Ärende 11. Ekonomisk rapport januari-februari 2018 Karlskoga kommun

Transkript

1 Ärende 11 Ekonomisk rapport januari-februari Karlskoga kommun

2 Tjänsteskrivelse 1 (1) KS.0048 Kommunstyrelsens ledningskontor Handläggare Christian Westas Ekonomisk rapport Karlskoga kommun för perioden januari-februari Sammanfattning Kommunstyrelsens ledningskontor har upprättat en ekonomisk rapport för Karlskoga kommun avseende perioden januari-februari. Beslutsunderlag Kommunstyrelsens ledningskontors tjänsteskrivelse 9 mars Ekonomisk rapport för perioden januari-februari Kommunstyrelsens ledningskontors förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner upprättad ekonomisk rapport för perioden januari-februari. Christian Westas Ekonomichef Expedieras till Samtliga nämnder

3 KS.0048

4 Ekonomisk rapport 2 (27) Datum Innehåll Kommentarer ekonomisk rapport... 3 Driftredovisning kommunen totalt... 5 Sammanställning ekonomisk rapport... 5 Driftredovisning... 5 Investeringar... 6 Kommunfullmäktige... 6 Ekonomisk rapport kommunstyrelsen... 8 Ekonomisk rapport socialnämnden Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden Ekonomisk rapport myndighetsnämnden Ekonomisk rapport folkhälsonämnden Ekonomisk rapport gymnasienämnden Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden Ekonomisk rapport administrativa nämnden

5 Ekonomisk rapport 3 (27) Datum Kommentarer ekonomisk rapport Februari Kommunen totalt För perioden januari-februari redovisar kommunen ett positivt resultat motsvarande + 15,0 mnkr (+46,9 mnkr föregående år motsvarande period). et för samtliga nämnder per 28 februari är + 2,9 mnkr (+3,6 mnkr) jämfört med budget. erat resultat för hela var +35,2 mnkr vilket motsvarar +2,0 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Se nedan den resultatbudget som kommunfullmäktige beslutat. Resultatbudget (tkr) 2017 Plan 2019 Plan 2020 Enligt KF beslut 20 juni 2016 Enligt KF beslut 19 juni 2017 Nettokostnader, verksamhet Pensioner inkl motbokn Löneökningar Skatteväxling trafik åter Resultatbuffert Motbokning kapitalkostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter (Inv , Cirk. 17:18_ ) Generella statsbidrag (Inv , Cirk. 17:18_ ) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Årets resultat i % av skatt+gen statsbidr 2,0% 2,0% 0,9% -0,5% KF mål +2 % Senaste skatteunderlagsprognosen från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), daterad 15 februari, visar ingen större förändring mot budget. Detta trots ett något bättre befolkningsutfall per 1 november 2017 då utfallet var Detta innebar 48 personer bättre än budgeterad befolkning som var Befolkningen har dock minskat med 101 personer jämfört med motsvarande period föregående år. Helårsprognosen per 28 februari är +35,2 mnkr vilket innebär att budgeten är i balans. KF verksamhetspott uppgår till 17,6 mnkr och i årsprognosen förutsätts att hela verksamhetspotten förbrukas. När man prognostiserar helårsresultat efter bara två månaders utfall föreligger alltid stor osäkerhet vilket är viktigt att påpeka. 3

