilläggsanslag på +7 mkr). Arbete och välfärdsnämndens budgetavvikelse uppgår till -0,2 mkr (inkl. tilläggsanslag på +8,5 mkr). Tekniska nämndens budgetavvikelse (exkl. vatten och avlopp) uppgår till -1,6 mkr. Kultur- och fritidsnämnden redovisar +0,3 mkr medan övriga nämnder redovisar små budgetavvikelser. Vatten- och avloppsverksamheten redovisar ett verksamhetsresultat på +5,2 mkr varefter det ackumulerade överskottet för VA-kollektivet uppgår till +2,4 mkr. Arbetsgivaravgifter och semesterskuld Den långsiktiga ekonomiska målsättningen är att kommunens resultat ska utgöra minst +2 procent av summa skatteintäkter och statsbidrag (+85 mkr för 2015) sett över en femårsperiod. Infrias detta mål ger det goda förutsättningar för egenfinansiering av investeringar och reservering av medel för framtida pensionskostnader. Redovisat resultat 2015 utgör +0,2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Lägre resultat de senaste åren gör att kommunen inte längre klarar det tvåprocentsmål som gäller för en femårsperiod. Balanskravsavstämning Redovisat resultat +10,5 Avgår reavinster -3,1 Balanskravsresultat +7,4 Någon ytterligare reservering till befintlig resultatutjämningsreserv (RUR) på +49,5 mkr är inte aktuell enligt gällande regelverk. Budgetavvikelser Budgetavvikelsen för nämnderna uppgår till -38,9 mkr. Kommunstyrelsen inklusive kommunledningskontoret redovisar en budgetavvikelse på +0,0 mkr, medan räddningstjänsten har en budgetavvikelse på +0,6 mkr. De lägre arbetsgivaravgifterna för arbetstagare under 26 år respektive över 65 år har sänkt kostnadsnivån med 26,9 mkr. Personalens innestående semesterdagar har ökat med 695 dagar under 2015 och uppgår vid årsskiftet till dagar. Komptiden har minskat med timmar och uppgår vid årsskiftet till timmar. Avsättningar, utlämnade lån Resterande avsättning för återställningsarbeten vid Härlövsdeponin uppgår till +0,4 mkr. Totalkostnaden för täckningen av f.d. deponin uppgick till ca 55 mkr och har löpande kostnadsförts under de år som arbetet har pågått. Enligt gällande avtal har kommunen i förskott utbetalat 20,9 mkr till Trafikverket för ombyggnad av riksväg 21. Då arbetet är avslutat har Trafikverket under 2015 återbetalat samtliga förskotterade medel. Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeterad nivå avseende skatteintäkter och statsbidrag för 2015 byggde på den prognos som Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) lämnade i februari månad Budgetavvikelsen för 2015 uppgår till +5,6 mkr. Överskottet beror på att det tillfälliga statsbidraget för flyktingsituationen, som för Kristianstads del uppgår till 62,6 mkr, har tillgodoräknats 2015 med 12,5 mkr. Återstoden kommer att intäktsföras

