Ärende 9. Ekonomisk rapport januari-februari 2019 Karlskoga kommun

Transkript

1 Ärende 9 Ekonomisk rapport januari-februari Karlskoga kommun

2 Tjänsteskrivelse 1 (1) KS Kommunstyrelsens ledningskontor Handläggare Christian Westas Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport januari-februari Sammanfattning Kommunstyrelsens ledningskontor har upprättat en ekonomisk rapport för perioden januari februari. Beslutsunderlag Kommunstyrelsens ledningskontors tjänsteskrivelse 18 mars Ekonomisk rapport för perioden januari-februari Kommunstyrelsens ledningskontors förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner upprättad ekonomisk rapport för perioden januari-februari Christian Westas Ekonomichef Expedieras till Samtliga nämnder

3 KS

4 Ekonomisk rapport 2 (26) Innehåll Kommentarer ekonomisk rapport februari... 3 Driftredovisning kommunen totalt... 5 Sammanställning ekonomisk rapport... 5 Driftredovisning... 5 Investeringar... 5 Kommunfullmäktige... 6 Ekonomisk rapport kommunstyrelsen... 7 Ekonomisk rapport socialnämnden... 9 Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden Ekonomisk rapport myndighetsnämnden Ekonomisk rapport folkhälsonämnden Ekonomisk rapport gymnasienämnden Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden Ekonomisk rapport administrativa nämnden

5 Ekonomisk rapport 3 (26) Kommentarer ekonomisk rapport februari Kommunen totalt För perioden januari-februari redovisar kommunen ett positivt resultat motsvarande + 17,5 mnkr (+15,0 mnkr föregående år motsvarande period). et för samtliga nämnder per 28 februari är dock negativt - 10,6 mnkr jämfört med budget (+2,9 mnkr föregående år motsvarande period). erat resultat för hela är +8,9 mnkr vilket motsvarar +0,5 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Se nedan den resultatbudget som kommunfullmäktige beslutade om den 27 november Resultatbudget (tkr) 2018 Enligt KF beslut 19 juni 2017 Enligt KF beslut 27 nov 2018 Plan 2020 Plan 2021 Nettokostnader, verksamhet Pensioner inkl motbokn Löneökningar Skatteväxling trafik åter Resultatbuffert Motbokning kapitalkostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter (Inv , Cirk. 18:27_ ) Generella statsbidrag (Inv , Cirk. 18:27_ ) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Årets resultat i % av skatt+gen statsbidr 2,0% 0,5% 0,0% -0,9% Summa skatteintäkter+gen statsbidrag Förändring av skatteintäkter+gen statsbidrag i % mot föregående år 2,6% 2,7% 2,9% Rev KF mål: +2 % över 6 år Delta ändrat KF mål jmf Årets resultat Senaste skatteunderlagsprognosen från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), daterad 15 februari, visar en viss förbättring jämfört med budget. Detta trots ett något sämre befolkningsutfall per 1 november 2018 då utfallet var jämfört med budgeterade Befolkningen har minskat med 53 personer jämfört med motsvarande period föregående år. Helårsprognosen per 28 februari är att årets resultat blir negativt -8,8 mnkr vilket innebär en negativ avvikelse med 17,7 mnkr jämfört med budget. När man prognostiserar helårsresultat efter bara två månaders utfall föreligger alltid stor osäkerhet vilket är viktigt att påpeka. Driftredovisning/nämnder styrelser Verksamheternas driftredovisning per 28 februari uppvisar en helårsprognos för som är betydligt sämre än budget. För samtliga nämnder prognostiseras totalt en negativ avvikelse mot budget motsvarande - 37,7 mnkr. 3