6 Ekonomisk rapport 4 (27) Datum Driftredovisning/nämnder styrelser Verksamheternas driftredovisning per 28 februari uppvisar en helårsprognos för som är sämre än budget. För samtliga nämnder prognostiseras totalt en negativ avvikelse mot budget motsvarande -4,2 mnkr. De nämnder som har avvikelser är följande: Socialnämnden prognostiserar -5,0 mnkr beroende på Individ och Familj (IF). Detta beror på volymökningar och högre kostnader per dygn för institutionsvård för barn och unga. Kostnaderna för familjehem, jourhem och kontaktfamiljer är också för höga i förhållande till budget. Övriga verksamheter håller budget. Förvaltningen arbetar med åtgärder mot budgetunderskottet. Läs mer om dessa under socialnämndens avsnitt. Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar totalt +7,0 mnkr. +8,0 mnkr beror på att fastighetsavdelningen beräknas göra ett överskott pga. tillämpning av nya redovisningsregler i form av komponentavskrivning. Efter införande av komponentavskrivning ska viss del av planerat underhåll redovisas som investeringar. Sett över ett objekts avskrivningstid är kostnadspåverkan neutral*. Vinterväghållningen beräknas bli -1,0 mnkr högre än budget. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar -4,0 mnkr beroende på högre kostnader än budget för grundskolan. Det är framförallt personalkostnader som inte är i balans. Åtgärder för att anpassa verksamheten genomförs succesivt men en del åtgärder kan inte genomföras förrän till höstterminen. Gymnasienämnden prognostiserar ett negativt resultat på -2,2 mnkr jämfört med budget. Underskottet ligger på vuxnas lärande. Kommunens intäkter från migrationsverket har minskat kraftigt senaste året (-45 mnkr för 2017). Detta innebär bl.a. att kommunens interna system för utdelning av etableringsersättning kommer att ses över under första halvan av. Detta kan påverka Gymnasienämndens vuxnas lärande och framförallt SFI. Även Socialnämndens försörjningsstöd kan påverkas av översynen. Investeringar erade investeringsutgifter för var 77,5 mnkr, dock tillkommer ombudgeteringar från icke avslutade projekt från Per 28 februari är totala årsprognosen för investeringsutgifter 127,6 mnkr. * Från och med 2016 har kommunen övergått till komponentavskrivning. Avskrivningstiden för delar i fastigheter är t ex: stomme och grund 99 år, fasad, fönster och dörrar 50 år, tak 30 år, komplementbyggnader 30 år, ledningsnät värme, sanitet och ventilationskanaler 50 år, elsystem 40 år, ventilationsaggregat 25 år, belysning samt styr- och regler 15 år, markarbeten och dränering 20 år. Under 2017 delades äldre fastigheter upp i komponenter om de har högt återstående bokfört värde. Avskrivningstiden för delar i gator är t ex: ytskikt 20 år, mellanskikt 40 år och för bärlager ingen avskrivning. Broar, belysning, bullerplank, stödkonstruktioner, parker med mera 20 år. Avskrivningstiden för inventarier är mellan 3 10 år. Från budgetår 2019 och framåt kommer drift- och investeringsbudgetar att inkludera effekten av komponentavskrivning. 4

7 Ekonomisk rapport 5 (27) Datum Driftredovisning kommunen totalt Kommunens driftkostnad, netto Tkr Verksamhet, netto Finansförvaltning Årets resultat (omvänt tecken) Sammanställning ekonomisk rapport Driftredovisning Nämnd Kommunfullmäktige inkl revision Kommunstyrelsen (verksamhet) Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och föreningsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Myndighetsnämnden Folkhälsonämnden Gymnasienämnden Överförmyndarnämnden Administrativa nämnden Summa

8 Ekonomisk rapport 6 (27) Datum Investeringar Nämnd Årsprognos Årsprognos budgetavvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen (verksamhet) Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och föreningsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Myndighetsnämnden Folkhälsonämnden Gymnasienämnden Summa Kommunfullmäktige Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Kommunfullmäktige Revisionen Valnämnden Kommentarer driftsredovisning Kommunfullmäktige redovisade per februari ett positivt resultat på tkr mot budget. Detta beror bland annat på periodisering för revisionens kostnader Under förutsättning att kommunfullmäktige under året inte får några kostnader för en ny sammanträdeslokal så är årets prognos är ett nollresultat. 6

9 Ekonomisk rapport 7 (27) Datum Redovisat arvode jämfört med 2017, netto tkr 520 tkr Kommentarer Arvodeskostnaderna är något lägre för i jämförelse med år Detta beror på periodisering av decembersammanträdets arvoden. Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Kommunfullmäktiges prognos är ett nollresultat för innevarande treårsperiod. en tar dock inte hänsyn till ökade driftskostnader för eventuellt byte till ny sammanträdeslokal. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Från föregående år Voteringsutrustning Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Kommunfullmäktige har fört med sig den sedan tidigare ej använda investeringsbudgeten för en voteringsutrusning som är kopplad till ett eventuellt byte av sammanträdeslokal. 7

