Preliminärt bokslut 2017

Transkript

1 Preliminärt bokslut 217

2 Årets resultat +173,9 mkr Det preliminära resultatet för Kristianstads kommun 217 uppgår till +173,9 mkr (+173, mkr exkl. VA). Budgeterat resultat var +7,2 Barn- och utbildningsnämndens budgetavvikelse uppgår till +16,8 mkr och omsorgsnämndens budgetavvikelse uppgår till +5,5 Arbete och välfärdsnämndens budgetavvikelse uppgår till +5,3 mkr (inkl. tilläggsanslag på +1, mkr). Tekniska nämndens budgetavvikelse (exkl. vatten och avlopp) uppgår till -,9 mkr och kultur- och fritidsnämnden redovisar +,2 Miljö- och hälsoskyddsnämnden har budgetöverskott om +,3 mkr och byggnadsnämnden har ett överskott på +3,2 Vatten- och avloppsverksamheten redovisar ett verksamhetsresultat på +,5 mkr, varefter VAkollektivet har ett ackumulerat underskott på 2,2 Budgetavvikelser Finans För det som kallas finansförvaltningen är budgetavvikelsen +9,3 mkr vilket i huvudsak förklaras av stora intäkter från exploateringar, investeringar som förskjutits i tiden samt bättre skatteintäkter och generella statsbidrag än budgeterat. Hur budgetavvikelserna fördelar sig mer i detalj framgår på sid 3 och i följande textavsnitt. Den långsiktiga ekonomiska målsättningen är att kommunens resultat ska utgöra minst +1 procent av summa skatteintäkter och statsbidrag (+7 mkr för 217) sett över en femårsperiod. Redovisat resultat 217 (exkl. VA) utgör +3,7 procent av skatteintäkter och statsbidrag vilket innebär att genomsnittsresultatet för blir 1,6% och ovan nämnda målsättning uppfylls. Balanskravsavstämning Redovisat resultat +173,9 Avgår reavinster -6, Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) -73, Balanskravsresultat +9,9 Reservering till resultatutjämningsreserv får göras för den del av årets resultat, efter balanskravsjusteringar, som överstiger 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Budgetavvikelser - Nämnderna Budgetavvikelsen för nämnderna (exkl. VAverksamheten) uppgår till +31,9 mkr Kommunstyrelsen inklusive kommunledningskontoret redovisar en budgetavvikelse på +,7 mkr, medan räddningstjänsten har en budgetavvikelse på +,5 Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeterad nivå avseende skatteintäkter och statsbidrag för 217 byggde på den prognos som Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) lämnade i februari månad 216. Budgetavvikelsen för 217 uppgår till +19,6 Överskottet består av en förbättrad prognos för skatteintäkterna med +9,2 mkr och mer generella statsbidrag än budget, +1, I utfallet för generella statsbidrag finns statsbidrag för bostadsbyggande ( Byggbonus ) på 17,8 mkr, vilket inte var budgeterat till mer än 1 mkr samt extra statsbidrag för mottagandet av ensamkommande ungdomar. Finansnetto Finansnettot uppgår till +53, mkr, vilket är,5 mkr lägre än budget. Den budgeterade värdeöverföringen på 5 mkr från Kristianstads Kommunföretag AB till kommunen har inte utnyttjats med mer än 3 mkr vilket ger en negativ budgetavvikelse på 2 Faktorer som påverkar budgetavvikelsen positivt är framförallt att kostnadsräntorna har legat på en låg nivå, som en följd av låga marknadsräntor och begränsad nyupplåning. Arbetsgivaravgifter och semesterskuld De lägre arbetsgivaravgifterna för arbetstagare över 65 år har sänkt kostnadsnivån med 6,7 Personalens innestående semesterdagar har ökat med 2 8 dagar under 217 och uppgår vid årsskiftet till dagar. Komptiden har minskat med 971 timmar och uppgår vid årsskiftet till 32 timmar. Avsättningar Avsättning har gjorts med ca 3,8 mkr för hyreskostnader för boenden och lokaler till ensamkom- 2