6 Ekonomisk rapport 4 (26) Kommunens intäkter från migrationsverket har minskat kraftigt senaste åren. Detta innebär bl.a. att kommunens interna system för utdelning av etableringsersättning reviderades under våren Minskade intäkter måste motsvaras av minskade kostnader. Detta påverkar Gymnasienämndens vuxnas lärande och framförallt SFI. Även Socialnämndens försörjningsstöd påverkas. De nämnder som har avvikelser är följande: Socialnämnden prognostiserar -15,0 mnkr. Det finns fler faktorer som kan påverka årets slutliga resultat. 7 mnkr av underskottet prognosticeras att bestå av det försörjningsstöd som betalas ut till flyktingar som har avslutat den tvååriga etableringsperioden. Inom individ och familj (IF) redovisas ett minus på 3,4 mnkr för perioden. De stora utmaningarna är institutionsvård barn och unga samt familjehemsvård. Kostnaderna för institutions-, familjehems- och jourhemsvård barn och unga uppgick 2018 till 38,8 mnkr. uppgår budget till 29,5 mnkr. En aktivitetsplan inför är upprättad och arbete pågår. en för Hemvården är cirka -1,8 mnkr jämfört med helårsbudget. Förvaltningen arbetar med åtgärder mot budgetunderskottet. Läs mer om dessa under socialnämndens avsnitt. Gymnasienämnden prognostiserar ett negativt resultat på -16 mnkr jämfört med budget. en för är fördelad på 12,3 mnkr för Karlskoga kommun och 3,7 mnkr för Degerfors kommun. en baseras på en helhetsbedömning då respektive verksamhet gör sin första prognos i mars. en för är totalt 217 mnkr varav 165 mnkr från Karlskoga kommun och 52 tkr från Degerfors kommun. Driftramen har ökat jämfört med tidigare år med 2 mnkr avseende vuxnas lärande. Etableringsmedlen från migrationsverket via kommunerna reduceras från 15,3 mnkr till 5,7 mnkr. Asylersättningen beräknas mer än halveras jämfört med tidigare års budget till följd av minskning i antal asylsökande elever, från 9 mnkr till 4 mnkr. Statsbidrag från skolverket avseende gymnasieskolan som räknas in i budget beräknas vara oförändrad jämfört med föregående års nivå på 2,9 mnkr. Ytterligare bidrag tillkommer normalt under året med motsvarande kostnadsökning. n för året beror på reducerade intäkter för etableringsmedel och asylsökande elever, obalanser inom rektorsområden och ökad omfattning på gymnasiesärskolan. Anpassningar av verksamheterna pågår. Kommunstyrelsen prognostiserar -3,7 mnkr. Anledningen är avgångsvederlag vid uppgörelse med föregående kommundirektör då totala kostnaden är bokad i februari. Övriga poster som ligger över sin budgetram är kostnader för försäkringar och bevakning. Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar totalt -3,0 mnkr. Detta beror på vinterväghållningen som har varit kostsam under årets två första månader. Kostnad för beredskap har ökat mellan året på grund av att justering av beredskaps-ersättning har gjorts för att följa arbetstidslag. Tidigare gick ersättning ut vid snöfall och när personal blev utkallad, nu går ersättning ut utifrån schemaläggning. Övertidskostnad på grund av att det varit fler snöfall och oftare kväll och natt än Ambitionen under året har varit att plogningen ska vara klar i rimligaste nivå till morgontrafiken. Sammantaget har kostnad för övertid samt beredskap under de två första månaderna för ökat med 500 tkr jämfört mot januari-februari Investeringar erade investeringsutgifter för var 173,7 mnkr, dock tillkommer ombudgeteringar från icke avslutade projekt från Per 28 februari är totala årsprognosen för investeringsutgifter hela 236,7 mnkr. 4

7 Ekonomisk rapport 5 (26) Driftredovisning kommunen totalt Kommunens driftkostnad, netto Tkr Verksamhet, netto Finansförvaltning Årets resultat (omvänt tecken) Sammanställning ekonomisk rapport Driftredovisning Nämnd Kommunfullmäktige inkl revision Kommunstyrelsen (verksamhet) Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och föreningsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Myndighetsnämnden Folkhälsonämnden Gymnasienämnden Överförmyndarnämnden Administrativa nämnden Summa Investeringar Nämnd Årsprognos Årsprognos budgetavvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen (verksamhet) Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och föreningsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Myndighetsnämnden Folkhälsonämnden Gymnasienämnden Summa

8 Ekonomisk rapport 6 (26) Kommunfullmäktige Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Kommunfullmäktige Revisionen Valnämnden Kommentarer driftsredovisning Kommunfullmäktige redovisade per februari ett positivt resultat på 441 tkr mot budget. Detta beror på periodisering av revisionskostnader 2018 samt att valnämndens kostnader kommer senare under våren. Redovisat arvode jämfört med 2018, netto tkr 629 tkr Kommentarer Arvodeskostnaderna är högre för 2018 i jämförelse med samma period år Detta beror på utbildningsinsatser i samband med ny mandatperiod, dessa kostnader har kommunfullmäktige fått förstärkt budgetram för. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Voteringsutrustning Möbler - ny möteslokal KF Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Kommunfullmäktiges investeringsbudget inklusive överförda medel från förra årets budget avseende voteringsutrustning är sammanlagt tkr. Investeringarna kommer göras löpande under året. I nuläget beräknas ingen avvikelse från ram. 6