10 Ekonomisk rapport 8 (27) Ekonomisk rapport kommunstyrelsen Datum Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Kommunstyrelsen som nämnd Kommunstyrelsens oförutsedda Kommundirektör Utvecklingsenheten IT-enheten Kansliavdelningen Ekonomiavdelningen Personalenheten Kommunikationsenheten Bemanningsenheten Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Kommunstyrelsen redovisade i februari ett positivt resultat på ca 2,3 mnkr jämfört med periodens budget. Från kommunstyrelsens budget för oförutsedda kostnader så har sju beslut redan tagits 2016, 2017 och början av om sammanlagt tkr. Beloppet för respektive beslut kommer bokföras under året. Bemanningsenheten har ett positivt resultat på 208 tkr som beror på att intäkterna fram till sommaren är högre än budgeterat vilket sedan kommer att rätas ut mot ett nollresultat efter sommaren. Årets prognos är tillsvidare ett nollresultat men troligtvis kommer årets budget överskridas. Inom ramen för treårsperioden har kommunstyrelsen en positiv ingående balans som kommer att användas till diverse projekt liksom till att täcka upp prognostiserat underskott för försäkringar och färdtjänst. Under mars månad år kommer budgeten för posten försäkringspremier och riskkostnader vara överskriden. En grundlig analys kommer att göras av våra försäkringar. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto tkr tkr 8

11 Ekonomisk rapport 9 (27) Datum Kommentarer Lönekostnaderna har minskat från 2017 till. Förändringen ligger hos Bemanningsenheten där en av förklaringarna kan vara att förvaltningarna har börjat titta på andra alternativ och köper färre timmar, framförallt syns detta hos socialförvaltningen. Under året kommer även projektet med heltidsanställningar att påverka och i dagsläget är det svårt att förutspå vilka förändring som kommer ske. Lönekostnad exklusive Bemanningsenheten har ökat i linje med löneöversyn Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Kommunstyrelsen har en positiv ingående balans från föregående treårsperiod och det är högst troligt att den kommer att användas till påbörjade utvecklingsprojekt liksom till tillfälliga satsningar under åren Den kommer även gå till att täcka upp de höga kostnaderna vi har för försäkringar samt färdtjänst. En bedömning av hur mycket som kommer att disponeras i år görs senare och tillsvidare är årets prognos ett nollresultat. en för hela treårsperioden är också ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr Löpande IT-Investeringar Beslutsstödsystem IT-byte av trådlåst nätverk Peronalsystem Möbler & Inventarier Digital reklam / inf.skyltar Nytt ärendesystem Investeringar i datanät Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Kommunstyrelsens investeringsbudget inkluderar till viss del medel som är överförda från förra årets budget, del av beslutsstödsystemet samt investeringar i datanät. Investeringarna kommer göras löpande under året och hela investeringsbudgeten prognostiseras att förbrukas under året. 9

12 Ekonomisk rapport 10 (27) Datum Ekonomisk rapport socialnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal varav vikariekostnad bemanningsenh Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämndverksamhet Förvaltningsgemensam verksamhet Individ och Familj Vård- och Omsorg 1 - Hemvård Vård- och Omsorg 1 - Vårdboende Funktionshinder Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Socialförvaltningen redovisar ett minus om tkr i februari. Det är svårt att ställa en prognos så här tidigt på året då det är många faktorer som spelar in på årets slutliga resultat. en för är i dagsläget ett minus på tkr. en kan komma att ändras under då åtgärder för att reducera kostnaderna kommer att tas fram. Nämndverksamhet och Förvaltningsgemensam (FG) verksamhet gör tillsammans ett plusresultat på 569 tkr. Plusresultatet inom (FG) beror på den buffert som ligger centralt avseende resursfördelningsmodellen inom Vård- och omsorg 1 (VO 1) samt en budget som avser det hemtagningsteam som kommer igång under året inom (VO I). I övrigt följer (FG) budget Resultatet inom Vård och omsorg 1 (VO 1) är ett plus på 122 tkr för perioden. Nya mätningar som genomförts perioden januari visar att enheterna har ett minskat resursbehov. Efter mätningar i mars kommer en budgetjustering att ske vilket kan komma att innebära att resultatet försämras avseende personalkostnader. Kostnaderna för restaurangerna har ännu inte debiterats vilket gör att resultatet borde vara ett minus i februari för (VO 1). Åtgärd: Hemvården har generellt ett lägre åtagande och behöver minska sin bemanning. Det gäller att minska beställning från bemanningsenheten och sträva mot att använda enhetens personal vid frånvaro. Enhetscheferna kommer att börja arbetet med att personalen planerar sin ledighet i god tid. Då ökar möjligheten att använda överkapacitet. Resursfördelningsmodellen kommer att justeras och ytterligare parametrar ska registreras per månad för att ge säkerhet i resursfördelningen. 10

