Sparbanken Rekarne. Ersättningspolicy. Ramverksversion

Transkript

1 Sparbanken Rekarne Ersättningspolicy Ramverksversion

2 Datum för fastställelse Sidan 1 Innehåll Externa regelverk... 2 Interna regelverk Syfte Övergripande mål Organisation och ansvar Beslut om ersättningssystem och riskbedömning Särskilt ansvarig styrelseledamot Bankens modell för rörlig ersättning Grundförutsättningar Mål Balans mellan fast och rörlig ersättning Resultatbedömning och riskjustering Uppskjutande Uppföljning och kontroll Information Information till anställda Offentliggörande Fastställande och uppdatering... 5 Bilaga 1 Riskbedömning... 6

3 Datum för fastställelse Sidan 2 Externa regelverk Finansinspektionen FFFS 2007:5 Om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2009:6 Om ersättningspolicy i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag FFFS 2011:1 Om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning FFFS 2014:1 om styrning, riskhantering och kontroll FFFS 2014:22 Föreskrift om ändring i FFFS 2011:1 Interna regelverk Personalpolicy Sammanfattning för 2015: 2015 finns inga rörliga ersättningsystem i Sparbanken Rekarne. Enligt myndighetskrav finns dock denna ersättningspolicy som reglerar rörliga ersättningsystem, om sådana framöver skulle införas. Bankens helägda dotterbolag kan ha rörliga ersättningssystem, vilket i så fall framgår i respektive bolags ersättningspolicy. 1. Syfte Syftet med denna policy är att styrelsen i Sparbanken Rekarne (nedan kallad banken) ska ange grunder och principer för ersättningar till anställda i banken samt hur styrelsen ska styra, analysera, mäta och kontrollera de risker som rörliga ersättningssystem kan medföra för banken, direkt (ekonomisk skada) eller indirekt (allmänhetens förtroende). Samtliga ersättningssystem ska uppfattas som sunda och rimliga, kopplade till långsiktigt värdeskapande samt innebära en väl avvägd risknivå för banken. En ersättningspolicy ska även finnas i alla, av banken helägda, dotterbolag. 2. Övergripande mål Bankens långsiktiga huvudmålsättning är att i enlighet med lagen om bank- och finansieringsrörelse bedriva verksamheten på ett sådant sätt att bankens förmåga att fullgöra sina förpliktelser (soliditet och likviditet) inte äventyras. Detta inbegriper även riskhantering, sundhet och öppenhet (genomlysning).

4 Datum för fastställelse Sidan 3 3. Organisation och ansvar 3.1 Beslut om ersättningssystem och riskbedömning Ersättningssystem till anställda är styrelsens angelägenhet och ansvar liksom riskbedömning, tillämpning och uppföljning. Styrelsen ska besluta om rörliga ersättningar i banken, i förekommande fall efter förslag från VD. Till grund för styrelsens beslut ska ligga en av styrelsen fastställd riskbedömning, fogad till denna policy som bilaga 1. Styrelsens beslut ska i tillämpliga fall följa vad bolagsstämman beslutat i fråga om ersättning i banken. 3.2 Särskilt ansvarig styrelseledamot Inom styrelsen ska finnas en särskilt ansvarig styrelseledamot för ersättningsfrågor till anställda. Denna person ska ha tillräcklig kunskap och erfarenhet av riskbedömning för att självständigt kunna bedöma ersättningspolicyns lämplighet. Personen bereder och följer upp frågor om ersättningssystem i banken och rapporterar till styrelsen. Anställd i banken som tillika ingår i styrelsen får inte inneha denna funktion. I Sparbanken Rekarne är styrelsens ordförande särskilt ansvarig för ersättningsfrågor. 4. Bankens modell för rörlig ersättning 4.1 Grundförutsättningar Bankens anställda tjänstemän kan ha rörlig ersättning utöver fast lön. Syftet med rörlig ersättning är att stödja och motivera medarbetare till att uppnå av banken uppsatta mål. Målen kan vara finansiella och/eller operationella och/eller av annan art som t.ex. att ha en låg riskprofil. Rörliga ersättningssystem för anställda får aldrig innebära att de äventyrar bankens långsiktiga huvudmålsättning enligt punkt 2 ovan. Samtliga anställda, förutom VD och kontrollfunktioner, kan omfattas av rörliga ersättningssystem. Kontrollfunktioner, dvs Kreditchef, Riskkontrollansvarig och Compliance officer omfattas däremot av bankens resultatandelssystem. Avsättning till resultatandelssystem omfattas inte av begreppet rörliga ersättningssystem i Sparbanken Rekarne. Anledningen är att variablerna för utfall är allt för många för att ett fåtal personer ska kunna påverka utfallet samt att beloppen per medarbetare är förhållandevis små. Bankens styrelse har också fullständig beslutanderätt i samband med utbetalning av varje års resultatandelssystem, vilket medför att man har full kontroll över den resultatpåverkan resultatandelssystemet får på det totala resultatet. 4.2 Mål Rörlig ersättning till anställda ska vara kopplad till på förhand bestämda och beslutade mätbara mål. Tidsperspektiv och utbetalningstider ska fastställas och vara kända på förhand liksom metoder för bedömning, dokumentation och uppföljning.

