Delårsbokslut Tertial

Transkript

1 Delårsbokslut Tertial Resultatet för perioden januari - augusti uppgår till 31,0 Mkr, att jämföra med budget på 3,9 Mkr. Årsprognosen för kommunen bedöms till 18,9 Mkr, att jämföra med budget på 8,3 Mkr. Det sammanställda resultatet inklusive bolagen uppgår till 41,9 Mkr och årsprognosen till 21,3 Mkr. Av kommunens budgeterade investeringsmedel på 81,7 Mkr har hittills använts 26,8 Mkr. Årsprognosen för kommunens investeringar bedöms till 54,1 Mkr, varav 26,1 Mkr avser taxekollektiven inom Tekniska nämnden. Delårsbokslutet omfattar de sammanställda resultatet t.o.m augusti för Strömstads kommun, de helägda bolagen AB Strömstadsbyggen, AB Strömstadslokaler och AB Strömstads Badanstalt samt AB Strömstadsbyggens dotterbolag AB StrömstaNet och AB Strömstadsgaragen. EKONOMISK OMVÄRLDSANALYS Dämpad internationell konjunktur I spåren av eurokrisen har den globala tillväxten bromsat in. Det tar tid innan de statsfinansiella problemen i euroområdet fått en stabil lösning. Höga löneökningar och låg produktivitet i många europeiska länder innebär att det tar lång tid att växa sig ur denna situation och Europa kommer att ha fortsatt låg tillväxt även på lite längre sikt. Osäkerhet även i svensk ekonomi Svensk ekonomi visade god motståndskraft första halvåret Fortsatt finansiell oro och svag internationell konjunktur dämpar tillväxten 2012 och BNP ökade 3,9 procent 2011, i år väntas ökningen bli 1,6 procent. Huvudskälet till årets inbromsning är osäkerheten kring världsekonomin och att det saknas långsiktigt hållbara lösningar på eurokrisen. Detta leder till minskad vilja hos hushåll och företag att konsumera och investera, samtidigt som efterfrågan på svenska exportprodukter minskar. Nästa år väntas ekonomin vända upp igen och BNP ökar med 2,7 procent. De följande åren väntas ekonomin växa i god takt med årliga ökningar på 3,4 procent. Det dämpade konjunkturläget 2012 och 2013 leder till att arbetsmarknaden utvecklas svagt. Lågt resursutnyttjande och en stark krona bidrar till en låg inflation de närmaste åren, vilket ställer krav på en expansiv penningpolitik. När osäkerheten lagt sig, och den internationella konjunkturen tar fart, växer svensk ekonomi återigen i god takt Sysselsättningen ökar starkt, samtidigt som arbetslösheten sjunker till drygt 5 procent. Det råder dock stor osäkerhet om den framtida konjunkturutvecklingen. Sammantaget bedöms riskerna för en svagare utveckling dominera. Framför allt finns det en risk för att konjunkturnedgången i Europa förvärras ytterligare. Regeringen spår en skatteunderlagstillväxt på drygt 27 procent åren Störst bidrag kommer från lönehöjningar, växande sysselsättning och pensionsinkomster. Regeringens prognos är nästan två procentenheter högre än SKL s prognos från augusti. Orsaken är att regeringen räknar med starkare ekonomisk tillväxt framöver, med mer gynnsam utveckling på arbetsmarknaden och större löneökningar som följd. Största skillnaden i utvecklingstakt avser åren 2013 och Differensen beror till främst på att regeringen räknar med större sysselsättningsökning och högre lönehöjningar än SKL. Även år 2015 prognostiserar regeringen större ökning av skatteunderlaget än SKL, till följd av större ökning av pensionsinkomsterna och mindre grundavdragsökning 1. Utvecklingen i Strömstad Siffror inom parentes avser motsvarande period Skatteunderlaget Det andra preliminära taxeringsutfallet för inkomståret 2011 påvisar en utvecklingstakt av skatteunderlaget i Strömstad på 1,56 procent, dvs betydligt lägre än den generella prognosen i våras på 3,2 procent. Rikets utveckling har störst betydelse för kommunens intäkter från skatt, statsbidrag och kommunal utjämning. Senaste taxeringsutfallet påvisar en något lägre ökningstakt för riket än vårprognosen, med 2,97 procents ökning. Befolkningen Invånarantalet ökade med hela 218 (143) personer till och med sista juli, från personer 31/12 till personer 31/7. Det motsvarar en ökningstakt på drygt 1,8 procent. Flyttningsnettot uppgick till +200 (138) personer och födelseöverskottet var +16 (+16) personer. Justeringar uppgick till -2 (-11) 2. Prognosen för 1 nov 2012 ligger på personer. Tidigare år har invånarantalet vanligtvis sjunkit något på hösten, vilket motiverar en lägre prognos än nuläget. 1 Källa: Sveriges kommuner och landsting (SKL), Cirkulär 12:44 Budgetpropositionen Källa: SCB

2 Arbetslösheten I åldrarna år var 102 (115) personer öppet arbetslösa 31/8. I åldrarna år var antalet 28 (24). Antalet sökande i program med aktivitetsstöd i åldrarna år uppgår till 93 (78) personer per 31 augusti. Motsvarande siffra för unga år är 37 (28) personer. Strömstad uppvisar fortsatt betydligt lägre arbetslöshet än länet och riket. I länet ökade arbetslösheten med personer under augusti jämfört med augusti Arbetslösheten bland män ökade 8,2 procent medan arbetslösheten bland kvinnor bara ökade 0,7 procent. Det speglar den könsuppdelade arbetsmarknaden där fler män än kvinnor arbetar i den konjunkturkänsliga industrin. 3 Andel i % av befolkningen år Andel arbetslösa + sökande i program med aktivitetsstöd Varav öppet arbetslösa Strömstad 2,6 2,6 1,6 1,4 VG län 6,0 6,3 3,4 3,6 Sverige 6,2 6,5 3,6 3,7 Andel i % av befolkningen år Andel arbetslösa + Varav sökande i program öppet arbetslösa med aktivitetsstöd Strömstad 5,0 6,2 2,3 2,7 VG län 10,0 10,6 5,7 5,9 Sverige 10,1 10,9 5,6 5,8 RESULTATANALYS Kommunen RESULTATRÄKNING i Mkr Utfall 1108 Utfall 1208 Budget 1208 Verksamhetens intäkter not 1 133,0 152,1 133,0 varav jämförelsestörande post*) 0,0 11,7 0,0 Verksamhetens kostnader not 2-463,3-473,8-474,8 varav löner o soc avgifter -281,3-301,8-294,2 varav semesterlöneskuldsförändring**) 8,7 9,2 0,0 Avskrivningar -13,5-14,8-15,9 Verksamh nettokostnader -343,8-336,6-357,6 Skatt, statsbidrag, utjämning 360,0 366,2 360,7 Finansnetto 0,6 1,4 0,5 Periodens resultat 16,9 31,0 3,6 varav skattefinansierad vsh 20,4 29,2 6,0 varav VA-kollektivet -1,6-0,3-2,3 varav Avfallshanteringen -1,3 1,9-0,1 varav Fjärrvärmeverket -0,6 0,2 0,0 *) återbetalning av sänkta sjukförsäkringspremier för 2007 och **) innehåller förändring av semesterlöneskulden inkl. sociala avgifter som presenteras på nämndsnivå nedan. Föregående års kostnader har justerats med förändring av semesterlöneskuld. Resultatet för perioden uppgår till 31,1 Mkr, vilket är 14,2 Mkr högre än samma period föregående år. Utfallet är 27,5 Mkr högre än budgeterat. Verksamhetsresultat Verksamhetens nettokostnader är 21 Mkr lägre än budget. Enskilt största orsaken är återbetalning av sjukförsäkringspremier från 2007 och 2008, med 11,7 Mkr, från AFA Försäkring. Det är en engångsintäkt som redovisas som jämförelsestörande. Exklusive denna är utfallet 1,9 Mkr högre än i fjol, vilket motsvarar 0,5 procent ökning. Verksamhetens intäkter är 18,9 Mkr högre än budgeterat. Främsta orsakerna är återbetalningen av sjukförsäkringspremier, 3,7 Mkr som avser projektintäkter samt 1,7 Mkr realisationsvinst vid markförsäljning. Jämfört med i fjol har intäkterna ökat med 19,1 Mkr. Verksamhetens kostnader är 1 Mkr lägre än budgeterat. Då ingår projektkostnader som avviker mot budget med 7,7 Mkr. Jämfört med i fjol har kostnaderna ökat med 10,5 Mkr. Löner och sociala avgifter har ökat 18,4 Mkr och avtalspension 2 Mkr. Uppbokning av budgeterad, ännu ej fördelad, lönepott utgör 7,7 Mkr, fg års löneökning jan-mars uppgår till 1,7 Mkr. Kostnadsminskningar finns inom bidrag och transfereringar, 4,6 Mkr, anläggnings- och underhållsmaterial, 2,1 Mkr samt övriga kostnader 1,4 Mkr. Avskrivningarna uppgår till 14,8 Mkr vilket är 1,1 Mkr lägre än budget. Utfallet är 1,3 Mkr högre än ifjol. Semesterlöneskulden uppvisar en diskrepans mot budget eftersom intjänad semesterlöneskuld från och med 2012 bokförs månatligen, per nämnd, vilket inte justerats för i budget. Målsättningen är att semesterlöneskulden ska budgeteras på motsvarande sätt från 2013, månatligen per nämnd. Uppföljning av semesterlöneskuldens utveckling sker inom varje förvaltning. Per augusti har semesterlöneskuld inklusive sociala avgifter sjunkit med 9,2 Mkr i jämförelse med årsskiftet. Efter sommarsemestrarna ligger den faktiska skulden som lägst, då ackumulerat uttag är större än ackumulerat intjänande. Förändring semesterlöneskuld inkl. sociala avgifter från årsskifte till augusti, Mkr Förvaltning BUN 7,1 6,5 KS 0,1 0,6 MBN 0,3 0,1 ON 1,0 1,8 TN-Skatt 0,1 0,2 TN-TAX 0,0 0,1 TOTALT 8,7 9,2 3 Källa: AMS, sept 2012 Sidan 2 av 23

3 Skatt, statsbidrag och kommunal utjämning Skatter, statsbidrag och kommunal utjämning utfaller 5,5 Mkr över budget. Orsaken är främst höjd slutavräkningsprognos, som förbättrar periodresultatet med 4,7 Mkr. Utfallet är 6,2 Mkr högre än i fjol, eller 1,7 procent. Finansnetto Finansnettot ligger 0,8 Mkr högre än budget tack vare obudgeterad borgensavgift från Strömstadsbyggen. Sammanställt resultat inklusive bolagen Sammanställt resultat för perioden uppgår till 41,9 Mkr, vilket är 25,1 Mkr högre än samma period i fjol. Eliminering av utdelning har gjorts med 0,2 Mkr. Det är kommunens goda resultat som slår igenom i koncernen. Strömstadsbyggens resultat beror främst på ökade intäkter från kvarteret Skepparen. Strömstadslokaler belastas av ökade underhållskostnader. Badanstalten har haft höga kostnader för juriststöd och lokalrenovering. RESULTATRÄKNING i Mkr Utfall 1108 Utfall 1208 Verksamhetens intäkter 182,1 206,2 Verksamhetens kostnader -482,7-477,5 Avskrivningar -33,5-35,9 Verksamh nettokostnader -334,1-307,2 Skatt, statsbidrag, utjämning 360,0 366,2 Finansnetto -9,1-17,1 Periodens resultat 16,8 41,9 varav kommunen 8,2 31,0 varav AB Strömstadsbyggen 4,3 8,7 varav AB Strömstadslokaler 3,9 2,5 varav AB Strömstads Bad 0,6 0,0 varav AB StrömstaNet -0,1 varav AB Strömstadsgaragen 0,0 Den enskilt största orsaken till den positiva budgetavvikelsen är återbetalda sjukförsäkringspremier från AFA Försäkring på 11,7 Mkr. Därutöver står slutlig skatteavräkning för 6,2 Mkr plus jämfört med budget. Prognosen för nämndernas nettokostnader är en negativ budgetavvikelse med 7,3 Mkr. Prognosen är fördelad mellan skattefinansierad verksamhet, minus 8,6 Mkr och taxekollektivens sammanlagda prognos på plus 1,3 Mkr bättre än budget. För mer information, se nämndsredovisningarna nedan. Prognos skattefinansierad verksamhet Budgetavvikelser nämnder Mkr Kommunstyrelsen 0,1 Omsorgsnämnden -6,0 Barn- och utbildningsnämnden -1,6 Tekniska nämnden, skattefinansierad vsh -0,4 Miljö- och byggnämnden -0,8 S:a budgetavvikelser nämnder -8,6 Budgetavvikelser finansförvaltning Skatteintäkter enligt slutligt taxeringsutfall ,1 Slutavräkning kommunalskatt +6,2 Statsbidrag, kommunal utjämning och LSS +1,0 Finansnetto +1,0 Reservpost för oförutsedda händelser 0 Övriga verksamhetsposter +8,7 Finansförvaltning +18,0 S:a budgetavvikelser skattefinansierad vsh +9,4 Resultatbudget skattefinansierad vsh +11,5 Prognos Årets resultat, skattefin vsh +20,9 Avsättning till investeringsfond enligt budget -2,0 Prognos enligt KF s mål skattefin vsh +18,9 Resultatprognos 2012 Årsprognosen för koncernen är 21,3 Mkr, vilket är 10,1 Mkr mer än budgeterade 11,2 Mkr. Överskottet ligger i kommunen, 10,6 Mkr. Bolagen understiger budget med 0,7 Mkr sammantaget. Kommunen klarar balanskravet. Prognos Årets resultat Skattefinansierad verksamhet +20,9 Tekniska nämnden, VA-verksamheten -3,6 Tekniska nämnden, Avfallshanteringen +1,4 Tekniska nämnden, Fjärrvärmeverket +0,3 Prognos Årets resultat kommun +18,9 AB Strömstadsbyggen, efter skatt 3,0 AB Strömstadslokaler, efter skatt 0,0 AB Strömstads Badanstalt, efter skatt -0,6 AB StrömstaNet, efter skatt 0,1 AB Strömstadsgaragen, efter skatt 0,0 S:a före eliminering 21,4 Eliminering utdelning bolag -0,2 Prognos Årets resultat koncern 21,3 Sidan 3 av 23

4 FINANSIELL STÄLLNING Kommunen BALANSRÄKNING i Mkr Utfall 1112 Utfall 1208 Materiella anläggningstillgångar, not.3 363,5 374,5 Finansiella anläggningstillgångar 88,7 90,0 Summa anläggningstillgångar 452,2 464,5 Övriga omsättningstillgångar 100,1 135,8 Likvida medel 73,9 63,3 Summa omsättningstillgångar 174,0 199,2 Summa tillgångar 626,2 663,7 Summa eget kapital*) 381,2 412,8 Avsättningar 46,7 40,4 Långfristiga skulder 33,8 45,7 Kortfristiga skulder, not.5 161,8 164,8 Summa avsättningar och skulder 242,3 250,9 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 626,2 663,7 *) eget kapital 2011 har justerats med underskott för exploatering Erlandseröd. Materiella anläggningstillgångar Tillgångsvärdet har ökat med 11,0 Mkr, vilket består av periodens nyanskaffningar minus avskrivningar och sålda anläggningstillgångar. För mer info, se även investeringsredovisning nedan. Finansiella anläggningstillgångar Pensionsfondens bokförda värde uppgick vid årsskiftet till 79,2 Mkr och nettoförändringen uppgår till 1 Mkr. Förändringen utgörs av utdelning 0,6 Mkr samt rabattköp. Portföljens marknadsvärde var 84,8 Mkr den 31 augusti. För mer info hänvisas till finansrapporten per augusti. Övriga finansiella anläggningstillgångar har ökat med 0,3 Mkr vinstutdelning från Kommuninvest, vilket har återinvesterats som medlemsinsats. Exploateringsverksamhet Den samlade exploateringsverksamhetens bokförda värde har ökat med 29,6 Mkr från 32,5 Mkr vid årsskiftet till 62,0 Mkr. Förändringen handlar huvudsakligen om utgifter inom Bastekärrs verksamhetsområde. Exploateringen Bastekärr redovisar t.o.m juli 2012 en nettokostnad med 26,5 Mkr. Intäkter kommer att tillföras projektet för fastighetsbyte mellan Bastekärr och Canning. Försäljning av tomter beräknas påbörjas under våren Exploatering Hålkedalen 1:27, småbåtshamn har upparbetats med 2,3 Mkr. Exploateringen avseende 3 tomter på Stare är färdigställt och försäljning av tomterna beräknas ske under hösten Nedlagda kostnader per 31 augusti uppgår till 7,4 Mkr. Exploatering Tången redovisar överskott och det pågår arbete med att färdigställa slutredovisningen för projektet. Det är kvar olösta ställningstagande för olika delar i projektet. Den större delen som ingår är byggnationen av fjärrvärmeverket som skall lyftas ur projektet och redovisas separat. Som stöd i arbetet är experter inom Kommunalekonomiska föreningen (KEF) behjälpliga. Exploatering Oslovägen har per 31 augusti upparbetat kostnader för 17,7 Mkr. Kommunens kvarvarande tomt har lämnats till mäklare för försäljning. Ersättning för gatukostnader faktureras i september. Exploatering Norrkärr har upparbetat ca 2,2 mkr. Tomtförsäljning (7 tomter) påbörjas under hösten Exploateringsintäkter för tomtförsäljningar Mellby (9 tomter) kommer uppskattningsvis att kunna säljas våren Exploatering Erlandseröd slutredovisas under 2012 då samtliga tomter är sålda. Underlaget har färdigställts och projektet redovisar underskott med 2 Mkr. Då underskottet avser tidigare år bokförs underskottet som en justering mot ingående eget kapital Av jämförelseskäl görs motsvarande justering i 2011 års redovisning. Detaljplan för del av Hjältsgård 6:1, Skee, är klar för utställning under hösten Under förutsättning att ingen överklagning görs kommer tomter att kunna vara klara under 2013 (ca 30 st). Inom Exploatering Canning-området har detaljplaneprocessen påbörjats och i inledningsskedet har beslut tagits om programsamråd. Upparbetade kostnader inom området är 1,6 Mkr. Kortfristiga fordringar Kortfristiga fordringar har ökat med 6,1 Mkr från 66,8 Mkr till 72,9 Mkr sedan årsskiftet som består av 2,1 Mkr fordran fastighetsavgift, 1,9 Mkr momsfordran samt 1,3 Mkr i förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Likvida medel har minskat med 10,6 Mkr från 73,9 Mkr till 63,3 Mkr sedan årsskiftet. 55,9 Mkr av saldot avser koncernbolagens del i koncernkontot, en ökning med 10,4 Mkr. Kommunens likviditet har minskat med 21 Mkr sedan årsskiftet som beror på investeringsutgifter och utgifter inom exploateringsprojekten. Avsättningar Avsättningen till förmånsbestämd ålderspension har ökat från 33,7 Mkr till 37,3 Mkr per augusti. Prognosen för helåret är en skuldökning med 5,2 Mkr. Avsättningen för bidrag till statlig infrastruktur på 13,0 Mkr har minskat till 3,1 Mkr. Avsättningen avser järnvägsbro över Trädgårdsgatan där fakturor har betalats till Trafikverket under året med 9,9 Mkr. Långfristiga skulder Långfristiga skulder har ökat med 11,9 Mkr från 33,8 Mkr till 45,7 Mkr som utgörs av periodiserade VAanslutningsavgifter på 1,9 Mkr samt utnyttjad kontokredit 10 Mkr. Sidan 4 av 23

5 Kommunen har inga långfristiga lån i övrigt. Budgeterad upplåning sker först då behovet uppstår i takt med att planerade investeringsutgifter utfaller. Av kontokrediten på 40 Mkr kan upp till 20 Mkr utnyttjas under en begränsad tid. Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder har ökat med 3 Mkr från 161,8 Mkr till 164,8 Mkr. Av det totala saldot består 55,9 Mkr av skuld till koncernbolagen avseende deras saldo inom koncernkontot. Förutom förändring av koncernkontot på 10,4 Mkr har upplupna kostnader ökat med 9,6 Mkr som till stor del avser uppbokning av ännu ej fördelad lönepott, medan förändring av semesterlöneskulden och upplupna löner har minskat med 6,7 Mkr (exkl sociala avgifter). Leverantörsskulder har minskat 10,7 Mkr. Skulder till personalen i form av semesterlöneskuld, okompenserad övertid med mera, uppgår till 27,1 Mkr inklusive sociala avgifter. Nyckeltalsanalys Soliditeten har förbättrats sedan årsskiftet både vad gäller soliditet inklusive samtliga pensionsåtaganden och soliditet enligt balansräkningen. Prognosen för ansvarsförbindelsens storlek vid årsskiftet är en minskning från 260,6 Mkr till 258,4 Mkr. NYCKELTAL Soliditet inkl samtl pensionsåtaganden 21,0% 22,9% Soliditet enligt balansräkningen 61,3% 62,2% Sammanställd balansräkning BALANSRÄKNING i Mkr Utfall 1112 Utfall 1208 Materiella anläggningstillgångar 1389,6 1423,0 Finansiella anläggningstillgångar 82,1 83,4 Summa anläggningstillgångar 1471,7 1506,4 Likvida medel 93,8 90,4 Övriga omsättningstillgångar 104,3 145,0 Summa omsättningstillgångar 198,1 235,4 Summa tillgångar 1669,8 1741,8 Summa eget kapital 455,2 496,0 Avsättningar 67,1 60,0 Långfristiga skulder 983,0 1029,4 Kortfristiga skulder 164,4 156,4 Summa avsättningar och skulder 1214,5 1245,8 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1669,8 1741,8 INVESTERINGSVERKSAMHET Kommunen Bruttoinvesteringarna sedan årets början uppgår till 27 Mkr. Investeringsinkomster på 0,3 Mkr har erhållits inom taxefinansierad verksamhet och nettoinvesteringarna uppgår därmed till 10,8 Mkr. Sidan 5 av 23 Årets budgeterade investeringsvolym är på totalt 81,7 Mkr, varav 53,7 Mkr avser nya objekt, beslutade i budget 2012 och resten har överförts från tidigare år. Bedömningen är att nettoinvesteringarna för året kommer att uppgå till 54,1 Mkr. Inkomster från försäljning av anläggningstillgångar uppgår till 0,5 Mkr. Mkr Budget 2012 Nettoutf Prognos Avv per KS 8,1 0,9 3,4 4,7 ON 3,0 1,4 3,01 0,0 BUN 3,1 1,9 3,1 0,0 TN skatt 30,8 10,3 16,2 14,6 MBN 3,8 0,5 2,2 1,5 S:a skattefin 48,8 15,0 28,0 20,8 TN avfall 4,3 1,0 4,3 0,0 TN VA 28,6 10,8 21,8 6,8 Summa totalt 81,7 26,8 54,1 27,7 Specifikation av investeringsinkomster i tkr Gång- och cykelväg, Prästängen-Drivnäs 181 Spolplatta Hålkedalen 46 VA Stensvik 24 Summa 251 Sålda anläggningstillgångar i tkr Strömstad 4:16 (Ugglan 4) 59 Björneröd 1: (Totalt år ) Strand 1: (Fastighetsreglering) Hjältsgård 6: Summa Kommentarer KS - Projekt E-tjänster samt Integrationsmotor kommer ej att genomföras under Medlen kommer, tillsammans med budget för utveckling Ärende- och Dokumenthanteringssystemet, att överföras till Av 5 Mkr i budget för verksamhetsrelaterade investeringar beräknas ca 1 Mkr användas under 2012 för arbete med skalskydd och brandskyddsåtgärder, resterande medel kommer att begäras över till BUN - Samtliga tänkta investeringar kommer att fullföljas. Vissa objekt har blivit dyrare än beräknat och vissa har blivit billigare än beräknat. Bedömningen är att investeringarna totalt sett ryms inom angiven budgetram. OMS - Stor del av förvaltningens investeringsbudget är avsedd för ombyggnationer av lokaler utifrån brandtillsyn och säkerhetsaspekter. Underlaget bygger på uppgifter från Strömstadsbyggen som upphandlar dessa tjänster. Förvaltningen har svårt att göra en prognos när det gäller denna del av investeringskostnaderna. När de gäller övriga investeringar är bedömningen att dessa investeringar kommer att fullföljas enligt plan. MBN - Investeringar som överförs till 2013 uppgår till 1,5 Mkr. GPS, totalstation samt kvarstående del av Primärkarteinvesteringen begäras flyttas till Oljeskyddsmaterial samt en del av Brandbil Nordkoster

6 skjuts upp till Ärendehanteringssystemet Miljöreda skjuts upp till TKN skatt - Investeringar som överförs till 2013 uppgår till 14,8 Mkr. Dessa är cykelbana centrum 0,6 Mkr, Trossbrygga, fender 7 Mkr, Tryckbank 3,0 Mkr, Tomrör 0,5 Mkr, Infart Hålkedalen 3 Mkr, utredning mm Canning 0,5 Mkr samt Alaska (ska omdisponeras) 150 tkr. TKN tax - Större projekt som överförs till 2013 är 8,2 Mkr och avser projekten fjärravläsning 0,7 mkr, projektering Bogen 0,7 mkr, försedimentering slam 2,9 mkr, projektering dubblering VA-ledning Blomsholm 2,0 mkr, två vassbäddar 1,0 mkr, projektering VA Öddö 0,9 mkr. VA Hogdalsnäset är upphandlat och startar upp i höst. Beviljade investeringsmedel tillsammans med erhållet investeringsbidrag täcker kostnaden för utbyggnad. Större projekt som genomförts eller pågår under året är avloppspumpstationer 0,9 Mkr, reinvestering avloppsledningar 2,4 mkr, verksamhetslokaler vattenverket 2,8 mkr, VA Stareområdet 1,5 mkr, VA-projektering Koster 0,9 mkr, reservelkraftverk 0,3 mkr, projektering VA Hogdalsnäset 1 Mkr. Under hösten kommer svar från utredning om ledningssystemen från centrala stan till Myren om dess status del 1. Del II innefattar ytterligare fördjupning av ledningssystemets status som saknar finansiering i dagsläget. Avfallsverksamheten har påbörjats nybyggnad av personalutrymmen mm. Kostnaden per 31/8 utgör 0,8 mkr. PERSONALREDOVISNING, Kommunen Ett urval av personalnyckeltalen redovisas. Om inget annat anges avses 1/ respektive 31/ Om inte annat anges avses anställning enligt AB-avtalet. Personalvolym Antal månadsanställda personer fördelade efter kön och totalt Kvinnor Män Totalt År Antal Antal tillsvidareanställda fördelade per förvaltning och kön Kvinnor Män Totalt Förv KLF BUF MoB Oms Tekn Totalt Totalt hade 949 personer en månadsanställning den 31 augusti 2011 i Strömstads kommun. Siffran är till viss del missvisande framför allt för BUF där anställningsbeslut från augusti inte finns med. Mättillfälle och att det är en ögonblicksbild påverkar utfallet. Avgångar med ålderspension har också skett under året och har i vissa fall inte återbesatts per den 31 augusti. Antalet tillsvidareanställda är i stort sett oförändrat i jämförelse med ifjol men inom förvaltningarna har det skett förändringar. Barn och utbildningsförvaltningens Sidan 6 av 23 siffra stämmer med mättillfället men inte med verkligheten. Omsorgen har ökat med 2 personer. Detta är alltså en ögonblicksbild vid mätdatumet. Personalstruktur Tillsvidareanställd personal fördelade efter sysselsättningsgrad och kön i procent Kvinnor 0-74 % Män År Andel 14,8 11,2 6,2 3,5 Kvinnor % Män År Andel 22,0 18,7 8,5 7,0 Kvinnor 100 % (heltid) Män År Andel 63,2 70,1 85,6 89,5 Totalt, oavsett kön, har andelen heltidsanställningar ökat i jämförelse med föregående år. Kvinnornas heltid har ökat med hela 7 procentenheter. Även männen har ökat sin andel relativt mycket. Inom Omsorgsförvaltningen har pågått och pågår ett arbete med att erbjuda personal ökad sysselsättningsgrad och det kan förändra sig under året både upp och ner. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro i % efter åldersgrupper, kön och totalt. Avser perioden 1 juli 30 juni resp. år. Alla anställda. Män Kvinnor Totalt <=29 år 1,70 1,69 2,30 3,99 2,17 3, år 2,11 1,81 3,77 3,85 3,48 3,49 >= 50 år 2,67 2,19 6,09 6,07 5,23 5,10 Totalt 2,38 2,00 4,67 4,83 4,18 4,23 Den officiella sjukfrånvarostatistiken redovisas per kalenderår. Ovanstående tabell avser perioden 1 juli tom 30 juni för att få en så aktuell statistik som möjligt. Dock kan man med säkerhet säga att sjukfrånvaron fortsätter att vända uppåt. Dock är inte ökningen så stor som föregående år. Ökning av sjukfrånvaron kommer med all sannolikhet att öka om vi ser detta på helårsbasis. Den största ökningen har skett i gruppen upp till 29 år med 1,30 procentenheter. Ökning har skett i alla åldersgrupper förutom i gruppen 50 år och äldre. Kvinnorna i alla åldersgrupper står för den högsta sjukfrånvaron. Den totala sjukfrånvaron är 4,23 % vilket är en ökning med drygt 0,05 procentenheter vilket gör att vi fortfarande ligger bra till i riket.

7 NOTER Kommunen Not 1 Verksamhetens intäkter förändring Försäljningsmedel 4,4 4,2-0,2 Gransknings och tillsynsavgifter 3,7 2,9-0,8 Anslutningsavgifter 1,2 1,4 0,2 VA-avgifter 22,6 24,2 1,6 Renhållningsavgifter 13,8 14,9 1,1 Hamnavgifter 18,9 18,5-0,4 Parkeringsavgifter 4,3 5,0 0,7 Daghemsavgifter 5,2 5,5 0,3 Omsorgsavgifter 6,4 6,2-0,2 Övriga taxor och avgifter 5,5 6,1 0,5 Hyror och arrenden 2,1 2,6 0,5 Blockhyresintäkter särsk boenden 6,2 6,5 0,3 Statsbidrag 12,5 13,7 1,2 Projektintäkter 5,2 4,2-1,0 Övriga bidrag 12,6 24,1 11,5 Försäljning av verksamhet 8,6 10,5 1,9 Realisationsvinst anläggningstillgångar 0,0 1,7 1,7 Summa 133,0 152,1 19,1 Not 2 Verksamhetens kostnader förändring Löner och sociala avgifter exkl avtalspension *) 268,1 286,4 18,4 Avtalspension 13,3 15,3 2,0 Traktamenten och övriga ersättningar 1,4 1,5 0,1 Personalsociala kostnader 2,8 2,8 0,0 Pensionsutbetalningar 7,7 8,0 0,3 Arvoden förtroendevalda 2,7 2,6-0,1 Anläggnings- och underhållsmaterial 5,1 3,0-2,1 Bidrag och transfereringar 16,7 12,1-4,6 Köp av verksamhet 37,7 37,6-0,1 Köpta tjänster 3,7 4,3 0,6 Lokal- och markhyror, fastighetsservice 43,5 42,7-0,8 Blockhyreskostnader särskilda boenden 6,5 6,7 0,2 Hyra och leasing av anläggningstillgångar 4,5 3,7-0,8 Bränsle, energi och vatten 7,1 6,8-0,3 Förbrukningsinventarier och -material 19,2 19,6 0,4 Kontorsmaterial och trycksaker 0,9 0,5-0,4 Reparation och underhåll av maskiner och inventarier 1,4 1,3-0,1 Diverse främmande tjänster 6,4 5,8-0,7 Tele-, IT-kommunikation och postbefordran 1,7 1,9 0,2 Transporter mm 4,0 4,4 0,4 Hotell- och resekostnader 1,2 1,2 0,0 Realisationsförlust finansiella anläggningstillgångar 0,7 0,0-0,7 Övriga kostnader 7,1 5,7-1,4 Summa 463,4 473,8 10,4 *) För jämförbarheten har 1108 justerats med förändring av semesterlöneskuld. Sidan 7 av 23

8 Kommunen Not 3 Materiella anläggningstillgångar förändring MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärde 24,8 25,7 0,9 Nyanskaffningar under året 1,0 0,0-1,0 Försäljning och utrangering -0,1-1,1-1,0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25,7 24,7-1,0 Ingående ackumulerade avskrivningar -1,1-1,2-0,1 Återförs ackumulerade avskrivningar på försäljn/utr 0,0 0,0 0,0 Årets avskrivningar -0,1-0,1 0,0 Utgående ackumulerade avskrivningar -1,2-1,3-0,1 MARK Utgående bokfört värde 24,5 23,4-1,1 BYGGNADER OCH TEKNISKA ANLÄGGNINGAR Ingående ackumulerade anskaffningsvärde 379,7 449,7 69,9 Nyanskaffningar under året 69,9 0,0-69,9 Försäljning och utrangering 0,0 0,0 0,0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 449,7 449,7 0,0 Ingående ackumulerade avskrivningar -139,1-150,7-11,6 Återförs ackumulerade avskrivningar på försäljn/utr 0,0 0,0 0,0 Årets avskrivningar -11,6-9,0 2,6 Utgående ackumulerade avskrivningar -150,7-159,7-8,9 BYGGN O TEKN ANL Utgående bokfört värde 298,9 290,0 8,9 MASKINER OCH INVENTARIER Ingående ackumulerade anskaffningsvärde 187,8 195,1 7,3 Nyanskaffningar under året 8,2 3,1-5,1 Försäljning och utrangering -0,9 0,0 0,9 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 195,1 198,2 3,1 Ingående ackumulerade avskrivningar -150,5-158,2-7,7 Återförs ackumulerade avskrivningar på försäljn/utr 0,9 0,0 0,0 Årets avskrivningar -8,7-5,8 2,9 Utgående ackumulerade avskrivningar -158,2-164,1-5,9 MASK O INV Utgående bokfört värde 36,9 34,1-2,8 PÅGÅENDE ARBETEN 3,1 27,0 23,9 Summa 363,5 374,5 11,0 Not 4 Kortfristiga fordringar förändring Barnomsorgsavgifter 0,3 0,2-0,1 Äldreomsorgsavgifter 0,5 0,2-0,3 Konsumtionsavgifter 0,7 0,7-0,1 Fakturering övrigt 12,8 12,8 0,1 Fordringar projekt 3,0 4,0 1,0 Fordringar hos staten 0,1 0,0-0,1 Fordran moms 5,3 7,2 1,9 Förutbetalda kostnader 16,6 18,0 1,3 Upplupna skatteintäkter 27,4 29,5 2,1 Övriga fordringar 0,0 0,3 0,3 Summa 66,7 72,9 6,2 Not 5 Kortfristiga skulder förändring Leverantörsskulder 31,1 20,4-10,7 Projektbidrag 10,5 13,3 2,8 Flyktingmedel 0,1 0,0-0,1 Avräkning skattekonto 0,1 1,3 1,2 Skulder till staten 14,9 17,6 2,7 Semesterlöneskuld, upplupna löner 25,9 19,2-6,7 Upplupna sociala avgifter 13,9 11,7-2,2 Upplupen pensionskostnad AÅP 15,0 10,8-4,2 Förutbetalda skatteintäkter 0,0 0,0 0,0 Övriga skulder och upplupna kostnader 5,0 14,6 9,6 Strömstadsbyggen, del i koncernkonto 11,8 40,9 29,0 Strömstadslokaler, del i koncernkonto 24,2 11,9-12,2 Strömstads Badanstalt, del i koncernkonto 1,7 0,9-0,8 Strömstadsgaragen, del i koncernkonto 0,0 2,2 2,1 Strömstanet, del i koncernkonto 7,8 0,1-7,7 Summa 161,8 164,8 3,0 Sidan 8 av 23

9 VERKSAMHETSUPPFÖLJNING Kommunstyrelsen Utfallet per 31 augusti är +1,5 Mkr jämfört med budget. Resultatet beror på lägre kostnader än budgeterat under perioden. Kostnaderna utfaller under hösten. Årsprognosen uppgår till +0,1 Mkr jämfört med budget. Prognosen omfattar underskott för översiktsplaneraring på 0,2 Mkr, högre personalkostnader inom administrativa avdelningen med 0,3 Mkr samt slutlig avräkning för Västtrafik 2011 med +0,1 Mkr. Därutöver förväntas lägre kostnader avseende avskrivning och ränta än budgeterat på förvaltningsövergripande och IT-verksamhet. Ackumulerat utfall per verksamhet per aug -12 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Samhällsutveckling Förvaltningsövergripande Administrativ avdelning Personalavdelning Ekonomiavdelning Kultur och Fritid Extern information IT och växel Summa Kommentarer till utfallet Kommunfullmäktige har haft högre kostnader än budgeterat för sammanträden. Revisionen visar överskott på grund av lägre kostnader än budgeterat Överförmyndarens underskott beror på högre antal ärenden. Kommunstyrelsen visar överskott då arvoden och representationskostnader är lägre än budgeterat. Samhällsutvecklingens överskott beror på att slutliga avräkningen för kollektivtrafik från 2011 blev lägre än tidigare meddelande från Västtrafik. Förvaltningsövergripande överskott beror på kostnader som utfaller senare, framskjutna investeringar samt att medel för KS disposition på 250 tkr ej ännu nyttjats. Administrativa enheten och vaktmästeri visar underskott som främst härrör från kostnader vid pensionsavgång samt för låg budgetering. Personalavdelningens överskott beror på sjukskrivning samt högre egenavgift för friskvård. Kultur och Fritids överskott beror på kostnader som utfaller senare under året. Extern information visar underskott främst beroende på högre kostnader för Kommuntidningen än budgeterat. IT och Växel visar överskott beroende på lägre investeringstakt än budgeterat, lägre kostnader trafikavtal samt avsatta medel för bredband. Effektiviseringar 2012 Effektiviseringsåtgärder pågår ständigt för att sänka nettokostnader och tidsåtgång. Planerad effektivisering som leder till nettokostnadsminskningar uppgår till 500 tkr. Förutsättningarna har förändrats jämfört med planen och beräknad effekt på helåret är 330 tkr. Målet kommer ändå att nås tack vare pågående effektivisering inom IT. Administration 170 tkr - Neddragning halv tjänst i växeln: För hög ambition, minskning har skett med 0,25 procent från 1 okt, dock har sommarvikarier behövts. Lägsta bemanning är två personer. Samhällsutveckling 250 tkr - Minskning utredningssekreterare från hel- till halvtid: Genomfört. IT/Växel 80 tkr - IT/Växel: Minskade TV-avgifter 30 tkr, lägre inköpsbudget 50 tkr. Genomfört Effektivisering i övrigt, exempel: IT: Virtualisering av servrar leder till sänkta avskrivningskostnader med ca 550 tkr. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Samhällsutveckling Förvaltningsövergripande Administrativ avdelning Personalavdelning Ekonomiavdelning Kultur och Fritid Extern information IT och växel Summa Kommentarer till prognosen Samhällsutvecklings prognos utgörs av planerat underskott på 250 tkr för högre konsultinsatser översiktsplanering, (beslut KS2008/0180) samt underskott på Infocenter på 95 tkr som avser lägre annonsintäkter än budgeterat. Lokaltrafiken visar överskott på 129 tkr efter slutlig avräkningen från Västtrafik. Förvaltningsövergripande visar överskott som beror på återhållsamhet samt senarelagd investering i stadshuset. IT och Växel räknar med överskott beroende på lägre investeringstakt än budgeterat, lägre kostnader trafikavtal samt avsatta medel för bredband. Dock blir det underskott för ökade kostnader för användarlicenser För övriga verksamheter gäller samma kommentarer som per augusti. Sidan 9 av 23

10 Omsorgsnämnden Utfallet per 31 augusti är tkr jämfört med budget exklusive semesterlöneskuld. Årsprognosen uppgår till tkr jämfört med budget. Resultatet beror på underskott inom verksamhet Vård & Omsorg samt köpta platser inom Individ- och familjeomsorgens verksamhet för Barn och unga och för vuxna inom missbruksverksamheten. Ackumulerat utfall per verksamhet per aug -12 Belopp i tkr Åtgärder skall sättas in om underskott prognostiseras. Möjligheter att påverka underskott när det gäller personalkostnader inom Vård & Omsorg, personlig assistans och institutionskostnader måste vägas mot rättsäkerhet och vårdkvalitet. De extra personalinsatser som har satts in har bedömts nödvändiga för att upprätthålla en god och säker vård- och omsorgskvalité med medicinsk säkerhet men också för att säkerställa en acceptabel arbetsmiljö. Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Förvaltningsövergripande Vård och Omsorg Individ- & familjeomsorg Arbetslivsenhet LSS & LASS o Daglig vsh Summa Förvaltningsövergripande verksamhet Inom förvaltningsövergripande verksamhet återfinns stabsfunktion, politisk nämnd, förvaltningsgemensamma kostnader för IT, utbildning, företagshälsovård och arbetsmiljöåtgärder, konsumentverksamhet, serveringstillstånd, bostadsanpassning m.m. Förvaltningsövergripande verksamhet redovisar överskott t.o.m. augusti månad, vilket bl.a. beror på att förvaltningsövergripande konto för driftinvestering ännu inte har utnyttjats. Vård & Omsorg Vård och Omsorg innefattar Särskilda boenden med 133 lägenheter och 7 korttidsplatser, hemsjukvård, hemtjänst, Solbohöjdens Dagverksamhet och Demensteam samt Rehab. Ingår gör också korttidsverksamheten Takåsen med 10 platser, som samlokaliserades till särskilt boende under senare delen av år Effektiviseringseffekten av detta beräknas till drygt en miljon på helårsbasis beträffande personalkostnader. Personalkostnaderna inom vård och omsorg redovisar underskott liksom under föregående år. Extra personalinsatser krävs för brukare med speciella behov på flera särskilda boenden. Jägaren har kontinuerligt personalinsatser utöver budget för att säkerställa en acceptabel arbetsmiljö. En ökning av bilkostnader har skett inom Vård & Omsorg till följd av bl.a. ökade bensinkostnader Kostnaderna för hjälpmedel inom Rehabverksamheten har ökat. Förvaltningen har kostnader för blockförhyrda outhyrda lägenheter bl.a. på Granvägen 2 och Beatebergsvägen 2. Individ- och familjeomsorg Individ- och familjeomsorgen innefattar Utredning och behandlingsinsatser för vuxna och från 1 april 2011 även för Barn och unga. Härutöver ingår även Boendestöd och Resursteam, Dagverksamheten Källan samt verksamhet för ekonomiskt rådgivning och bistånd. Kostnaden för köpta institutionsplatser överstiger budget både inom verksamhet för barn och unga och inom missbruksverksamheten för vuxna. Budget för institutionsplaceringar har i förhållande till utfall varit för låg under en lång följd av år men det har inte funnits ekonomiskt utrymme att höja budgeten inom tilldelad ram. Strömstad har inte höga kostnaderna för institutionsplaceringar i jämförelse med andra kommuner men budgetnivån gör att denna post redovisar underskott. Försörjningsstödet ligger i nivå med budget och Strömstad har i jämförelse med närliggande kommuner och riksgenomsnittet mycket låga kostnader för försörjningsstöd. Arbetslivsenhet Enhet för arbete/sysselsättning/daglig verksamhet och arbetsmarknadsfrågor. Arbetslivsenhetens verksamhet finansieras till stor del av statsbidrag. Det finns ett tak för statlig ersättning av lönekostnader som inte stiger medan de faktiska lönekostnader ökar. Detta gör att mellanskillnaden mellan statlig ersättning och faktiska lönekostnader måste täckas inom ramen för verksamheten. LSS & LASS Verksamheten för personlig assistans fick ett budgettillskott på tkr inför budget 2012 på grund av tillkommande brukare med stora behov under år Genom budgettillskottet har verksamheten för personlig assistans kommit tillrätta med det tidigare budgetunder skottet. Omsorgsnämnden har sedan i april 2011 övertagit ansvar från Barn- och utbildningsförvaltningen för gymnasieungdomar som går på särgymnasium i Dals-Ed. Utökade behov har utmynnat i nytt avtal som innebär betydande ökade kostnader, vilket kommer att innebära underskott på denna budgetpost inom LSS-verksamheten. Kommunen har en hög nettokostnad för utförd assistans enligt den KPB-mätning som gjorts. Analys pågår och den höga kostnaden kan delvis förklaras av att försäkringskassan har tagit nya beslut i flera ärenden med en betydligt striktare bedömning än tidigare Effektiviseringar 2012 Årets planerade effektiviseringar uppgår till tkr och ligger inom följande verksamheter: 300 tkr förvaltningsövergripande vsh administration, borttag 50 % tjänst utvecklingssekreterare Sidan 10 av 23

11 360 tkr Vård och omsorg, borttag 50 % tjänst verksamhetschef Vård & Omsorg 150 tkr förvaltningsövergripande minskad tjänst borttag 30 % Medicinskt ansvarig sjuksköterska (från 80 % till 50%) tkr förvaltningsövergripande minskning övriga kostnader samt utbildningsmedel Beräknad effekt till och med augusti är ca tkr. Besparing av tjänster är genomförd. Restriktivitet råder när det gäller inköp, beställningar, kurser, konferenser m.m. Effektiviseringsmålet förväntas uppfyllas i sin helhet på årsbasis. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Förvaltningsövergripande Vård och Omsorg Individ- & familjeomsorg Arbetslivsenhet LSS & LASS o Daglig vsh Summa Kommentarer till prognosen Inom Vård och Omsorg utförs till stor del avancerad vård som kräver stora resurser. Denna verksamhet redovisade ett stort underskott när det gäller personalkostnader i bokslut år 2011 till följd av brukare med mycket stora omvårdnadsbehov. Denna problematik kvarstår även under innevarande år. Personalresurser krävs för att följa brukare till sjukhusbesök i Uddevalla och Trollhättan, vilket också har inneburit ökade vikariekostnader på hemmaplan. Överkostnaderna för personal inom Vård och omsorg har av förvaltningsledningen beräknats motsvara åtta årsarbeten. Inom Individ- och familjeomsorgen har budget för institutionskostnader under en följd av år varit för låg i förhållande till utfall. Detta gäller både missbruksverksamheten för vuxna såväl som verksamhet för Barn och unga som omsorgsförvaltningen övertog från Barn- och utbildningsförvaltningen från april år Inom verksamhet för LSS/LASS har det underskott som redovisades i bokslut år 2011 inom personlig assistans åtgärdats genom det budgettillskott som tillfördes verksamheten i budget år Däremot har ett nytt avtal om ökade insatser gällande ungdom LSS, med boende i annan kommun p.g.a. skolgång, inneburit betydande merkostnader som inte finns i budgeterade. Detta har fram till och med augusti månad genererat ett underskott på 600 tkr Vidtagna åtgärder för att klara att hålla budgeten Omsorgsnämnden har i april 2012 uppdragit åt förvaltningschefen att genomföra en verksamhetsanalys inom nämndens verksamhetsområden och därefter lämna förslag på åtgärder för att långsiktigt komma till rätta med underskottet. Genomförd extern analys våren 2012 av förvaltningens verksamheter och kostnadsnivåer, KPB, visar bl.a. att förvaltningens kostnad per vårddygn i särskilt boende och per hemtjänsttimma är hög. Drygt 80 % av kostnaderna inom vård och omsorg är personalkostnader. Åtgärder för att effektivisera och styra bemanningsplanering har inletts. Ansvar för schemaläggning centraliseras, bemanningsgrader analyseras och prövas mot behov, kostnader för vikarier och extrapersonal minskas genom ökad grundbemanning kombinerat med restriktivitet beträffande att ta in vikarier. Arbete har inletts för att öka brukartiden och minska kringtid inom hemtjänstverksamhet. Hemtjänsten är samlad till en gemensam organisation med tre grupper i syfte att öka flexibilitet och effektivitet. Några tjänster hålls vakanta och restriktivitet gäller beträffande omfattande utbildningssatsningar tills vidare. Samarbete med andra kommuner har inletts beträffande att dela personalansvar för specialister i syfte att minska kostnader samtidigt som kompetenskrav kan uppfyllas. Att samordna och samlokalisera olika verksamhetsdelar för att nå effektiviseringsmöjligheter pågår kontinuerligt. Barn- och utbildningsnämnden Utfallet per 31 augusti är +0,1 Mkr jämfört med budget. Årsprognosen uppgår till -1,6 Mkr jämfört med budget. Nämndens årsprognos är i princip helt hänförbar till kostnader för ökad efterfrågan inom förskoleverksamheten samt utökade kostnader för SFI-undervisningen. Ackumulerat utfall per verksamhet per aug -12 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Biblioteksverksamhet Kommunal musikskola Gemensam administration Särskola Måltid/Städ Skolskjutsar Grundskola/Förskoleklass Resurscentrum Gymnasium Vuxenutbildning Förskole- och fritidshemsverks Summa Kommentarer till utfallet Verksamheterna inom nämndens ansvarsområde visar över lag god budgetföljsamhet. Redovisade avvikelser per 31 augusti är dels en följd av att budgetens periodisering inte stämmer med utfallet och dels till följd av andra orsaker som redovisas nedan Under gemensam administration finns hela nämndens budgetanslag för fortbildning och förbrukningsinventari- Sidan 11 av 23

12 er. Förvaltningen genomför en medveten återhållsamhet av kostnaderna med anledning av en satsning på IT-stöd och E-förvaltning inom stora delar av nämndens område. Kostnaderna för detta kommer senare under hösten. Under gemensam administration redovisas även ett överskott inom personalkostnaderna till följd av långtidssjukskriven personal under första halvåret. Underskottet inom särskoleverksamheten är helt och hållet att hänföra till interkommunala kostnader för gymnasieelever. Kostnaderna har stigit beroende på att stödoch tillsynsbehovet ökat för vissa av dessa elever. Den kommungemensamma måltidsorganisationen visar ett underskott med 0,2 Mkr. Orsakerna är dels lägre intäkter än beräknat, dels högre personalkostnader än beräknat. Intäktsbortfallet beror på färre gäster än tidigare i Restaurang Spiskroken. Inom personalkostnaderna är höga vikariekostnader anledningen till underskottet. Grundskola och förskoleklass visar ett resultat i nivå med budget. Resultatet är dock missvisande då undervisningsorganisationen visar ett underskott på 0,8 Mkr efter första tertialet. Underskottet återfinns inom Strömstiernaskolans organisation. Den främsta orsaken är att elever med behov av olika stödinsatser ökat. Utöver detta är också basorganisationen på Strömstiernaskolan större än vad budgeten medger som en följd av svårigheter att anpassa organisationen till ett lägre elevantal. Orsaken till att grundskolan ändå visar ett resultat i nivå med budget totalt sett är positiva avvikelser inom interkommunala mellanhavanden. Överskott finns även inom förskoleklassverksamheten samt inom anslaget till läromedel. Här kommer dock ökade kostnader under hösten. Gymnasiet visar ett överskott på 0,2 Mkr jämfört med budget. Ett överskott finns inom de interkommunala mellanhavandena med 1,0 Mkr och beror på högre intäkter än budgeterat. Gymnasiets undervisningsorganisation är dock dyrare än budgeterat. Den främsta orsaken är kostnader för hemvändande elever som gjort ett eller två år i andra gymnasieskolor. I många av dessa fall behövs extraundervisning för att komma ikapp kurser man inte läst i den tidigare skolan då timplanerna sällan stämmer överens med varandra. Vuxenutbildningen visar ett underskott på 1,2 Mkr. En av orsakerna är att kostnaderna för Yrkesvux varit högre än statsbidragsfinansieringen. I samband med konkursen för SAAB så riktades de statliga bidragen för vuxenutbildning om till Tvåstadsområdet. Detta innebar för Strömstads del ett statsbidragsbortfall på ca 1,0 Mkr. Tvåstadskommunerna har dock inte haft möjlighet att omsätta de tilldelade pengarna i utbildningar, vilket innebär en omfördelning av icke använda statsbidrag. Strömstad har ansökt om att få ta del av dessa och besked kommer under oktober månad. En annan orsak är att undervisningen i Svenska för invandrare (SFI) ökat i omfång. Från och med årsskiftet 2011/12 erbjuds SFI i Strömstad. Detta har inneburit bättre tillgänglighet till undervisningen än tidigare och även undervisning förlagd till tider som passar de invandrare som jobbar. Över dubbelt så många elever än tidigare, då utbildningen var förlagd till Tanum, studerar nu SFI vid Strömstad gymnasium. Totalt ca 120 st. Förskoleverksamheten visar underskott med 1,0 Mkr. Anledningen till underskottet är åtgärder som vidtagits för att kunna erbjuda förskoleplats inom fyra månader enligt det lagstadgade kravet En ny avdelning har skapats för barn i behov av femtontimmars tillsyn från och med augusti och fler barn har tagits in befintliga förskolegrupper. Detta har gjort att personalförstärkningar varit nödvändiga. Även kooperativen har tagit in fler barn i sin verksamhet vilket innebär att de får ett större verksamhetsbidrag. Trots dessa åtgärder har Strömstads kommun inte klarat tillgodose behoven fullt ut. Fritidshemsverksamheten visar ett underskott på 0,4 Mkr. Krav på effektivisering har lagts på fritidshemsverksamheten men de åtgärder som är vidtagna har ännu inte varit tillräckliga för att komma i nivå med budget. Övriga verksamheter visar ett resultat som är positivt eller i nivå med budgeten. Trots att Barn- och utbildningsnämnden visar ett litet överskott efter andra tertialet så krävs åtgärder för att minska kostnaderna för att klara av de kostnadsökningar som aviserats inför hösten. Effektiviseringar 2012 Årets planerade effektiviseringar uppgår till 3,0 Mkr. Effektiviseringskraven inför 2012 lades på gymnasiet med motsvarande 1,3 Mkr samt på förskole- och fritidshemsverksamheten med motsvarande 1,7 Mkr. Lärartätheten inom gymnasiet är för närvarande 10,0 lärare/100 elever och är en minskning med 0,32 lärare/100 elever jämfört med Detta motsvarar 1,2 tjänster och t.o.m. augusti innebär det en effektivisering på ca 400 tkr. På årsbasis ger denna effektivisering 750 tkr. Inom förskoleverksamheten har effektiviteten ökat. Antalet barn per årsarbetare uppgick under 2011 till 5,3. T.o.m. augusti månad uppgår samma jämförelsetal till 5,46. Detta innebär en effektivisering på knappt tre heltidstjänster, vilket t.o.m. augusti månad innebär ca 0,8 Mkr. På årsbasis beräknas effektiviseringen till 1,2 Mkr. Även inom fritidshemsverksamheten har effektiviteten ökat. Antal barn i verksamheten har ökat med 25 st jämfört med Med samma bemanning innebär det en effektivisering motsvarande 1,3 tjänster eller ca 0,6 Mkr på årsbasis. T.o.m. augusti beräknas effektiviseringen till 0,4 Mkr. Totalt beräknas personaleffektiviseringarna inom barnoch utbildningsförvaltningen uppgå till 1,6 Mkr t.o.m. augusti och helårseffekten beräknas uppgå till ca 2,6 Mkr. Sidan 12 av 23

13 Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Biblioteksverksamhet Kommunal musikskola Gemensam administration Särskola Måltid/Städ Skolskjutsar Grundskola/Förskoleklass Resurscentrum Gymnasium Vuxenutbildning Förskole- och fritidshemsverks Summa Kommentarer till prognosen Överskottet inom gemensam administration är ett resultat av återhållsamhet av kostnaderna inom det förvaltningsövergripande anslaget som är riktade mot förbrukningsinventarier och fortbildning. Underskottet inom Måltid- och städverksamheten är helt relaterat till måltidsenheten. Lägre intäkter samt högre personalkostnader än budgeterat är orsakerna. Högre personalkostnader till följd av att personal med lönebidrag slutar och ersätts med personal med ordinarie kostnader samt ökade personalkostnader för att kunna tillgodose behoven under loven inom förskole- och fritidsverksamheten är den främsta orsaken till prognosen. Underskottet inom skolskjutsverksamheten är en följd av att Strömstads kommun fr.o.m. kommande hösttermin har hela kostnadsansvaret för skolbussen mellan Ed och Strömstad. Innevarande läsår har kostnaden delats mellan Tanum och Strömstad. Grundskoleverksamhetens underskott beror på ökade kostnader för elever med särskilda behov. Kostnaderna består i ökade lärarkostnader till följd av både klassdelningar till mindre klasser samt extra tillsatt stödpersonal. Behovet av någon form av extra stöd i undervisningen har ökat betydligt de senaste åren. Gymnasiets förväntade överskott är ett resultat av att en allt större andel av Strömstadseleverna väljer Strömstads gymnasium vilket innebär en kostnadsminskning inom de interkommunala kostnaderna. Antalet elever från andra kommuner är i stort sett oförändrat jämfört med tidigare år. Underskottet inom vuxenutbildningen beror främst på ökade kostnader för undervisningen i Svenska för invandrare (SFI). Osäkerheten över hur utfallet av statsbidragen till Yrkesvux utfaller under hösten innebär med stor sannolikhet att övrig vuxenutbildning har en organisation som är dyrare än vad budgeten tillåter. Av den totala prognosen på ett underskott på 1,0 Mkr står SFI för 750 tkr och övrig vuxenutbildning för 250 tkr. Underskottet inom förskole- och fritidsverksamheten är en följd av en stor efterfrågan på förskoleplatser, både under våren men framför inför hösten. Nya förskoleavdelningar har skapats och kommer att skapas under hösten för att möta den ökade efterfrågan. Totalt startar 3 nya avdelningar. Dessa kostnader är inte budgeterade och ryms inte inom tilldelad budgetram vilket är orsaken till den negativa prognosen. Vidtagna åtgärder för att klara budgeten Underskott i verksamheten ska normalt mötas med förslag till sparåtgärder. De åtgärder som är vidtagna och kommer att vidtas är sannolikt inte tillräckliga för att klara tilldelad budgetram. För att reducera underskottet råder återhållsamhet och restriktivitet för tillsättande av vikarier eller återbesättningar av tjänster inom förvaltningens samtliga verksamheter. Även en allmän återhållsamhet gäller vid inköp av varor och tjänster. Nämndens årsprognos är i princip helt hänförbar till kostnader för ökad efterfrågan inom förskoleverksamheten samt ökade kostnader för SFI-undervisningen. Några ytterligare specifika sparåtgärder för att klara den kostnadsökning som är att hänföra till förskoleverksamhetens prognos är inte föreslagna. Miljö- och byggnämnden Utfallet per 31 augusti är -0,852 Mkr jämfört med budget. Årsprognosen uppgår till -0,8 Mkr. Återhållsamhet på kostnadssidan råder på förvaltningen men det är svårt att dra in något större i en redan ansträngd budget. Det prognostiserade negativa resultatet beror på lägre planintäkter, ett stort utbildningsbehov av nyanställda deltidsbrandmän samt att inga stora bygglov inkommit än. Ackumulerat utfall per verksamhet per Aug-12 Belopp i tkr Nämnd och förvaltningsledning Plan och kart Miljö och hälsoskydd Räddningstjänst Kommunskydd - krisberedskap Bygg Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Summa Nämnd och förvaltningsledning - Nämnden visar ett underskott mot budget vilket beror på minskade planintäkter för nämndens medverkan i planarbete. Plan och kart avdelningen - Överskottet beror till viss del på nedsatt arbetstid för personal, samt viss senareläggning av investeringar, vilket ger lägre kapitalkostnader. Miljö och hälsoskyddsavdelningen - Avvikelsen utgörs av kostnader för kalkning av sjöar, där kostnaderna kommer att finansieras enligt budget genom att vi återsöker beloppet hos staten, ca 480 tkr. Sidan 13 av 23

14 Räddningstjänsten - Avvikelsen beror främst på ökade utbildningskostnader för räddningstjänstens behov av grundutbildningar. Detta med anledning av det stora antalet avgångar som medfört vakanser. Antalet larm (insatser totalt) har ökat kraftigt jämfört med föregående år. Lägre intäkter än budgeterat för utbildningar beror till stor del på grund av att räddningsutbildning för gymnasielever ej genomförs sen våren 2011, men fortfarande budgeteras. Intäkterna för automatlarm och IVPA överstiger budgeten motsvarande underskottet för utbildningarna. Ett antal ännu ej genomförda investeringar ger lägre kapitalkostnader och bidrar till att hålla underskottet nere. Kommunskydd krisberedskap - Håller budget Byggavdelningen På kostnadssidan redovisas ett underskott vilket beror på högre personalkostnader. Effektiviseringar 2012 Årets planerade effektiviseringar uppgår till 0,3 Mkr och återfinns inom plan- och bygg samt miljös verksamheter. Dessa bygger på ökad extern finansiering genom höjd kostnadstäckningsgrad och består i införande av ny justerad riskbaserad taxa för hälsoskydd 0,1 Mkr samt ny taxa för plan och byggverksamheten (krav ny PBL) med övergång till nya bättre avtal/timdebitering vid nya detaljplaner 0,2 Mkr. Effekt till och med augusti är svår att beräkna eftersom utfallet är beroende på när i tid främst bygglov inkommer och faktureras. På miljösidan har åtgärden haft önskad effekt. På plansidan kommer effekten i takt med att gamla planer avslutas och nya planavtal tecknas. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Plan och kart Miljö och hälsoskydd Räddningstjänst Nämnd och förvaltningsledning Kommunskyddkrisberedskap Bygg Summa Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Nämnd och förvaltningsledning - Nämndens verksamhet överskrider budget på grund av minskade planintäkter för nämndens och förvaltningschefens medverkan i planarbete. Förvaltningsledningen förväntas hålla budget vid årets slut. Plan och kart Beräknas hålla budget Miljö och hälsoskydd Beräknas hålla budget Räddningstjänsten Avvikelsen på helår beror på fortsatt stora kostnader i samband med grundutbildningar även under resten av året för deltidsbrandmän på grund av det stora antalet avgångar som medfört vakanser. Prognos visar att antalet larm (insatser totalt) kommer fortsatt att ligga långt över budgeterat normalår på 320 larm jämfört med föregående år. Minskade intäkter på grund av att utbildning av gymnasieelever inte genomförs sen våren 2011, vilket innebär en minskad intäkt på ca 120 tkr som fortfarande budgeteras. Denna har hittills kompenserats genom ökade intäkter för automatlarm och IVPA. Kommunskydd krisberedskap Kommer att hålla budget vid årets slut. Under hösten kommer säkerhetssamordnaren att arbeta 90%. Ökningen på 15% är helt finansierad av medel från MSB/länsstyrelsen för uppdraget att vara projektledare åt länsstyrelsen vid en oljeskyddsövning för Bohuskusten. Byggavdelningen Resultatet är beroende på om de bygglov som budgeten basers på inkommer under innevarande år. Byggnationen är styrd av konjunktur och övrig samhällsutveckling. Avdelningens resultat av när i tid (vilket år) ett bygglov behandlas. Ett eller flera större bygglovs beviljande påverkar utfallet stort. Det går inte att garantera när i tid eller inom vilket verksamhetsår de förväntade bygglovsintäkterna faller ut. Ett stort lov är på gång. Hinner avdelningen hantera detta så kommer verksamheten att redovisa ett positivt resultat. Om inte går verksamheten back. Vidtagna åtgärder för att klara budgeten Återhållsamhet råder på kostnadssidan inom samtliga av förvaltningens verksamheter. Några få investeringar skjuts på framtiden. Plan- och kartavdelningen effektiviserar och kvalitetssäkrar genom att ta fram en ny kravspecifikation för detaljplanering och övergår samtidigt till ökad andel löpande timdebitering för arbete med detaljplaner. Syftet är att få ersättning för nedlagt arbete Tekniska nämnden skattefinansierad vsh Utfallet per 31 augusti redovisar överskott med 559 kr i jämförelse mot budget. I prognosen är det nettoutfall i jmf med nettobudgeten (som är en antagen budgetfördelning per månad) som kan avvika mot verkligheten. När årsprognosen beräknas är det alltid beräknat årsutfall i jmf med årsbudgeten som är utgångspunkten. Detta är en förklaring till att delårsutfall på plus kan beräknas bli minus vid årsskiftet. Årsprognosen för verksamhet exklusive kapitalkostnader, uppgår till -1,3 Mkr. Det är främst beräknade intäkter (-800 tkr) från besöksnäringen resten av året såsom sjunkande antal resenärer i färjetrafiken. Någon prognos för parkeringsintäkter har inte gjorts då vi bedömer att entreprenören löser de problem som uppstått med att avläsningar i automaterna inte fungerar som det ska. Det saknas uppgifter om hur stora intäkterna egentligen är. Ökade kostnader i hamnen (-1 Mkr) avser juristhjälp för upprättande av avtal med ny aktör, förutsättningar för byte av färja med större tonage osv som på sikt ger högre intäkter. Det är orimligt att täcka dessa kostnader i befintlig budget. För beräknat underskott av kostnader (-400 tkr) för uppgradering av parkeringsautomater kommer omprioriteringar inom gatuverksamheten att genomföras. Förvaltningens medel för effektiviseringar och oförutsedda händelser beräknas ge överskott med 500 tkr. Sidan 14 av 23

15 Ackumulerat utfall per verksamhet per aug -12 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Nämnd o förvaltning Gator, vägar, parkering Allmän platsmark Förråd Allmän markreserv Allmän renhållning Näsinge flygfält Sidoord vsh förråd (internt) Sidoordnad vsh (internt) Hamnverksamhet Hamnverkssamhet, avsättn Summa Kommentarer till utfallet Nämnd och förvaltning tkr Nämnden + 41 tkr, förvaltningen tkr och Eko- Parken + 46 tkr. Kostnader för kartanvändning (internt MBN) finansieras till största delen av taxekollektivet. Gator, vägar och parkeringsplatser tkr Vägunderhåll sker fortlöpande under året Trafikbelysning tkr Kostnaden för belysning är högre under hösten och vintern och då sker även. rondering, för att säkerställa att belysningarna fungerar. Parkeringsverksamheten tkr Underhållskostnaden är högre än budget t.o.m augusti. Underhållskostnaderna sker vid olika tillfällen under olika år.intäkterna redovisar ett för lågt resultat. Bör ha varit högre med tanke på att avgiften sjunker per timma under hösten och att nå nivån för budget bör uppnås.. Intäkterna för parkeringstillstånd och upplåtelser har ökat med ca 100 tkr eller 17 % jmf med Bidrag till enskilda vägar + 15 tkr, Inga nya ansökningar för tillfället. 225 Andel i enskilda vägar + 34, Kommunens andel i vägsamfälligheter. Linfärjor Bojar och Koster + 39 tkr, Intäkterna har ökat med 34 tkr i jmf med budget. Vinterväghållning tkr, Vinterväghållningen har redan förbrukat 38% av årsbudgeten under vinter/våren Allmän platsmark + 4 tkr, Grönyteskötseln har ökade ytor och en effektiv hantering sker av aktiviteter utöver upphandlat pris. Under 2012 skall ny upphandling ske. Förutom grönytor ingår även träd och buskbeskärningar samt hantering av julbelysningen i centrum. Sidoordnad verksamhet (internt) 58 tkr, Avser projektingenjör, GS-personal samt kommungemensam bilpool. Alla kostnader har ännu inte fördelats ut till verksamheterna som använt tjänsterna. Fördelningarna gör att rätt kostnader alltid skall belasta verksamheterna. Förrådsverksamhetens resultat på i stort sett budgeterad nivå. -5 tkr. Interna poster- GS, verkstad, fordon tkr, Samtliga kostnader debiteras till de verksamheter som avropar dessa tjänster. Avstämning av debiterad tid sker vid årsskiftet och nollredovisar i resultatet för helår. Allmän markreserv tkr, Försäljning av skog redovisar nettoöverskott med 343 tkr i jmf med budget. Intäkter från arrenden redovisar nettoöverskott med ca 296 tkr i jmf med budget, badplatser redovisar nettoöverskott med 124 tkr samt övrigt 40 tkr. Periodiseringen av årsbudgeten i verksamheterna bör ses över. Allmän renhållning tkr, Alla kostnader är inte fakturerade avseende sommarsäsongen. Näsinge flygfält 30 tkr, Underskottet beror på kostnader för tillstånd hos LFV samt högre försäkringskostnader. Hamnverksamheten 904 tkr, Färjeintäkterna per augusti är ca 558 tkr lägre jmf med samma period Rederiet har dragit in sista avgången på kvällen samt lagt om avgångstider i övrigt.. I jämförelse med samma period 2011 har resandet minskat med ca 6 % och biltrafiken har minskat med ca 0,6 %. Intäkterna jmf med budget visar 663 tkr för färjeintäkter, tkr för handelshamn +82 tkr för småbåtshamnen samt tkr för gästhamnen. Kostnader för juridisk hjälp i samband med nya förutsättningar med aktörer i färjeläget med bl.a. upprättande av avtal m.m. har hittills kostat ca 400 tkr och är inte med i budget för Resande/antal Skillnad Passagerare Personbilar Intäkter/tkr Gästhamnen Antalet gästnätter har ökat något i jmf med samma period Antalet dagbesökare har minskat med ca 22 % i jmf med samma period Antal besök Gästnätter Dagbesök Sidan 15 av 23

16 Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse 20 Nämnd och förvaltning Gator, vägar, parkering Hamnverksamheten Avskrivningar Internränta Summa -355 Kommentarer till prognosen Kostnader - Hamnverksamheten - 1 mkr som avser beräknad kostnad för juridisk hjälp med förändrade förutsättningar med aktörerna i färjeläget. Beräknat överskott för nämnd/förvaltning beror främst på att taxekollektivet finansierat större delen av interna kostnader för bl.a kartanvändning samt internt sparbeting som vi beräknar att inte använda under förutsättning att inget oförutsett inträffar under hösten. Underskott för extra kostnader i samband med uppgradering av parkeingsautomaterna (chipläsning). Det blev mer komplicerat än det som var planerat för arbetet. Intäkter - Hamnintäkterna från färjorna har beräknats ge ca 1 Mkr i underskott i jmf med budget om trenden för höstens resande fortsatt minskar. Övriga hamnintäkter, främst gästhamnen beräknas ge överskott med 200 tkr. För parkeringsavgifter finns problem med redovisningen från entreprenören som i samband med uppgraderingen av automaterna fått problem. Per 31 augusti är intäkterna i nivå med budget men borde vara betydligt större eftersom parkeringstaxan är lägre resten av året. Uppskattningsvis rör det sig om ca 1 mkr som saknas men bedömningen är att problemet får sin lösning och redovisar därmed inget underskott per 31 augusti. Vidtagna åtgärder för att klara budgeten Beräknat underskott -400 tkr för parkering kommer att täckas inom gatuavdelningen genom omprioriteringar. Ökade kostnader inom hamnverksamheten kommer inte att kunnas täckas med andra effektiviseringar eller omfördelningar i budget. Ökningen avser kostnader som på sikt skall generera större intäkter i färjeläget. Prognostiserat helårsutfall per slag 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Verksamhetens int Verksamhetens kostn Verks nettokostnader Avskrivningar Internränta Netto före finanskostn Finansiella kostnader Netto Kommentarer till prognosen Årets prognostiserade resultat exklusive kapitalkostnader beräknas till -1,3 Mkr. Beräknat resultat förutsätter att parkeringsintäkterna följer budget, vinterväghållningen följer budget samt att inga oförutsedda större händelser inträffar. Tekniska nämnden, taxefinansierad verksamhet Vatten- och avloppsverksamheten Nämndens VA-verksamheter redovisar ett överskott tkr jmf med budget t.o.m. augusti Kostnaderna för ledningsbyte och sanering visar överskott med 741 tkr och VA-behandlingen redovisar överskott med tkr. Prognosen för helåret är att resultatet skall ligga så nära budgeten som möjligt. Budget 2012 är att verksamheten går med ett underskott på tkr. Intäkterna redovisar 200 tkr lägre än budget och kostnaderna redovisar 1,4 Mkr lägre än budget inom den del som avser behandling VA. Förändringen av redovisningsprinciper 2011 avseende semesterlöneskuld och lägre arbetsgivaravgift för unga och äldre kommer att redovisas på resultatet för VAverksamheten i bokslutet per Ackumulerat utfall per verksamhet per augusti Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse 541 VA-distribution VA-behandling Summa Kommentarer till utfallet Verksamheten har bedrivits för sanering av ledningar med relining. Åtgärder har gjorts i enlighet med underhållsplanen. Åtgärder är planerade och beräknas rymmas inom angiven ram. Utbyte av ledningar har skett på Bojargatan, Varvsgatan och Splitsgatan ca 800 m totalt. Antalet vattenläckor har under året varit endast tre st i jämförelse med 2011 då det var 18 st totalt under året. Utbyggnad av reningsverket i Näsinge har gjorts för ca 200 tkr för att öka befintligt utrymme för kemikalier. Uppföljning av nyckeltal för hur minskningen av inläckage i kommunens spillvattennät utvecklas..målet redovisar inkommande volym till reningsverken i förhållande till producerad drickvattenvolym Mål < 1,0 < 1,0 < 1,0 Utfall 1,04 1,29 1,08 Sidan 16 av 23

17 Måluppfyllelsen påverkas av ovidkommande vatten t.ex. regnvatten, vattenläckor vilket medför att redovisningen inger en viss osäkerhet. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse 541 VA-distribution VA-behandling Summa Prognosen för året visar underskott med -3,6 Mkr som kommer att finansieras med uttag ur taxeutjämningsfonden i enlighet med budget. Det är en ambition att effektivisera och därmed minska kostnaderna så att uttaget ur fonden kan begränsas. Fjärrvärmeverksamheten Ackumulerat utfall per verksamhet per augusti Belopp i tkr 545 Fjärrvärmeverksamhet Summa Kommentarer till utfallet Resultater per 31 augusti redovisar överskott med 262 tkr. Kostnaden för bränsle är låg vid den här årstiden och medverkar säkerligen till överskottet. I bokslut från år 2011 finns ett upparbetat underskott i taxeutjämningen med 1,3 mkr tkr. Utredning pågår kring framtida taxa för verksamheten för att nå ekonomisk balans från Avfallsverksamheten Ackumulerat utfall per verksamhet per augusti 2012 Belopp i tkr 561 Avfallsinsamling Avfallsbehandling Producentansvar Summa Kommentarer till utfallet 561 Insamlingsverksamheten följer i stort sett budget. 563 Verksamheten har emottagit större avfallsmängder än planerat. Intäkterna kommer före att avfallsmängderna levereras vidare vilket gör ett glapp mellan kostnader och intäkter vid mätperioder under året. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Nettoutfall Nettobudget Avvikelse 561 Avfallsinsamling Avfallsbehandling Producentansvar Summa Kommentarer till utfallet Bedömningen är att redovisa ett överskott på ca 1 Mkr. utifrån dagsläget. Intäkterna är känsliga för konjunkturer och marknadspriser som är svåra att bedöma. Finansförvaltningen Utfallet per 31 augusti är +16 Mkr jämfört med budget. Främsta orsaken är återbetalning av sjukförsäkringspremier från 2007 och 2008 med 11,7 samt förbättrad slutavräkning för skatt med 4,1 Mkr. Årspognosen uppgår till +18 Mkr jämfört med budget. Ackumulerat utfall per verksamhet aug -12 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse S:a verksamhetsposter Pensionsutbetalningar Avstämning avtalspension Avstämning soc avgifter Intäkter exploatering Reavinster såld mark Kapitalintäkter Pensionsfond reavinster Övriga verksamhetsposter Skatt, statsbidr, utjämning Finansnetto (externt) Summa Kommentarer till utfallet Upplupna schablonmässigt debiterade avtalspensioner täcker inte den faktiska utbetalningen. Uppbokning har därför skett per augusti avseende resterande kostnad. Upplupna schablonmässigt debiterade sociala avgifter täcker inte den faktiska utbetalningen. Uppbokning har därför skett per augusti avseende resterande kostnad. Kapitalintäkterna är lägre än budgeterat på grund av långsammare investeringstakt och senare driftsättning av investeringsprojekt. Motsvarande lägre kostnad ligger inom nämndsverksamheten. Skatter, statsbidrag och utjämning utfaller högre än budget främst tack vare förbättrad slutavräkningsprognos för 2012 med 4,1 Mkr per augusti. Utfallet för kommunalskatten 2011 blev högre än budgeterat, varav 0,7 Mkr avser augusti. Utfallet från den kommunala utjämningen blev högre än budgeterat främst tack vare högre befolkningsutveckling än budgeterat, vilket ger 0,7 Mkr extra per augusti. Sidan 17 av 23

18 Finansnettot utfaller högre än budget. Merparten avser upplupen borgensavgift från AB Strömstadsbyggen, vilken ej har budgeterats. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2012 Belopp i tkr Nettoutfall Nettobudget Avvikelse S:a verksamhetsposter Pensionsutbetalningar Avstämning avtalspension Avstämning soc avgifter Intäkter exploatering Reavinster såld mark Kapitalintäkter Pensionsfond reavinster Övriga verksamhetsposter Skatt, statsbidr, utjämning Finansnetto (externt) Summa Kommentarer till prognosen Prognosen bygger till övervägande delen på samma orsaker som i augustiutfallet. Avvikelser från det samt övriga upplysningar redovisas nedan. Intäkter från exploatering förväntas, men beloppet är ej känt, ej heller exakt tidpunkt. Ett tiotal tomter sätts ut till försäljning under hösten. Prognosen ska ses som ett försiktigt antagande. AB Strömstadsbyggen Bolaget redovisar ett positivt resultat på tkr t.o.m. augusti. Prognosen för helåret är tkr. Jämförelse periodutfall med föregående år Prognostiserat helårsutfall Belopp i tkr Intäkter (+) Kostnader (-) Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Sidan 18 av 23 Kommentarer till utfall och prognos Bolaget levererar ett bättre resultat jämfört med samma period föregående år. Driftskostnaderna för året ligger på samma nivå som föregående år. Räntekostnaderna kommer att bli ca 1 MSEK lägre än budgeterat. Bolaget har förlängt räntebindningen på låneportföljen upp till 8 år för att säkra räntekostnaderna. Underhållskostnaderna kommer att stiga under andra halvåret där större arbeten startar under hösten. Resultatet påverkas negativt av färdigställande av kv. Skepparen under andra halvåret. Lägre utfall i hyresförhandlingarna de senaste sex åren jämfört med genomsnittet i landet påverkar resultatet negativt och minskar utrymmet för underhåll av fastigheterna. Rot renoveringen av kv. Skepparen 9 har skjutits på framtiden då hyresförhandlingarna inte gett förväntat resultat. Införandet av fibernät i fastigheterna har fördröjts på grund av överklagande av upphandling av fastighetsnät och utdragna förhandlingar med hyresgästföreningen. Byggnationerna av fastighetsnätet beräknas starta under hösten/vintern. Balansräkningen Ett större underhåll av garage samt byggnation av tvättstuga i kvarteret Skepparen startar under hösten och det är kostnadsberäknat till 20 MSEK. Detta kommer att belasta egen likviditet. AB Strömstadslokaler Bolaget redovisar ett positivt resultat på tkr t.o.m. augusti. Prognosen för helåret är 0 tkr. Jämförelse periodutfall med föregående år Prognostiserat helårsutfall Belopp i tkr Intäkter (+) Kostnader (-) Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Kommentarer till utfall och prognos Inga hyror höjdes för kommunens verksamheter inför detta år vilket motsvarar ett effektiviseringskrav på ca 1,4 mkr för helåret. Bolaget redovisar trots detta ett bättre driftsresultat jämfört med samma period föregående år. Driftskostnaderna är lägre jämfört med Bolaget har förlängt bindningstiderna på låneportföljen upp till 8 år för att säkra räntekostnaderna. Underhållskostnaderna kommer att stiga något under hösten, där ett av de större projekten är Stadshuset. Balansräkningen Under året har fastigheten med Järnvägsstationen förvärvats och två nya förskoleavdelningar uppförts på Strömstiernaskolan. En större upprustning av Skagerack/Strand har genomförts under våren.

19 AB Strömstads Badanstalt Bolaget redovisar ett positivt resultat på 54 tkr t.o.m. augusti. Prognosen för helåret är -700 tkr. Jämförelse periodutfall med föregående år Prognostiserat helårsutfall Belopp i tkr Intäkter (+) Kostnader (-) Nettoutfall Nettobudget Avvikelse Kommentarer till utfall och prognos Pga. mycket speciella omständigheter kommer vi troligen att redovisa ett stort minusresultat. Det handlar i första hand om en mycket kostsam process (både ekonomiskt och arbetsmässigt) med KKV där vi blivit tvungna att anlita juridisk hjälp. Situationen är absurd då vi som ett litet bolag ska stå upp mot ett statligt verk med obegränsade resurser! Vidare genomförs i år en omfattande och välbehövlig renovering av träningslokalerna samt dam- och herrbastu. Här har en överenskommelse gjorts med Strömstadslokaler, som innebär att verksamheten bekostar 50 procent Den sista posten som belastar ekonomin negativt är att vi under hösten 2012, för första gången under 15 år, är övertaliga i personalstyrkan. Förklaringen är enkel då tre personer, vilka varit mammalediga, kommer tillbaka i tjänst 1/9. Detta kommer vi att kunna reglera fr.o.m. årsskiftet. Ytterligare advokatkostnader beräknas till ca -200 tkr. Försäkringspengar avseende juridisk hjälp, beräknas till tkr. Extra lönekostnader pga. övertalighet, ca -150 tkr Ytterligare lönekostnader beräknas till ca -140 tkr när årets löneförhandling är genomförd. Balansräkningen Investeringar samt periodiskt underhåll hösten 2012 beräknas till ca -400 tkr. Likvida medel beräknas till 2,6 Mkr och kortfristiga placeringar till 2 Mkr. Inga lån. AB Strömstadsgaragen Bolaget redovisar ett positivt resultat på 35 tkr t.o.m. augusti. Prognosen för helåret är 0 tkr. Jämförelse periodutfall med föregående år Prognostiserat helårsutfall Belopp i tkr Intäkter (+) x xxx Kostnader (-) x xxx Nettoutfall 35 -x xxx 0 Nettobudget -0 -x xxx 0 Avvikelse 35 x 0 Kommentarer till utfall och prognos Prognosen för året är ett nollresultat. AB Strömstanet Bolaget redovisar ett negativt resultat på 127 tkr t.o.m. augusti. Prognosen för helåret är -100 tkr. Jämförelse periodutfall med föregående år Prognostiserat helårsutfall Belopp i tkr Intäkter (+) 94 x xxx 150 Kostnader (-) x xxx -250 Nettoutfall x xxx -100 Nettobudget -67 -x xxx -100 Avvikelse -60 x 0 Kommentarer till utfall och prognos Driften i bolaget har försenats på grund av överklagande av upphandlingen av fastighetsnätet. Arbetet med installationen av fastighetsnätet beräknas påbörjas under hösten/vintern i AB Strömstadsbyggens lägenhetsbestånd och i AB Strömstadslokalers fastigheter. Nodrummet i v Skepparen är anslutet samt de 61 lägenheterna. Under sommaren har industriområdet Prästängen anslutits till nätet. Vi räknar med att årets underskott hamnar runt 100 tkr. Balansräkningen Bolaget kommer under året att ansöka om lån på ca 35 MSEK för att klara byggnationen, de lån som idag finns mot Strömstadsbyggen kommer då att lösas. Sidan 19 av 23

20 UPPFÖLJNING KOMMUNFULLMÄKTIGES PRIORITERADE MÅL -Nyproduktion av bostäder ska öka antalet helårsboende Styrtal Ökat antal invånare Andel helårsbostäder vid nyproduktion, i procent Kommentar utfall: Befolkningen ökar mer än vad som kan förklaras av antalet nyproducerade bostäder, vilket är bra men inte möjligt i längden. Ofrånkomligen blir en del bostäder fritidsboende vid nyproduktion. Uppföljning av detaljplaner för bostäder har visat att andelen helårsboende i nyproducerade områden varierar från 8 % (Hällestrands ängar) till 82 % (Ånneröd). Motsvarande analys bör göras årligen. Ökade kunskaper om sambandet nyproduktion/helårsboende leder till att nämndernas insatser för att nå målet får ännu bättre effekt. Prognos helår Målet kommer att nås -Högre grad av kommunal service anpassad till efterfrågan hos näringsliv och enskilda Styrtal Index 75 i SKL s undersökning Insikt Kommentar utfall: Målet innebär förbättrat utfall Vidtagna åtgärder kommer att redovisas i ÅR. Genom att fokusera på förbättrad kundservice når vi effekt. Relationsbyggande är en långsiktigt pågående process som ständigt behöver uppmärksammas. Viktigt att tydliggöra servicenivåer såväl internt som externt. Prognos helår Måluppfyllelse redovisas i ÅR Ökad tillgänglighet i offentliga miljöer Styrtal Åtgärdade brister enligt tidigare inventering Genomföra fortsatt inventering Kommentar utfall: Tillgänglighetsmålet avser personer med funktionsnedsättning. Åtgärder sker men det går sakta framåt. Nämnderna kan genom val av mål och handlingsplaner förbättra måluppfyllelsen ytterligare. Samtliga nämnder bör tydliggöra hur man konkret arbetar med inventering, åtgärdsplaner samt uppföljning. Konstateras att arbetet fortskrider bäst om det finns särskilda medel avsatta, som inom Tekniska. Stadshusets anpassning är en viktig symbolfråga. Prognos helår Målet kommer delvis att uppnås Sidan 20 av 23