13 Ekonomisk rapport 11 (27) Datum Vård och omsorg 2 (VO 2) ligger på plus 166 tkr för perioden. Utmaningen under är att sjuksköterskeenheten inte har budget för semesterveckorna som kräver bemanningsföretag, sommarpaket, hög timvikarieersättning. Alla vårdboenden har god kontroll på sin ekonomi och prognos att hålla budgetram. Till stöd för att lägga en prognos för året och uppföljning finns ett tillfälligt inköpt prognos/uppföljningsverktyg (Jotib). Ökade kostnader finns just nu på grund av influensa, calicie, mycket palliativ vård med vak samt några mycket vårdkrävande omvårdnadssituationer. Genom att vi öppnade Täppan, boende för demenssjukdom med särskilda behov minskade antal platser till 48 exklusive Täppans 6 platser. Därav blev tilldelning enligt resursfördelningsmodellen endast 2 nattpersonal istället för 3. Istället för att göra en organisationsförsämring använder vi stimulansmedlen till del av nattbemanningen. Åtgärd: En kartläggning av arbetsinnehållet för Sjuksköterskeenheten kommer att påbörjas under. Skapande av behovsanpassade scheman. Översyn av sommarplaneringen i avsikt att se om man kan använda andra arbetssätt. Resultatet inom individ och familj (IF) är ett minus på tkr för perioden. De stora utmaningarna är fortfarande institutionsvård barn och unga. Kostnaderna för familjehem, jourhem och kontaktfamiljer är också för höga i förhållande till budget. De ökade kostnaderna har sin förklaring i volymökning samt högre kostnader per dygn. Arbete pågår med att finna lösningar till behandling för barn och ungdomar på hemmaplan istället för på institution. Försörjningsstödet ligger under riktpunkt för februari och är 760 tkr lägre än för samma period Enhet Vuxen har fortsatt höga kostnader inom institutionsvård samt våld i nära relation. Intäkterna avseende Ensamkommande Barn minskar under och det är tveksamt om ersättningarna kommer att täcka kostnaderna som kommer att kvarstå under hela. Åtgärd: Nyligen har stödboende startat och planen är att ett HVB startas under senhösten. Inom vuxenenheten kommer en verksamhetsförändring att genomföras under våren som innebär att ett boende startas för äldre personer med missbruksproblem vilket innebär en minskad kostnad för institutionsvård. Ett arbete pågår med flödeskartläggning från ansökan om försörjningsstöd till avslutad arbetsmarknadsåtgärd och gemensamma möten sker kontinuerligt med ansvariga chefer för enhet vuxna och AME. Funktionsnedsättning (F) ligger på minus 411 tkr. Kostnaderna för köpta platser samt kommunens kostnad för privata utförare är höga och överstiger budget. Respektive enhet under (F) ligger under riktpunkt. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto , ,8 Kommentarer Normal löneutveckling i förhållande till förvaltningens löneökningar

14 Ekonomisk rapport 12 (27) Datum Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Ekonomin är svårbedömd utifrån följderna av kraftigt ökande antal orosanmälningar avseende barn och unga. Kostnaderna för vård av barn och unga har ökat med tkr mellan åren 2016 och Insatser för att minska kostnaderna har påbörjats under 2017 och ytterligare åtgärder påbörjas under. Kostnader för skyddat boende uppgick till tkr under 2017 och kommer att vara underbudgeterade med tkr under. Kostnaderna för sjuksköterskor inom hemvården och vårdboende översteg budget med tkr under 2017, kostnader som bland annat uppkommit utifrån svårigheter att rekrytera sjuksköterskor. Trots att åtgärder för att minska kostnader inom socialförvaltningen inletts redan under 2017, och att förvaltningen kommer att ta fram förslag till reduceringsåtgärder under till socialnämnden, så bedöms det inte vara möjligt att nå ett nollresultat vid treårsperiodens slut. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Inv möbler mm socialförvaltn Inv vårdsängar o hjälpmedel Inv nybyggnation funktionsneds Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Kostnaderna avseende investeringar visar ett plusresultat beroende på att förvaltningen fått en återbetalning på en faktura som betalats två gånger under