3 mande ungdomar som står tomma, men där kommunen har ett betalningsansvar. Likaså har en avsättning gjorts på 3 mkr för stadsutveckling. Övriga finansiella poster I bokslutet görs utrangering av anläggningstillgångar som har ett felaktigt, eller för högt, värde i balansräkningen med 13,3 Det gäller fastigheter som rivits eller ska rivas, exempelvis i samband med att Kristianstads arenaområde anläggs. Därutöver görs extra avskrivning på,7 mkr av Tivolibadet med målsättningen att dess bokförda värde ska var noll år 222. Årets resultat från exploateringsverksamheten innebär en nettointäkt på 55,8 mkr (2,1 mkr). Investeringar Årets investeringar uppgick till 75 mkr av budgeterade 88 Exempel på stora investeringsposter är Kristianstads arenaområde, påbörjad byggnation av Lingenässkolan respektive Kulltorpsskolan, byggnation av flera nya förskolor, fastighetsförvärv (Hammar 9:16 mfl), utbyggnad av VAanläggningar och exploateringsutgifter på Ängamöllan och Hammarshusområdet. Genomförandegraden av investeringarna uppgår till 8 procent av budgeterade medel. Investeringarna självfinansierades till 57 procent. Med höga investeringsnivåer är det av största vikt att målsättningen för driftresultatet 218 på minst en procent av skatteintäkter och statsbidrag infrias. På längre sikt bör kommunen sträva mot ett överskottsmål på minst två procent. Framtiden En i grunden stark ekonomi är förutsättningen för att klara framtidens välfärd. Efter flera år med relativt goda resultat för kommunsektorn som helhet väntas resultatet successivt försämras. Enligt SKL:s kalkyl för 221 så kommer kommunerna då att ha ett gap mellan kostnader och intäkter på ca miljarder kronor. Intäktsökningar från skatter och statsbidrag räcker inte till för att finansiera pris- och löneökningar, än mindre täcka de kostnadsökningar som kommer av förändringar i demografin. Kristianstads kommun utgör i det avseendet inget undantag utan kommer under kommande åren att ha en stor ekonomisk utmaning i att utöka den kommunala servicen med bibehållen ekonomisk balans. En följd av demografiska förändringar är att renovering, ny- och ombyggnad av skolor och förskolor fortsätter. Investeringsplanen för åren pekar på fortsatt stora behov på en nivå som kräver upplåning och starka driftresultat. Likviditet, långfristig låneskuld och självfinansiering av investeringar Likvida medel uppgick vid årsskiftet till ca 32 Kommunen har vid årsskiftet en låneskuld på mkr (varav 562 mkr är vidareutlånat till kommunala bolag). Nyupplåning kommer att behövas med -5 mkr under 218 som följd av ett fortsatt omfattande investeringsprogram. Kommunfullmäktige fastställde i november den budgeterade resultatnivån för 218 till +9 Ny skatteintäktsprognos är utlovad till den 15 februari. Bokslutsberedningar genomförs i vecka 7. Då görs viktiga avstämningar av det verksamhetsmässiga och ekonomiska resultatet som bas för det kommande budgetarbetet. 3