5 Datum för fastställelse Sidan 4 Kriterier för rörlig ersättning baserade på resultatmål ska fastställas så att de helt bortfaller om måluppfyllelsen understiger en nivå som styrelsen årligen definierar. 4.3 Balans mellan fast och rörlig ersättning Om ersättningen innefattar en rörlig del ska det finnas en lämplig balans mellan den fasta och den rörliga delen. Principen ska vara att det är den fasta delen av lönen som är den primära ersättningen medan den rörliga ersättningen är en möjlighet som den anställde inte bör räkna med. Den rörliga ersättningen ska således kunna bestämmas till noll. Den rörliga ersättningen ska inte kunna uppgå till mer än 50 % av en anställds fasta ersättning. Undantag ska godkännas av styrelsen i varje enskilt fall. 4.4 Resultatbedömning och riskjustering Beslut om att anställda i banken ska erhålla rörlig ersättning ska grunda sig på en bedömning av riskjusterade vinstmått. Nuvarande och framtida risker samt faktiska kostnader för hållande av kapital och likviditet ska särskilt beaktas. Bedömningen ska baseras på ett långsiktigt hållbart resultat. Rörliga ersättningar får inte begränsa bankens förmåga att upprätthålla en tillräcklig kapitalbas eller vid behov stärka kapitalbasen. 4.5 Uppskjutande I de fall rörlig ersättning till anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil uppgår till minst SEK ska särskilda regler beaktas. Personal som omfattas av detta beskrivs i bilaga 1. Reglerna för uppskjutande av rörlig ersättning för dessa personer finns beskrivna i FFFS 2014:22 4 kap Uppföljning och kontroll VD ansvarar för löpande uppföljning av bankens ersättningssystem. VD ska redovisa uppföljningen av denna till den särskilt funktionsansvarige i styrelsen. Bankens internrevision ska regelbundet granska efterlevnaden av ersättningspolicyn och rapportera resultatet av granskningen till styrelsen. 6. Information 6.1 Information till anställda Bankens ledning ska informera de anställda som berörs av ersättningspolicyn och beslutat ersättningssystem samt om innebörden av policyn och ersättningssystemet. Detta är särskilt viktigt för anställda som omfattas av punkt 4.5.

6 Datum för fastställelse Sidan Offentliggörande Relevant och tydlig information om bankens ersättningar ska lämnas i årsredovisningen, i bilaga till årsredovisningen eller på bankens webbplats. Informationen ska finnas tillgänglig minst ett år efter offentliggörandet. Informationen ska innehålla: Beslutsprocess och riskbedömning för ersättningssystemet; mål och kriterier för rörlig ersättning; räkenskapsårets kostnadsförda belopp för ersättningar samt övriga relevanta uppgifter enligt FFFS 2007:5, kap Fastställande och uppdatering Denna policy fastställs av styrelsen minst en gång per år även om inga ändringar genomförs. VD, eller av denne utsedd person, ansvarar för uppdatering inför styrelsens årliga fastställande.