15 Ekonomisk rapport 13 (27) Datum Ekonomisk rapport barn- och utbildningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensam verksamhet Förskola Grundskola Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Förvaltningen prognostiserar ett underskott på 4 mnkr vid årets slut. Det prognosticerade underskottet är inom grundskolan. Förvaltningsgemensamt som omfattar skolförvaltningschef, kansli och centralt skolstöd prognostiseras vara i balans. Förskoleverksamheten prognostiserar vara i balans men det är risk för högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd och företagshälsovård. Grundskolan prognostiserar ett underskott på 4 mnkr för rektorerna vid årets trots åtgärder för att anpassa verksamheten till budget i balans. Det är framförallt personalkostnaderna som inte är i balans. Åtgärder för att anpassa verksamheten genomförs succesivt. En del åtgärder kan inte genomföras förrän till höstterminen vilket innebär att de endast får halvårseffekt. Verksamheten fortsätter arbeta med ytterligare åtgärder för att reducera underskottet. en förutsätter att förvaltningen får ersättning för nyanlända elever från kommunens etableringsmedel som tidigare år. Omfattningen på nyanlända till grundskolan har sjunkit och åtgärder kommer genomföras för att reducera verksamheten och kostnaderna. Redovisning av status för interkommunala/fristående, måltider och skolskjuts; Interkommunala och fristående enheter beräknas vara inom budgeterad nivå för året. Det baseras på analys av befintliga elever och beräknad utveckling för hösten. Uppdaterade priser från andra kommuner för året har ännu inte erhållits. I prognos har höjd tagits för viss kostnadsökning av priser hos andra kommuner. Måltidskostnaderna för året är ännu inte erhållna från folkhälsoförvaltningen då de tar sin budget först i mars. Det är risk att kostnaderna kommer överstiga budgeterad nivå för året. Skolskjutsar prognostiseras vara inom budgeterad nivå för året baserat på den förteckning och analys av kostnaderna som genomförts. 13

16 Ekonomisk rapport 14 (27) Datum Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto Kommentarer Lönekostnaderna har ökat med 4,7 procent mellan åren. Ökningen beror på löneökning och resursökning i verksamheten. Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget ) Kommentarer treårsbudget Ingående balans är underskott på -8,6 mnkr. När årsredovisningen fastställs i april kommer kommunen att till fullmäktige föreslå en justering av utfallet för barn- och utbildningsförvaltningen en för är ett underskott på -4 mnkr. Under förutsättning att fullmäktige beslutar enligt förslaget för den ingående balansen ska budgeten vara i balans för treårsperioden. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Inventarier och IT-utrustning Inventarier ny förskola Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Under perioden januari-februari har inköp framförallt skett av möbler till Sandviksskolan för 192 tkr samt möbler och utrustning till ny förskola för 305 tkr. För ny förskola har Barn-och utbildningsnämnden budgeterat 600 tkr och Samhällsbyggnadsnämnden har budgeterat 400 tkr. Investeringar för året beräknas vara inom tilldelad budget. 14

17 Ekonomisk rapport 15 (27) Datum Ekonomisk rapport kultur- och föreningsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämnd Ledning Bibliotek Kulturskolan Föreningsstöd & service Strandbadet Bidrag, stipendier, stöd m.m Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Kultur och föreningsnämnden visar ett underskott mot budget motsvarande tkr efter utgången av februari. Detta beror på stora poster av tidigt utbetalda föreningsbidrag. Inga periodiseringar har gjorts för perioden samt flera poster har ännu inte reglerats som till exempel städkostnader från Folkhälsoförvaltningen. I dagsläget finns inte några kända avvikelser mot budget, prognosen för året är ett nollresultat men med viss osäkerhet för Stråhallen så som Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto Kommentarer Löneutfallet för ligger fram till och med februari månad i linje med budget. Den ökning som skett från 2017 till beror till största del på den årliga lönerevisionen. 15