3 Finansiella poster Finansnettot uppgår till +20,6 mkr, vilket är 6,2 mkr bättre än budget. Räntan på utlämnade lån har blivit lägre samtidigt som borgensavgifterna ökat något. Kostnadsräntorna i övrigt har sjunkit som en följd av låga marknadsräntor. längre sikt bör kommunen sträva mot ett överskottsmål på 2 procent. Som en finansiell post räknas också den återbetalning med 33,8 mkr avseende premier för AGS-KL samt avgiftbefrielseförsäkringen som AFA Försäkringar gjorde under året. Återbetalningen avser 2004 års premier. Årets markförsäljning innebär en nettointäkt på 14,7 mkr. Investeringar Årets investeringar uppgick till 467 mkr av budgeterade 505 mkr. Exempel på stora investeringsposter är ombyggnad av Östra Kommunhuset, markoch fastighetsförvärv, energisparåtgärder, utbyggnad av VA-anläggningar, renovering och nybyggnad av skolor och förskolor. Genomförandegraden av investeringarna uppgår till 92 procent av budgeterade medel. Likviditet, långfristig låneskuld och självfinansiering av investeringar Likvida medel uppgick vid årsskiftet till ca 111 mkr. Kommunen har vid årsskiftet en låneskuld på mkr. Nyupplåning kommer att behövas med ca 250 mkr under 2016 som en följd av ett fortsatt omfattande investeringsprogram. Investeringarna självfinansierades till 51 procent. Med höga investeringsnivåer är det av största vikt att målsättningen för driftresultatet 2016 på minst 1 procent av skatteintäkter och statsbidrag infrias. På Framtiden En i grunden stark ekonomi är förutsättningen för att klara framtidens välfärd. Efter flera år med relativt goda resultat för kommunsektorn som helhet väntas resultatet succesivt försämras. Sker ingen uppräkning av de generella statsbidragen så räknar SKL med att sektorn 2018 får ett negativt resultat. Intäkter från skatter och statsbidrag verkar inte kunna finansiera pris- och löneökningar, än mindre täcka de kostnadsökningar som kommer av förändringar i demografin. Den demografiska utvecklingen med fler äldre invånare innebär de kommande åren stora utmaningar för den kommunala ekonomin. Kostnadsökningen inom arbete och välfärdsförvaltningen ser också ut att fortsätta. Om socialstyrelsens regler för bemanning inom demensboende och äldreboenden införs medför detta ökade kostnader. Om inte medel tillskjuts från staten medför detta en stor belastning på den kommunala ekonomin. Renovering och ombyggnad av skolor och förskolor fortsätter, liksom behovet av ökat fastighetsunderhåll. En uppdaterad investeringsplan för åren pekar på fortsatt stora behov på en nivå som kräver upplåning och starka driftresultat. Kommunfullmäktige fastställde i oktober den budgeterade resultatnivån för 2016 till +45 mkr. Ny skatteintäktsprognos är utlovad till den 3 mars. Bokslutsberedningar genomförs i vecka 7. Vid dessa möten sker viktiga avstämningar av det verksamhetsmässiga och ekonomiska resultatet som bas för det kommande budgetarbetet. 3

4 Budgeterat resultat 8,7 Avvikelser på verksamhetsnivå i förhållande till budget (mkr) Höga tryckkostnader och vissa omställningskostnader. Kommunfullmäktige, revisionen, valnämnd -0,3 Kommunstyrelsen inkl. förvaltningar +0,6 - varav styrelsen och kommunledningskontoret +0,0 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. - varav räddningstjänsten +0,6 Intäktsöverskott hos bl.a. Larmcentralen. Tekniska nämnden -1,2 Underskott huvudsakligen p.g.a. fler säsongsanställda, ökade ytor och höjda krav på skötsel. - varav gator, parker, fastigheter -1,5 Underskott för avgifter och kostnader för problem med Everöds vattenverk uppvägs av lägre - varav vatten och avlopp +0,3 räntekostnader. Miljö- och hälsoskyddsnämnden -0,0 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. Byggnadsnämnden +0,1 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. Kultur- och fritidsnämnden +0,3 Barn- och utbildningsnämnden -9,5 Arbete och välfärdsnämnden -0,2 Omsorgsnämnden -28,7 Budgetavvikelse nämnderna -38,9 Underskott främst avseende friluftsbad har balanserats med överskott på bland annat Tivolibadet och den gemensamma förvaltningsadministrationen. Underskott på grund av volymökningar i flera verksamheter samt strukturella svårigheter i grundskolan. Gymnasieskolan har lägre elevtal än budgeterat. Budgetbalans genom 8,5 mkr i tilläggsanslag. Stora förändringar inom flera verksamheter, framförallt beroende på flyktingsituationen. Större delen av underskottet kan härledas till hemtjänsten. Även nyöppnade platser i särskilt boende och underskott inom LSS-verksamheten bidrar till den negativa avvikelsen. Avvikelse finansförvaltningen Överskott beroende på statsbidrag för flyktingsituationen. Skatteintäkter och statsbidrag Underskott övriga poster -6,9 mkr. +5,6 Finansnetto +6,2 I huvudsak lägre räntekostnader. Ökad semesterlöneskuld, timlöner +4,9 Mindre skuldökning än budgeterat. Realisationsvinster, exploatering och övrigt +11,5 Försäljningar m.m. Underskottet kompenseras av 6,2 mkr i ökade Lägre arbetsgivaravgifter unga o äldre -3,1 generella statsbidrag för andra halvåret. Återbetalning premier, AFA +33,8 Engångspost. Avser premier Medfinansiering gång- och cykelvägar -7,9 Avser GC-vägarna Torsebro och Bäckaskog. Ökade pensionsutgifter beroende på nya Pensioner -10,3 prognosantaganden. Budgetavvikelse finansförvaltningen +40,7 Redovisat resultat +10,5 4

5 5

6 Mat och upplevelser för alla sinnen Kristianstads kommun Kristianstad Telefon växel: , e-post: Hemsida: