Incentive 4 years engage 1
Incentive 4 years engage nyckelpersoner i ditt företag. Det här erbjudandet riktar sig till dig som vill belöna viktiga medarbetare och knyta dem närmare företaget. Utan att kompensera dem med högre lön som är dyrt och skatteineffektivt. Krångliga bonusar som är fyrkantiga och kan leda till fel prioriteringar. Eller delägarskap när du kanske vill behålla kontrollen i ditt bolag själv. möjligt att få en avkastning motsvarande en gjord placering om 1 000 000 kr. Kostnaden för programmet är endast en mindre del av investeringen och är avdragsgill för företaget. Som aktiva förvaltare agerar några av världens ledande fondförvaltare. 2
Incentive 4 years engage Hur fungerar programmet? Fig. 1 Anställd Utfall år fyra, avkastning på placerat belopp Placering Bolag Sharpio Administrationsavtal om programmet. Faktura på kostnaden 3
Vad kan programmet bli värt? Företaget investerar 100 000 kr. Incentiveprogrammet ger tillväxt på en placering om 1 000 000 kr under 4 år. 250 250 Fig. 2 Avkastning Tjänsteinkomst Inkomstskatt & soc. avg. 100 0-66 250-66 250-66 250-66 250 Kapitalinkomst Förmånsskatt Kapitalskatt Nettobehållning privat 200 200 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 150 150 100 50 50 0 0 0 0-11 000 100 000 100 000 100 000 100 000 0 100 000 200 000 300 000-11 000-11 000-11 000-11 000-50 6 000-50 0% 6 000 10% -24 000 20% -54 000 30% -84 000 40% 0% 10% 20% 30% 40% -5 000 33 750 98 750 168 750 238 750 250 200 150 100 50 0-50 Fig. 3 Nettobehållning efter skatter. Program Tjänsteinkomst Kapitalinkomst Program Netto Program Netto Alt. nettoplacering. 0% 10% 20% 30% 40% 4 Pro Ne
Incentive 4 years engage Företaget Ingen koppling till egen aktieutveckling. Kostnaden för programmet är avdragsgill och förutbestämd för företaget. Enkelt att starta samt administrationsfritt för företaget. 5
Anställd Anställd får avkastningen motsvarande ett placerat belopp om 1 000 000 kr. De första 10% av avkastningen under programmets löptid 4 år, tillfaller anställd som tjänsteinkomst. All avkastning över 10% tillfaller anställd som kapitalinkomst. Låg optionspremie, 20 000 kr för kapitalbeskattad option, erhålls som löneförmån eller lån från företaget. Access till ledande lågriskfonder av s.k absolutavkastande karaktär. 6
Incentive 4 years Varför ska du behöva nöja dig med andra klassens investeringar? Genom ett exklusivt partnerskap med en av världens mest välrenommerade banker; BNP Paribas har vi utvecklat en unik lösning som ger dig tillgång till aktiv lågriskförvaltning med ledande fonder från Morgan Stanley, Goldman Sachs, Standard Life med flera. 7
Incentive 4 years reward Investeringen sker i Newcits II Fund Index - Vad är Newcits? Sedan införandet av UCITS III-direktivet, har ett flertal hedgefondförvaltare börjat uppskatta de kommersiella fördelarna med att kunna applicera ett erkänt regelverk kring konstruktionen av sina fonder, och därigenom få möjligheten att marknadsföra fonderna till vanliga investerare. Genom att vara kompatibla med UCITS-direktivet, kan dessa fonder nu betraktas som hybrider av hedgefonder och vanliga fullt reglerade och säljbara fonder. Denna nya fondklass är allmänt känd som Newcits-fonder på marknaden. Fig. 4 140.00 130.00 120.00 110.00 Newcits II Fund Index 100.00 Likaviktad fondkorg - Total Return 90.00 maj 12 nov 13 maj 15 Växande behov av transparenta alternativa strategier Alternativa strategier är absolutavkastade och använder kombinationer av långa och korta positioner och innehav som råvaror, derivat och fastigheter för att generera avkastning under olika marknadsförhållanden. Alternativa strategier är främst omtyckta på grund av att deras avkastning tenderar att ha en låg korrelation med vanliga tillgångsklasser. Fig. 5 Newcits II Fund Index (SEK) Excess Return Likaviktad fondkorg - Total Return Årsavkastning 6,96% 7,22% Volatilitet 3,91% 3,78% Sharpe Kvot 1,78 1,63 Maximal nedgång -2,78% -3,23% Fokus på likviditet, riskhantering och öppenhet Genom att vara UCITS-kompatibla, omfattas samtliga av dessa fonder av samma detaljerade regler, vilka är fastställda i EU-lagstiftningen (regler om likviditet, öppenhet, handelsgränser etc.). Samtidigt tillåts fondförvaltarna att använda tekniker som tidigare endast var tillgängliga inom investeringar i alternativa tillgångsklasser. Genom Alternative Funds Index (SEK) ges investerare tillgång till förstklassig förvaltning med stabilt track record och låg volatilitet från några av världens ledande fondbolag: Standard Life Global Absolute Return Morgan Stanley Diversified Alpha Plus Henderson Horizon Pan European Alpha Old Mutual Global Equity Absolute Return Carmignac Patriomine
Följande ingår Förvärv av Newcit-investeringen. Depåtjänst i Sharpio med pantförskrivning. Utställande av personaloption för utfall av tjänstebeskattad del. Utställande av marknadsprissatt option på innehavet överstigande de första 10% (kapitalbeskattad del). Onlinetjänst, Sharpio Info med daglig möjlighet att följa värdeutveckling*. Underlag till skattemyndigheten för utbetalda tjänsteoch kapitalinkomster. Slutavräkning och utbetalning av tjänste- och kapitalinkomst. *För mer information se sid. 10 9
Sharpio Info Detta är ett utdrag ur onlinetjänsten Sharpio Info som ger möjlighet att följa utvecklingen under programmets löptid. Incentive 4 years engage 10
Anpassa efter behov Incentive 4 years Engage kan även skräddarsys för att möta företagets önskemål om prioriteringar om incentive, målstyrning, lojalitet och företagets resultat. Vid frågor kontakta oss på: 08-566 126 00 eller info@sharpio.se Ex. 1 Incentive/Målstyrning Företaget vill i sitt Incentiveprogram införa målstyrande effekter för att stimulera personal att nå resultatmål. Detta kan göras genom att ge deltagande i Incentiveprogrammets löpande avsättningar, t.ex års- eller halvårsvis vid uppfyllda mål. Ex. 2 Lojalitet Företaget vill ha en tydlig koppling mellan lojalitet och utfall och inför en lojalitetsbonus för hela utfallet. Den utbetalas som inkomst av tjänst vid programmets slut, endast om den anställde jobbar kvar efter stipulerad tid t.ex 2, 3 eller 4 år. Har personal slutat tillfaller programmets utfall företaget. Ex. 3 Företagets resultat Företaget har personalgrupper som de vill avsätta olika mycket för och kan genom det balansera sin likviditet och resultatpåverkan. Incentive/Målstyrning Lojalitet Företagets resultat 11
Denna presentation har upprättats av Sharpio AB och tillhandahålls endast i marknadsföringssyfte. All information i denna presentation är internt upparbetad om inte annat särskilt angivits. Inget i denna presentation är finansiell-, investerings- eller någon annan form av rådgivning. Kungsgatan 27, 6 tr. 111 56 Stockholm 08-566 126 00 12