9 Ekonomisk rapport 7 (26) Ekonomisk rapport kommunstyrelsen Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Kommunstyrelsen som nämnd Kommunstyrelsens oförutsedda Kommundirektör Utvecklingsenheten IT-enheten Kansliavdelningen Ekonomiavdelningen Personalenheten Kommunikationsenheten Bemanningsenheten Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Kommunstyrelsen redovisade i februari ett negativt resultat på ca tkr jämfört med periodens budget. Anledningarna till det negativa resultatet är avgångsvederlaget i uppgörelse med föregående kommundirektör då kostnaden för hela avtalsperioden är bokad i februari. De poster som också ligger över sin budgetram förutom avgångsvederlaget är kostnader för försäkringar och bevakning. Från kommunstyrelsens budget för oförutsedda medel har endast ett beslut fattats på 80 tkr. Bemanningsenheten har ett positivt resultat på 490 tkr som beror på att intäkterna fram till sommaren behöver vara högre än budgeterat. Minskat vikariebehov under sommaren gör att resultatet kommer att rätas ut mot ett nollresultat till hösten. Övriga avdelningar inom förvaltningen ligger i linje med budget, eventuella avvikelser kan förekomma och beror på intäkter och kostnader som inte är periodiserade. Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto tkr tkr 7

10 Ekonomisk rapport 8 (26) Kommentarer Lönekostnaderna har ökat från 2018 till. Förklaringen till förändringen ligger på avgångsvederlag till föregående kommundirektör. Övrig verksamhet har ökat i linje med löneöversynen Investeringskostnader Investeringar tkr Löpande IT-Investeringar Beslutsstödsystem IT-byte av trådlöst nätverk Personalsystem Möbler & Inventarier Digital reklam / inf.skyltar Karlskoga-app Webbplatas platsmarknadsföring Investering i Ny säkerhetsplattform Licensavgifter MS Office Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Kommunstyrelsens investeringsbudget inklusive medel överförda från förra årets budget avseende digital reklam. Investeringarna kommer göras löpande under året och hela investeringsbudgeten prognostiseras att förbrukas under året förutom personalsystemet som inte kommer att bli en investering, den blir istället en driftskostnad i Administrativa nämnden. 8

11 Ekonomisk rapport 9 (26) Ekonomisk rapport socialnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal varav vikariekostnad bemanningsenh Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämndverksamhet Förvaltningsgemensam verksamhet Individ och Familj Vård- och Omsorg 1 - Hemvård Vård- och Omsorg 1 - Vårdboende Funktionshinder Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Socialförvaltningen redovisar ett minus om tkr i februari. Helårsprognos för beräknas uppgå till ett minus på tkr men det finns fler faktorer som kan påverka årets slutliga resultat tkr av underskottet kommer att bestå av det försörjnings-stöd som betalas ut till flyktingar som har avslutat den tvååriga etableringsperioden uppgick försörjningsstödskostnaderna till cirka tkr vilket täcktes fullt ut med schablonersättningar. kommer socialnämnden att tilldelas tkr av schablonersättningarna och kostnaden för försörjningsstödet kommer troligen att uppgå till minst tkr Nämndverksamhet och Förvaltningsgemensam (FG) verksamhet redovisar tillsammans ett plusresultat på tkr. Plusresultatet inom (FG) beror på en buffert som ligger centralt avseende resursfördelningsmodellen inom Hemvården. I övrigt följer (FG) budget. Hemvården redovisar ett minus på tkr för perioden, av vilket restaurangernas del av underskottet uppgår till 415 tkr för perioden vilket innebär ett underskott på 773 tkr avseende Hemvårdens verksamheter. Underskottet beror till stor del på volymökningar i kombination med hög sjukfrånvaro under perioden. Ett arbete pågår för att strukturera schemaläggning och att anpassa bemanningen efter behov. En utbildning, för planerare och chefer, kommer att genomföras under våren med syftet att få en effektivare planering för att minska sjukskrivningskostnaderna. Sjuksköterske-enheten inom Hemvården står för cirka 200 tkr av underskottet vilket förväntas minska i och med att poolsjuksköterskorna flyttas till distrikt och ökar grundbemanningen. en för är ett underskott för Hemvården på cirka tkr efter förändringen, om ingen åtgärd görs kommer underskottet att bli cirka tkr. för enheterna inom Hemvården kommer att justeras efter mätningar som är gjorda under perioden januari-februari. 9