18 Ekonomisk rapport 16 (27) Datum Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Kultur och föreningsnämnden har med sig ett ingående överskott från föregående år motsvarande 444 tkr. en är efter februari månads utgång ett nollresultat för. Det finns faktorer som kan påverka resultatet negativt som projektarbetet med att driva Stråhallen i kommunal regi. Det är fortsatt svårt att för Stråhallen bedöma rimliga intäkts- och kostnadsnivåer. Investeringskostnader Investeringar tkr janfeb Belysning Nobelspåret Strandbadet, rännor Biblioteket, hyllsystem E-arkiv Kulturskolan insturment Mindre instrument Bildkonst Uppdradering bowling Varav överförs till nästa år Medflyttat från 2016 Klimatskåp Dansgolv till kulturskolan Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Inkluderat i Kultur och föreningsnämndens investeringsbudget för finns klimatskåp och dansgolv till Kulturskolan som förs med från Investeringarna kommer ske löpande över året. För perioden har bildkonst köpts in för 11 tkr. en kommer räcka under förutsättning att inget oväntat inträffar. 16

19 Ekonomisk rapport 17 (27) Datum Ekonomisk rapport samhällsbyggnadsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Samhällsbyggnadsnämnd/chef/stab Mark och planering Teknik och fastighet 1) Vinterväghållning Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Resultatet efter februari är ett underskott om tkr. Samhällsbyggnadsnämnd/ledning/stab redovisar ett underskott om 870 tkr efter februari. Underskottet beror främst på att vissa licenser och avtalsfakturor som gäller hela året har betalats under januari och februari samt att intäktsnivåerna på lantmäteriet är lägre än budget. Inom Mark och planering finns efter februari ett överskott om 272 tkr. Lönekostnaderna här har varit låga under början av året på grund av vakanser, intäkter för bland annat tomträtter som debiteras i början av året periodiseras inte. Teknik och fastighet redovisar ett överskott om tkr efter februari. Övriga kostnader inom fastighet har varit högre än budget för perioden, vilket är helt normalt i och med att vintern innebär ökade kostnader för el, värme. Kostnad för skötsel samt planerat underhåll på fastighet har istället varit låga under början av året. et för del av planerat underhåll som from 2017 bokförs som investering 1) är efter februari 0 kr. Kostnaden för vinterväghållning har varit hög under årets två första månader. et efter februari är tkr, vilket kan jämföras med tkr efter februari Vinterväghållningen beräknas bli 1 mnkr dyrare än budget för 1) Fastighet beräknas göra ett överskott om 8 mnkr för på grund av tillämpning av nya redovisningsregler. I och med övergång till komponentavskrivningar ska viss del av det planerade underhållet som redovisats i driften enligt de gamla reglerna nu tas upp i anläggningsregistret och redovisas som en investering. Detta kommer inte påverka kostnaden för ett objekt sett till dess hela livslängd. 17

20 Ekonomisk rapport 18 (27) Datum Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto Kommentarer Ökningen beror på löneförändringar under Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Nämnden fick med sig ett överskott om 705 tkr från den föregående treårsperioden. Resultatet efter 2017 var ett överskott om tkr, justerat för effekten av övergång till komponentavskrivningar som genererade ett överskott om tkr. en för treårsperioden är ett nollresultat. Utrymmet kommer att användas till att föra personalförstärkningar under kommande år, under kommer också en satsning kring Bofors stationsområde genomföras. Period Vinterväghållning Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer sexårsbudget Från och med 2017 tillämpas sexårsbudget för vinterväghållning, resultatet för 2017 blev ett underskott om tkr. Vinterväghållningen har varit kostsam under början av och prognosen för helåret är ett underskott om 1 mnkr. en för sexårsperioden är ett nollresultat. 18

21 Investeringar tkr Ekonomisk rapport 19 (27) Datum Varav överförs till nästa år Beställda projekt Karlbergskolans gymnastiksal Golv omklädningsrum Strandbadet Åtgärdsplan vatten Elektroniska körjournalet Ställplatser inkl brygga Produktionskök FHN Varumottagning och lastkaj FHN Soprum enl avfallsplan FHN Allvädersbanor Nobelstadion KFN Hoppgropsanläggning Stråhallen KFN Badmintongolv Stråhallen KFN Ridhuset KFN Årets ram Förvaltningsgemensamma Reinvestering lokaler 1) Reinvestering gator/maskiner Konstnärlig utsmyckning Beställda projekt 2017 Karlbergskolans gymnastiksal Torget etapp Hygienutr Björkborn KFN Konstgräsplan KFN Beställda projekt 2016 Ny förskola Konstgräsplan Projekt från tidigare år Projekt fastighet Projekt gata/park Övriga projekt Omsättningstillgångar Försäljning mark/fastigheter Aggerudsviken detaljplan Centrumstråk/Marklösen Exploatering Delsum. 1 (Inom budget) VA Villingsb./Ö Möckeln Delsum. 2 KF Summa investeringsutgifter