7 Datum för fastställelse Sidan 6 Bilaga 1 Riskbedömning Inledning Bakgrund Finansinspektionen utkom i februari 2011 med nya föreskrifter om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning, FFFS 2011:1 (föreskrifterna)med ändringar i FFFS 2014:22. Syftet med de nya föreskrifterna är att förbättra företagens hantering av risker i sina ersättningssystem. Föreskrifterna uppställer generella krav på företagens ersättningspolicy och rörliga ersättning samt specifika krav på riskanpassning av ersättningssystemets struktur såsom resultatbedömning, riskjustering, uppskjutande av rörlig ersättning samt krav på att resultatbaserad rörlig ersättning ska grundas på riskjusterade vinstmått. Syfte Syftet med denna riskbedömning är att analysera de risker som finns med Sparbanken Rekarnes ersättningspolicy och ersättningssystem samt identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil som omfattas av specifika bestämmelser om riskanpassning av ersättningens struktur. Metod I föreskrifterna finns inte någon vägledning för hur riskbedömningen ska utformas. Däremot framgår att ersättningspolicyn ska utformas och tillämpas på ett sätt som är lämpligt med hänsyn till företagets storlek och interna organisation samt verksamhetens art, omfattning och komplexitet. Vidare anges att ersättningspolicyn ska överensstämma med företagets affärsstrategi, mål, värderingar och långsiktiga intressen. När det gäller bedömningen av vilken personal som ska anses vara anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil gäller som utgångspunkt i riskbedömningen så säger FFFS 2014:22 i 2 kap. 3 att företaget årligen ska göra en analys för att identifiera anställda som omfattas. Analysen ska dokumenteras.

8 Datum för fastställelse Sidan 7 Bankens ersättningspolicy och ersättningssystem Bankens storlek, verksamhetens art, omfattning och komplexitet Sparbanken Rekarne är ett bankaktiebolag vars verksamhetsområde omfattar Eskilstuna och Strängnäs kommuner. Banken har 3 kontor och bedriver en traditionell banksrörelse riktad till privat- och företagskunder. Verksamheten innefattar huvudsakligen utlåning, inlåning, finansiell rådgivning och försäkring. Banken bedriver inte egen handel med värdepapper. Antalet anställda är drygt 100 årsarbetare. Rörliga ersättningar i Sparbanken Rekarne För 2015 finns inga rörliga ersättningar i Sparbanken Rekarne då styrelsen beslutat att bankens resultatandelssystem faller utanför ramarna för rörliga ersättningar. Risker med Sparbanken Rekarnes ersättningspolicy och ersättningssystem Bankens ersättningspolicy och ersättningssystem får aldrig innebära att de äventyrar bankens möjlighet att fullgöra sina förpliktelser. Den rörliga ersättningen i ett eventuellt system får inte utgöra någon risk för banken. Alla eventuella rörliga ersättningar ska beslutas av styrelsen. Överensstämmelse med Sparbanken Rekarnes affärsstrategi, mål, värderingar och långsiktiga intressen Syftet med rörlig ersättning är att stödja och motivera medarbetare till att uppnå av styrelsen uppsatta mål. Målen sätts med utgångspunkt från bankens strategiska plan och ska leda till att styra beteende och försäljning på ett sätt som är långsiktigt bra för banken. Anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil Sparbanken Rekarne har mot bakgrund av riskbedömningen i FFFS 2014:22, 2 kap. 3 bedömt att följande anställda ska anses vara anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil för 2015: Verkställande ledning Till denna grupp räknas: Mats Bengtsson, VD Timo Haavisto, Affärsrörelsechef och stf VD Thomas Rulander, chef Private Banking och Finanschef Erik Kuivaniemi, Kreditchef Lotta Andersson, chef Strategi & Utveckling Anders Skepplund, Administrativ chef Joakim Johansson, Ekonomichef

9 Datum för fastställelse Sidan 8 Anställda med ansvar för kontrollfunktioner Till denna grupp räknas: Stellan Rosengren, Compliance officer René Wästerlund, Riskkontrollansvarig Risktagare Till denna grupp räknas: Johan Holm, Värdepappershandlare Henrik Eriksson, Värdepappershandlare Anställda som har en motsvarande nivå på ersättningen som den verkställande ledningen Till denna grupp räknas: För 2015 inga anställda Då inga system för rörlig ersättning finns under år 2015 omfattas inga av ovanstående av uppskjuten utbetalning. Slutsats Bankens eventuella rörliga ersättningssystem ska syfta till långsiktigt värdeskapande och ha en väl avvägd risknivå som aldrig kan leda till att bankens långsiktiga huvudmålsättning äventyras. Då det under 2015 inte finns några system för rörliga ersättningar är inte banken utsatt för risk.