12 Ekonomisk rapport 10 (26) Vård- och omsorgsboende redovisar ett minus 626 tkr för perioden. Vård- och omsorgsboende har gått in i heltidsprojektet under januari. Heltidsprojektet innebär att drygt 27 årsarbetare har utökats inom ram. En omställning har skett på grund av att stimulansmedel från socialstyrelsen upphörde i december 2018Uppföljning sker minst en gång i månaden med ekonom, enhetschef, bemannings-planerare, bemannings-controller och områdeschef. Uppföljningen sker utifrån en framtagen mall för budget i timmar och en analys samt åtgärder av det ekonomiska läget. Förslag finns att utöka samplaneringarna mellan fyra av enheterna för att bli mer ekonomiskt hållbara över tid. Utbildningsinsatser sker i nya digitala system för att ha möjlighet att hantera överkapacitet i schema, så kallade tillgängliga resurspass. Målsättningen för helåret är en budget i balans, för perioden en prognos på minus 500 tkr vi årets slut. Inom individ och familj (IF) redovisas ett minus på tkr för perioden. De stora utmaningarna är institutionsvård barn och unga samt familjehemsvård. Kostnaderna för institutions-, familjehems- och jourhemsvård barn och unga uppgick 2018 till tkr. uppgår budget till tkr. En aktivitetsplan inför är upprättad och arbete pågår. Ett utvecklingsarbete pågår inom familjehem för att undvika dyra placeringar genom familjehemsorganisationer. Målsättningen är att rekrytera flera egna familjehem som inte är konsulentstödda. Ungdomsgruppen arbetar aktivt med att eventuella placeringar kan undvikas och förkortas. Arbete pågår med att finna lösningar till behandling för barn och ungdomar på hemmaplan istället för på institution. Institutionsvård avseende vuxna har en sänkt budget jämfört med Ett utvecklingsarbete har startats i syfte att förbättra öppenvården och på så sätt minska antalet placeringar. Ett nytt boende för missbrukare har startats och dessa båda åtgärder förväntas minska kostnaderna. Ett arbete har inletts tillsammans med samordnare för våld i nära relation för att göra noggranna skyddsbedömningar och på så sätt minska kostnaderna för skyddat boende. Kostnader för försörjningsstödet minskar och är jämfört med perioden januari-februari 2018, 334 tkr lägre. Då budget för försörjningsstödet även skall täcka kostnaderna för extra social-sekreterare, som finansieras av de minskade försörjningsstödskostnaderna, kommer en översyn göras om återbesättning skall ske vid framtida vakanser. Arbete pågår med utveckling av metoder i både ekonomiteamet och AME i syfte att personer snabbare skall komma i egen försörjning. en för AME är osäker, man avvaktar vårbudgeten. Under tiden pågår ett arbete med att öka AME:s intäkter, omfördela kostnader samt eventuellt reducera tjänster. En aktivitetsplan är upprättad. Funktionsnedsättning (F) redovisar minus tkr. Köpta platser LSS kommer att visa ett underskott med cirka tkr under på grund av en placeringskostnad som kommer att uppgå till cirka tkr. Kommunens kostnad för privata utförare är höga och kommer att överstiga budget med cirka tkr vilket totalt tillsammans med höga placerings-kostnader ger ett underskott på tkr under. Eventuellt kan ytterligare placeringar påverka så att underskottet inom (F) landar på cirka minus tkr. Personalkostnaderna har ökat på flera av kommunens gruppbostäder. En förklaring är dubbelbemanning på vissa ställen på grund av större behov hos brukarna samt vikariekostnader. På flera boenden har brukarna blivit äldre vilket medför att personal måste sättas in dagtid då de inte deltar i daglig verksamhet. En aktivitetsplan är upprättad i syfte att undvika att personalkostnaderna överstiger budget. För att minska kostnaderna är ett möte inbokat med chef för bemanningsenheten i syfte att vikarietillsättningen återgår till verksamheten inom (F). En undersökning har visat att kostnaderna för vikarietillsättning kan göras cirka tkr billigare per år om verksamheten själv utför dessa. Ett arbete har inletts angående utredningar och beslut när barn kan tillhöra personkrets. Om beslut om bostad 9:8 LSS fattas påverkar dessa kostnader Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto , ,5 Kommentarer Normal löneutveckling i förhållande till förvaltningens löneökningar

13 Investeringskostnader Investeringar tkr Ekonomisk rapport 11 (26) Varav överförs till nästa år Inv möbler m m (FG) Inv möbler bef vht (VO) Inv låssystem (VO) Inv hjälpmedel (VO) Inv brandskydd (FG) Inv möbler bef vht (IF) Inv IT i välfärden (FG) Inv planeringsverktyg (VO) Inv möbler bef vht (F) Inv Spolon/Kontaminator (VO) Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Arbete med planering av investeringarna pågår, och följs upp regelbundet. Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensam verksamhet Förskola Grundskola Summa nettokostnader