22 Ekonomisk rapport 20 (27) Datum Kommentarer investeringar Årets investeringsram uppgår till 93,5 mnkr, varav 36,9 mnkr är budgetmedel överförda från tidigare år. Arbetet med att starta upp årets projekt är igång. Vissa bidragsmedel, t ex torget, som gäller arbeten som kommer utföras under har betalats ut, därav redovisas positiva resultat för projekt Gata park tidigare år samt torget etapp 1. 1) Beräknat underskott mot tilldelad ram beror på nya regler i och med tillämpning av komponentavskrivningar, viss del av planerat underhåll som tidigare räknats som drift ska föras mot anläggningsregistret. Detta kommer inte påverka kostnaden för ett objekt sett till dess hela livslängd. Ekonomisk rapport myndighetsnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Myndighetsnämnd Ledning Stab Sektion Bygglov Sektion Bostadsanpassning Sektion Tillsyn Vattenvårdsförbundet Trafik Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Resultatet för Myndighetsnämnden efter februari är ett underskott om 903 tkr. Sektion Bostadsanpassning redovisar ett underskott om 231 tkr efter februari då utbetalning av bidrag varit hög under början av året. Intäkterna för dels bygglov men främst tillsyn är lägre än budgeterat, fakturering av årliga tillsynsavgifter för tillsyn är inte klar. Även övriga kostnader inom sektion bygglov och tillsyn är höga för januari och februari, på grund av att avtalskostnad för stödsystem som gäller hela kommit i början av året. Kostnad för vattenvårdsförbundet är en lönekostnad som kommer vidarefaktureras under året. 20

23 Ekonomisk rapport 21 (27) Datum Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto Kommentarer Löneutfallet är 2017 var lägre än normalt, vilket beror på vakanser som inte var tillsatta samt att det fanns föräldraledigheter under början av året. Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Ingående balans från föregående treårsperiod var 135 tkr, resultatet för 2017 blev ett överskott om 122 tkr. Överskott kommer användas till personalförstärkningar under kommande år. en för treårsperioden är ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Teknisk utrustning Möbler/inredning Datorer/IT-utrustning Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Efter februari har 26 tkr av budgeten om 500 tkr förbrukats. Det kommer tillkomma kostnader för möbler bland annat då omdisponering av rum sker under. 21

24 Ekonomisk rapport 22 (27) Datum Ekonomisk rapport folkhälsonämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Nämnd Stab Kostverksamhet Städverksamhet Folkhälsa och barnkonvention Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Efter februari månads utgång redovisar Folkhälsonämnden ett nollresultat. Det beror på att det inte finns någon budget inrapporterad i ekonomisystemet. Intäkterna för perioden är uppskattade eftersom merparten av intäkterna inte är debiterade köpande förvaltningar. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto 2017 Jan feb Kommentarer Till ovanstående kostnader tillkommer personalkostnader för vikarier via bemanningsenheten. Januari-februari uppgick kostnaden till tkr är kostnaden till bemanningsenheten ca 100 tkr lägre för motsvarande period. 22

25 Ekonomisk rapport 23 (27) Datum Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Folkhälsonämnden överförda resultat från föregående treårsperiod ( ) var 659 tkr. Resultatet för 2017 var tkr. Tillsammans blir det en ingående balans för på tkr. en för innevarande treårsperiod är ett nollresultat. Investeringskostnader Investeringar tkr r Städmaskiner Köksutrustning Övriga investeringar Varav överförs till nästa år Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar För perioden har inköp gjorts med 54 tkr. Två kombiboxar har köpts in till Mårbackaköket. Planen är att folkhälsonämndens investeringsbudget kommer att förbrukas under året. 23