4 Budgeterat resultat +7,2 Avvikelser på verksamhetsnivå i förhållande till budget (mkr) Kommunfullmäktige, revisionen, valnämnd +,3 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. Kommunstyrelsen inkl. förvaltningar +1,2 Restriktivitet vid återbesättande. Uppvägs av - varav styrelsen och kommunledningskontoret +,7 - varav räddningstjänsten +,5 Tekniska nämnden -, - varav gator, parker, fastigheter -,9 utredningskostnader mm Överskottet beror på högre intäkter externa utbildningar och lägre arbetskraftskostnader. Budgetunderskottet återfinns inom Fastighetsteknik och beror på en engångspost för vidtagna åtgärder i samband med fukt- och miljöproblem i Österängs Centrum. Beror främst på att anläggningsavgifterna har blivit högre än beräknat. - varav vatten och avlopp +,5 Miljö- och hälsoskyddsnämnden +,3 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. Överskott beroende på ökade intäkter tack vare ett stort antal bygglov, samt lägre kostnader pga Byggnadsnämnden +3,2 vissa vakanser. Kultur- och fritidsnämnden +,2 Barn- och utbildningsnämnden +16,8 Arbete och välfärdsnämnden +5,3 Omsorgsnämnden +5,5 Budgetavvikelse nämnderna +32, Smärre underskott i verksamheterna balanseras av överskott på övergripande verksamhet. Budgetöverskottet beror till större delen på temporära vakanser/rekryteringssvårigheter, samt mindre ökning än planerat avseende barn och elevvolymer. Budgetöverskott genom fortsatt effektivt arbete med att minska såväl antalet personer med försörjningsstöd som kostnaderna för det. Positivt resultat på grund av två stora engångsposter: återbetalning från försäkringskassan och positiv avräkning på fastighetskostnader. Fortsatt balans för nämnden som helhet. Avvikelse finansförvaltningen Skatteintäkter och statsbidrag +19,6 Framförallt förbättrad skatteprognos från SKL, +9,2 mkr och mer statsbidrag för bostadsbyggande än budget, +7,8 Finansnetto -,5 Utebliven värdeöverföring (-2 mkr) vägs delvis upp av lågt ränteläge. Ökad semesterlöneskuld, timlöner -,6 Högre skuldökning än budgeterat. Exploateringar, realisationsvinster +9,7 Fler försäljningar och högre försäljningssummor än beräknat. Lägre arbetsgivaravgifter äldre +6,7 Ökande andel anställda över 65 år. Ofördelade anslag +3,3 Överskott medel för fastighetsförändringar, avsatt reserv, löneöversyn mm Reserverade avskrivningsmedel +19, Låg investeringstakt och sena investeringar Utrangering fastigheter -13,3 Bland annat fastigheter vid Kristianstads arenaområde som rivits. Avsättningar -6,8 Hyreskostnader lokaler för ensamkommande ungdomar och stadsutvecklingsinsatser Pensioner -6,8 Särskild inlösen av pensioner gjord. Nya prognosantaganden från KPA Övrigt -8, Diverse interna poster mm Budgetavvikelse finansförvaltningen +9,3 Redovisat resultat +173,9

5 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter och generella statsbidrag Finansnetto Resultat före extraordinära poster Extraordinära poster Årets resultat Resultaträkning (mkr) BOKSLUT , ,9-251,6 626,8 77,3 53, 173,9 173,9 BOKSLUT l l 5 8 /nvesfe/lagar (mkr) Ba/ans/äkn/ng rmkr) l aokslur l aokslur 217 E ,: 92.9 l aoksz.u7' l BOKsz.UT 2f7 1 2f6 Anläggningstillgångar l 5831, ,7 Omsättningstillgångar H varavkommunenslikvidamedeiochkortfristigaplacerlngar ;. 32,'. 27, SUMMATILLGANGAR H Eget kapital l 3 7,7 : 3 526,8 -varavårefsresu/faf 1, Avsättningartill pensionerochmiljöåtgärder l 82.7i 8,5 Skulder varav/ång/hsf/ga i l Zi7,1 7576, -varavkor#rfsf/ga l 728,8. 77,9 SUMMAEGETKAP.AVSÄTTNINGAROCHSKULDER Ansvarsförbindelser - PensionsÅörp//kfe/ser(Ink/. åörfroendeva/da) l 7 5ö8,öl 7 623,3 - Övriga ansvarsförb/nde/ser l 67, 39, Kristianstad den 7 februari 21 8 Christel Jönsson Kommundirektör äger Zetterqvist lkonomidirektör 5