14 Ekonomisk rapport 12 (26) Kommentarer driftsredovisning et för drift tom februari är tkr, vilket motsvarar 17 % av driftbudgeten. Förvaltningsgemensamt som omfattar stab och kansli har ett utfall på tkr. Förskolans utfall är tkr och grundskolans utfall är tkr. en för året är att driften hanteras inom tilldelad budget på tkr. en baseras på en helhetsbedömning då respektive enhet i år gör sin första prognos i mars. en för har utökats med tkr jämfört med tidigare år samt med kompensation för löneökningar. Etableringsersättningen för året har reducerats med tkr och asylersättningen beräknas att minska med tkr jämfört med föregående år. Intäkter för statsbidrag har budgeterats till 700 tkr högre än tidigare år. Ytterligare statsbidrag tillkommer normalt under året kopplat till krav på motprestation/kostnad. Barn- och utbildningsnämndens uppdaterade resursfördelningsmodell inför har medfört en del förändringar avseende tilldelning av internbudget till enheter i egen regi. De kommunala enheterna har erhållit interndokument för ekonomistyrning med beskrivning av tilldelningen, nytt verktyg för uppföljning och prognos samt utökad ekonomisk support. Inför har även en del organisatoriska förändringar genomförts som påverkat den ekonomiska uppsättningen. Inom förskolan har öppna förskolan flyttats till ett nytt separat område, ett förskole område har tillkommit, några förskolor har bytt områdestillhörighet och den nya förskolan Kartografen är driftsatts. Inom grundskolan har grundsärskolan inklusive träningsskolan flyttats till en ny egen enhet istället för att vara del av tre olika enheter och en enhet inom grundskolan har delats till två. Fristående enheter som tilldelats beslut om bidrag för är oförändrade antalsmässigt jämfört med tidigare år. Det är fem fristående enheter inom Karlskoga kommun, fyra ytterligare inom Örebro län och en utanför Örebro län. Omfattningen på barn och elever inom fristående verksamheter är inom budgeterad nivå för året. Det har vid utgången av februari inte fattats något beslut om tilläggsbelopp för barn med omfattande behov av extra stöd varken till egna eller fristående enheter. Interkommunalas utfall är initialt något högre än budgeterat till följd av olika faktureringsfrekvenser till och från respektive kommun. Skolskjutskostnadernas utfall är också initialt något högre än budgeterat till följd av intensiva skolskjutsperioder. Måltidskostnadsutvecklingen och fördelningen mellan förskola och grundskola ska analyseras av folkhälsan för eventuell uppdatering. Intäkt för etableringsersättning fördelas per tertial och har därför ännu inte erhållits. Asylersättning erhålls med fördröjning, utfall avseende hösten 2018 är högre än beräknat. Intäkter för avgifter inom barn och fritishem är i nivå med budget. Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto Kommentarer Lönekostnaderna har ökat med 2,6 % procent mellan åren. Förändringen beror framförallt på löneökningar. 12

15 Investeringskostnader Investeringar tkr Ekonomisk rapport 13 (26) Varav överförs till nästa år Investeringar Digitalisering Teknikcenter Nya Sandtorpet Nya förskolor Uppdatering IT-verktyg Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar et tom februari är 125 tkr, knappt 2 % av investeringsbudgeten. Inventarier för 62 tkr avser framförallt reinvesteringar för möbler och övrig inredning. Teknikcenter för 63 tkr avser framförallt program och projektresurser. en för året är att investeringar genomförs inom tilldelad budget. Investeringsbudgeten är totalt tkr. Investeringsbudgeten för är totalt tkr fördelat på inventarier, Nya Sandtorpet, Nya förskolor och Uppdatering IT-verktyg. Från tidigare år har totalt tkr flyttats med till avseende Digitalisering och Teknikcenter. Utöver här redovisade investeringar har Barn-och utbildningsnämnden uppdrag som hanteras av Samhällsbyggnadsnämnden avseende lärmiljöer från 2018 på totalt 30 mnkr samt för byggnation av ny förskola på totalt 20 mnkr. 13

16 Ekonomisk rapport 14 (26) Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämnd Ledning Bibliotek Kulturskolan Föreningsstöd Strandbadet Bidrag, stipendier, stöd m.m Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Kultur och föreningsnämnden redovisar ett underskott mot budget motsvarande tkr efter utgången av februari månad. Detta beror bland annat på stora poster av tidigt utbetalda föreningsbidrag. Ledning prognosticerar med ett överskott på grund av vakanser. Biblioteket har i början av året vakanser som tillsätts under våren. Därför är prognosen ett mindre överskott. Projektet El Sistema körs vidare under våren. Det finns inte några projektmedel för fortsatt verksamhet. Därför är helårsprognosen ett underskott på 700 tkr för Kulturskolan. Föreningsstöd prognosticerar med ett överskott på grund av en än så länge mild vinter som därmed genererar lägre driftkostnader. Strandbadet har omställningskostnader för personal i början av året men räknar med högre intäkter än budgeterat om prognosen går i linje med för nämnden är ett nollresultat vid årets slut. Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto Kommentarer Löneutfallet för ligger fram till och med februari månad i linje med budget. Den ökning som skett från 2018 till beror till största del på den årliga lönerevisionen.. 14