26 Ekonomisk rapport 24 (27) Datum Ekonomisk rapport gymnasienämnden Driftkostnader, netto Tkr r Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Förvaltningsgemensamt Gymnasieskolan Vuxnas lärande YH Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Förvaltningen redovisar ett underskott på 2,2 mnkr avseende Vuxnas lärande för omfördelning av statsbidrag för Komvux inom kommunerna. Underskottet på 2,2 mnkr är efter att föregående års underskott på 0,6 mnkr är hanterat av verksamheten. Förvaltningsgemensamt omfattande skolchef, kansli och centralt skolstöd prognostiseras vara i balans för året. Gymnasieskolan beräknas vara i balans totalt men det är obalanser hos rektorer för program med lågt elevunderlag och för att hantera verksamhets och kostnads reducering för introduktionsprogram i takt med minskat antal elever. en förutsätter ersättning av etableringsmedel enligt samma princip som tidigare år för gymnasieskolan. Vuxnas lärande prognostiserar underskottet på 2,2 mnkr avseende statsbidraget. Det är risk för ytterligare underskott om ersättning av etableringsmedel inte sker enligt samma princip som tidigare år för vuxnas lärande. Verksamheten redovisare en fortsatt hög tillströmning av elever för SFI, grund och gym vilket medför en ökning av verksamhet jämfört med föregående år och behov av motsvarande ökande etableringsersättning. Yrkeshögskolan prognostiseras vara i balans för året. Redovisat löneutfall jämfört med 2017, netto

27 Ekonomisk rapport 25 (27) Datum Kommentarer Lönekostnaderna har ökat med 9 procent mellan åren. Ökningen beror på löneökning samt resursökning i verksamheten. Framförallt är det SFI och språkintroduktion som medför ökad lönekostnad vilket ska finansieras av migrationsmedel. Utökning inom gymnasiet med byggprogrammet medför ökad lönekostnad men lägre interkommunal kostnad Uppföljning av treårsbudget Period Redovisning tkr Ingående balans Resultat i förhållande till budget Kommentarer treårsbudget Ingående balans från är ett underskott på -2,8 mnkr. När årsredovisningen fastsälls föreslås en justering av resultatet för gymnasienämnden för del av underskottet på 2,2 mnkr. 0,6 mnkr hanteras av verksamheten kommande år. en för är ett underskott på 2,2 mnkr efter att föregående års underskott på 0,6 mnkr är hanterat av verksamheten. Underskottet på 2,2 avser omfördelningen av statsbidrag för Komvux. Det är oklart hur detta ska hanteras kommande år och därför deklareras ett fortsatt underskott med 2,2 mnkr per år, totalt 4,4 mnkr för perioden Investeringskostnader Investeringar tkr Varav överförs till nästa år Investeringar GN Summa investeringsutgifter Kommentarer investeringar Under perioden januari-februari har inköp skett av möbler och utrustning för 125 tkr. Investeringar för året beräknas vara inom tilldelad budget. 25

28 Ekonomisk rapport 26 (27) Datum Ekonomisk rapport överförmyndarnämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Överförmyndarnämnden Överförmyndarverksamhet Arvoden ställföreträdare Ensamkommande barn Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Överförmyndarnämnden har ett positivt utfall till och med februari på tkr. Intäkter från Migrationsverket som hör till 2017 har inte korrigerats mot årsbokslutet. Där till har inte arvoden utbetalts enligt plan. Dessa poster kommer att korrigeras under nästkommande månader. Redovisat arvode jämfört med 2017, netto tkr 80 tkr Kommentarer et för arvoden är betydligt lägre i jämförelse med utfallet samma tid Utbetalning av arvoden har inte gjorts enligt plan. Bland annat kommer februaris arvoden att betalas ut i mars. Totalen kommer justeras de näskommande månaderna. 26

29 Ekonomisk rapport 27 (27) Datum Ekonomisk rapport administrativa nämnden Driftkostnader, netto Tkr Kostnader varav personal Intäkter Nettokostnader Nettobudget Eventuella avvikelser Nettokostnader per verksamhet Lönecentrum Summa nettokostnader Kommentarer driftsredovisning Den administrativa nämnden redovisade i februari ett positivt resultat på 751 tkr jämfört med periodens budget. Anledning till det positiva resultatet är att nämnden inte debiterats för de första månaderna. Årets prognos beräknas till ett nollresultat såvida inte alltför höga kostnader tillförs vid ett eventuellt införande av nytt lönesystems. 27