17 Ekonomisk rapport 15 (26) Investeringskostnader Investeringar tkr janfeb Strandbadet, rännor Biblioteket, hyllsystem Kulturskolan insturment Bildkonst Karlbergshallen, digital skärm Östra området, utegym Dansens hus Varav överförs till nästa år Medflyttat från 2018 E-arkiv Smartboard och projektor Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar I Kultur och föreningsnämndens investeringsbudget för finns E-arkiv samt smartboard och projektor till biblioteket som förts med från Investeringarna har senarelagts eftersom upphandlingarna inte varit klara. Investeringsutgifter kommer ske löpande över året. För perioden har bildkonst köpts in för 15 tkr. en kommer räcka under förutsättning att inget oväntat inträffar. 15

18 Ekonomisk rapport 16 (26) Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Samhällsbyggnadsnämnd/chef/stab Mark och planering Fastighet Teknik och gata Vinterväghållning Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott om 3,4 mnkr efter februari. Justerat för vinterväghållning redovisar nämnden ett överskott om 858 tkr. Ledning/stab redovisar ett underskott om 238 tkr. Underskottet beror främst på att vissa licenser och avtalsfakturor som gäller hela året har betalats under januari och februari. Inom Mark och planering finns efter februari ett överskott om 453 tkr. Lönekostnaderna här har varit låga under början av året på grund av vakanser, intäkter för bland annat tomträtter som debiteras i början av året periodiseras inte. Fastighet redovisar ett överskott om 206 tkr efter februari. Överskottet beror på att externa hyresintäkter debiteras per kvartal, även intäkterna för mars månad redovisas i utfallet. Övriga kostnader inom fastighet har varit högre än budget för perioden, vilket är helt normalt i och med att vintern innebär ökade kostnader för el, värme. Teknik och gata redovisar ett överskott om 436 tkr efter februari, kostnader för licenser samt försäkringar är bokförda men däremot är inte periodisering av avskrivningar gjord vilket genererar ett överskott. Vinterväghållningen har varit kostsam under årets två första månader. Kostnad för beredskap har ökat mellan året på grund av att justering av beredskapsersättning har gjorts för att följa arbetstidslag. Tidigare gick ersättning ut vid snöfall och när personal blev utkallad, nu går ersättning ut utifrån schemaläggning. Övertidskostnad på grund av att det varit fler snöfall och oftare kväll och natt än Ambitionen under året har varit att plogningen ska vara klar i rimligaste nivå till morgontrafiken. Sammantaget har kostnad för övertid samt beredskap under de två första månaderna för ökat med 500 tkr jämfört mot januari-februari

19 Ekonomisk rapport 17 (26) Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto Kommentarer Kostnad för löner inom förvaltningen är totalt 17 % högre jämfört mot samma period föregående år. Dels beror ökningen på att övertid samt beredskap varit hög samt att färre tjänster varit vakanta under årets början jämfört mot föregående år. Vissa omfördelningar av löner mot investeringsprojekt kommer även att göras under mars. 17

20 Investeringar tkr Ekonomisk rapport 18 (26) Varav överförs till nästa år Beställda projekt Nobelhallen anslutande mark Attraktivt E Strandpromenaden/Boforsudden Bro timsälven Bofors Backa Torget Åtgärder i ÖP Parkeringar i centrum Belysning Kilsta IP Inköp bilar Kvinnohus Ny entré biblioteket Ny förskola - öster Soprum enl avfallsplan Varumottagning och lastkaj Diskinlämning skolor Nytt klubbhus Rävåsens IK Botorp ridanläggnig Hiss kulturskolan Kylrum Lunnedet Årets ram Förvaltningsgemensamma Reinvestering lokaler Reinvestering gator/maskiner Konstnärlig utsmyckning Beställda projekt 2018 Tilläggsbudget skolor Allvädersbanor Nobelstadion Golv omklädningsrum Strandbadet Hoppgropsanläggning Stråhallen Produktionskök Ridhuset Soprum enl avfallsplan Varumottagning och lastkaj Karlbergshallen Projekt från tidigare år Projekt fastighet Projekt gata/park Övriga projekt Omsättningstillgångar Försäljning mark/fastigheter Aggerudsviken detaljplan Exploatering Summa investeringsutgifter

21 Ekonomisk rapport 19 (26) Kommentarer investeringar Årets investeringsram uppgår till 204 mnkr, varav 62,5 mnkr är budgetmedel överförda från tidigare år. Arbetet med att starta upp årets projekt är igång, främst har kostnader för projektering kommit in under årets början. Byggnationen av förskolan Kartografen är färdigställd, utemiljön kommer färdigställas under våren. Upphandling av Produktionsköket är färdig, de sista detaljerna färdigställs inför byggstart. Även upphandling av Karlbergshallen är igång för uppstart under året. Planeringsarbete för moderna lärmiljöer är igång, utredning av prioriteringsordning pågår. Arbete med projektering av torget samt parkeringar i centrum pågår. För projekten klubbhus Rävåsens IK, kvinnohus samt ny förskola öster pågår planering inför uppstart av upphandling. Upphandling av badhusbro samt rörbro norrleden pågår, projekten genomförs med rampengar från tidigare år. Ekonomisk rapport myndighetsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Ledning/stab Sektion Bygglov Sektion Bostadsanpassning Sektion Tillsyn Vattenvårdsförbundet Trafik Summa nettokostnader

22 Ekonomisk rapport 20 (26) Kommentarer driftsredovisning Myndighetsnämnden redovisar ett överskott om 961 tkr efter februari, främst eftersom del av årsavgifterna inom sektion tillsyn debiterats. Ledning/stab redovisar ett underskott om 63 tkr efter februari, i summan är årsavgifter för licenser inräknad. Resultatet inom sektion bygglov är ett underskott om 180 tkr efter februari, intäktsnivån är låg jämfört mot budget men i nivå med samma period föregående år. Personalkostander ligger i nivå med budget för perioden. Sektion Tillsyn redovisar ett överskott om 982 tkr efter perioden. Överskottet beror på att del av årsavgifterna för tillsyn är debiterade. Även inom sektion Bostadsanpassning är resultatet efter februari ett överskott. et för bidrag som gäller Karlskoga är efter februari 112 tkr jämför med årsbudget tkr. et för bidrag som gäller Storfors är efter februari 122 tkr jämför med årsbudget 450 tkr. Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto Kommentarer Ökningen mellan åren beror på löneökning för Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Teknisk utrustning Möbler/inredning Datorer/IT-utrustning Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Under våren kommer konvertering av verksamhetssystem genomföras. 20

23 Ekonomisk rapport 21 (26) Ekonomisk rapport folkhälsonämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämnd Stab Kostverksamhet Städverksamhet Folkhälsa och barnkonvention Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Efter februari månad redovisar Folkhälsonämnden ett positivt resultat i förhållande till budget på 257 tkr. en är ett nollresultat vid årets slut. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2018 Jan feb Kommentarer Till ovanstående kostnader tillkommer personalkostnader för vikarier via bemanningsenheten. Januari-februari uppgick kostnaden till tkr var kostnaden till bemanningsenheten 380 tkr lägre för motsvarande period. 21

24 Ekonomisk rapport 22 (26) Investeringskostnader Investeringar tkr r Städmaskiner Köksutrustning Övriga investeringar Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Under januari februari har inköp gjorts motsvarande 40 tkr. Samtliga inköp avser städutrustning. Under 2018 var investeringsbehovet större än utrymmet i budget, vilket gjorde att nämnden fick överskrida budgeten med 500 tkr vid årets slut, förutsatt att motsvarande överskott lämnas under. Årsprognosen är därför ett överskott på 500 tkr. Ekonomisk rapport gymnasienämnden Driftkostnader, netto Tkr r Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensamt Gymnasieskolan Vuxnas lärande YH Summa nettokostnader

25 Ekonomisk rapport 23 (26) Kommentarer driftsredovisning et är tkr vilket motsvarar 19 % av driftbudgeten från Karlskoga kommun. Förvaltningsgemensamt som omfattar stab och kansli har ett utfall på tkr. Gymnasieskolans utfall är tkr, Vuxnas lärandes utfall är tkr och Yrkeshögskolans utfall är tkr. en för är underkott på tkr fördelat på tkr för Karlskoga kommun och tkr för Degerfors kommun. en baseras på en helhetsbedömning då respektive verksamhet gör sin första prognos i mars. en för är totalt 217 mnkr varav 165 mnkr från Karlskoga kommun och 52 tkr från Degerfors kommun. Driftramen har ökat jämfört med tidigare år med 2 mnkr avseende vuxnas lärande. Etableringsmedlen från migrationsverket via kommunerna reduceras från 15,3 mnkr till 5,7 mnkr. Asylersättningen beräknas mer än halveras jämfört med tidigare års budget till följd av minskning i antal asylsökande elever, från 9 mnkr till 4 mnkr. Statsbidrag från skolverket avseende gymnasieskolan som räknas in i budget beräknas vara oförändrad jämfört med föregående års nivå på 2,9 mnkr. Ytterligare bidrag tillkommer normalt under året med motsvarande kostnadsökning. n för året beror på reducerade intäkter för etableringsmedel och asylsökande elever, obalanser inom rektorsområden och ökad omfattning på gymnasiesärskolan. Anpassningar av verksamheterna pågår. Etableringsmedel från migrationsverket hanteras via respektive kommun. De verksamheter inom gymnasienämnden som påverkas av etableringsmedlen är framförallt svenska för invandrare på vuxnas lärande samt fristående aktör och språkintroduktion på gymnasiet. Fram till 2017 erhölls ersättning baserat på faktiskt redovisade kostnader. Inför 2018 beräknades kostnaderna inom vuxnas lärande fortsätta öka. Under våren 2018 beslutade kommunerna att ersättning ska ske till i förväg fastställda nivåer. Information om förändringen skedde i april och fastställande av nivåerna för 2018 och skedde i maj. Förändringen och dess konsekvenser har behandlats på samtliga samrådsmöten för gymnasiet mellan kommunerna. Anpassningar av verksamheterna påbörjades under Inför äskades kompensation i ramtilldelning vilket inte bifölls i ramtilldelningen som fastställdes i slutet av november Verksamheten arbetar vidare med att genomföra anpassningar till beslutade nivåer. Intäkt för etableringsersättning för året erhålls per tertial med första ersättning i april. 23

26 Ekonomisk rapport 24 (26) Asylintäkter från migrationsintäkter hanteras av gymnasiet. Ersättningen avser framförallt elever inom program som språkintroduktion på gymnasiet. Ansökan om ersättning sker i efterhand och ersättning utbetalas först efter att ansökan hanterats av migrationsverket. Under 2018 förändrades migrationsverkets hantering och avslag gavs på ansökningar för vistelseort även mellan Degerfors och Karlskoga. Ansökningsförfarandet har därför uppdaterats för att hantera detta. Omfattningen på antalet asylsökande elever har sjunkit och beräknas fortsätta reduceras under. Förändringstakten är mycket svår att prognostisera. Åtgärder sker för att anpassa verksamheten till de reducerade nivåerna. Flera rektorsområden har negativa obalanser bland annat på grund av lågt elevunderlag på enskilda program och kurser. Det har även varit stora skillnader i elevunderlag mellan vår och hösttermin vilket medför svårigheter att planera och prognostisera verksamheten. Åtgärder för att reducera obalanserna är initierade. Gymnasiesärskolan har haft positiv obalans under 2018 som balanserade upp andra rektorsområden. Under beräknas gymnasiesärskolans omfattning att öka till årets budgeterade nivå. Åtgärder som sker för att anpassa verksamheterna är framförallt personellreduceringar samt återhållsamhet avseende vikarier. Reduceringar sker även av andra kostnader och arbete pågår även med att öka intäkter bland annat för statsbidrag. Nettokostnaden för fristående och interkommunala är initialt högre än budgeterat men det är inte komplett fakturerat och alla priser är inte uppdaterade. Lokalkostnaderna, skolskjutsar och måltidskostnader är initialt höge än budgeterad nivå för året. Lokalkostnaderna beräknas vara upp till 0,65 mnkr högre än budgeterat på årsbasis till följd av att omställningstid för lokaler. Skolskjutsars utfall är en följd av intensiva skolskjutsperioder, de beräknas vara inom budgeterad nivå för året. Måltidskostnaderna beräknas vara 0,5 mnkr högre än budgeterat till följd av prisreduceringskrav mot säljande förvaltning inte fått genomslag. Statsbidrag för totalt 2,1 mnkr har beviljats från skolverket att rekvirera för gymnasiet avseende introduktionsprogram. Redovisat löneutfall jämfört med 2018, netto Kommentarer Lönekostnaderna har minskat med 1,8 % mellan åren trots löneökningar. Orsaken är reduceringar av resurser i verksamheten jämfört med föregående år. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Investeringar GN Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar tom februari är 14 tkr för inredning till bibliotekek på Möckelngymnasiet i Degerfors. en för året är att investeringar genomförs inom tilldelad budget. Inga investeringsmedel överförs till nästa år. 24

27 Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden Driftkostnader, netto Tkr Ekonomisk rapport 25 (26) Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Överförmyndarnämnden Överförmyndarverksamhet Arvoden ställföreträdare Ensamkommande barn Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Överförmyndarnämnden har ett positivt utfall till och med februari på 117 tkr. Ännu har inte kostnaden för överförmyndarverksamheten bokförts då det saknas debitering från Kristinehamns kommun. Kostnaden för ensamkommande är större än intäkterna för perioden vilket beror på att ersättningen numera kommer som schablonbelopp istället för ersättning för faktiska kostnader. Redovisat arvode jämfört med 2018, netto tkr 798 tkr Kommentarer et för arvoden är betydligt högre i jämförelse med utfallet samma tid n beror på eftersläpning av arvodes utbetalningar

28 Ekonomisk rapport administrativa nämnden Ekonomisk rapport 26 (26) Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Lönecentrum Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Den administrativa nämnden redovisade i februari ett positivt resultat på 921 tkr jämfört med periodens budget. Anledning till det positiva resultatet är att nämnden inte debiterats för de första månaderna, kostnaden som nu är bokförd avser endast systemkostnader. Årets prognos beräknas till ett nollresultat. 26