Kommunernas finanser 2012

Kommunernas finanser 2012 Räkenskapssammandrag för Kommuner Rikstotal Statistiska centralbyrån Avdelningen för nationalräkenskaper och mikrosimuleringar 701 89 Örebro 2013-08-28 Sta

Kommunernas finanser 2012 Innehåll Resultaträkning... 4 Balansräkning... 5 Verksamhetens intäkter och kostnader... 7 Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statliga bidrag samt finansiella poster... 9 Investeringsredovisning... 10 Driftredovisning... 12 Motpartsredovisning... 20 Specificering pedagogisk verksamhet... 23 Specificering äldre och personer med funktionsnedsättning... 29 Individ- och familjeomsorg... 30 Förfrågningar Statistiska centralbyrån Avdelning för nationalräkenskaper/ och mikrosimuleringar 701 89 ÖREBRO E-post: offentlig.ekonomi@scb.se Anita Brandt 019-17 61 73 Huvud RS Marie Glanzelius 019-17 60 11 Vård och omsorg Maria Pettersson 019-17 67 88 Pedagogisk verksamhet Statistiska centralbyrån 3

4 Resultaträkning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Värde mnkr Värde mnkr Kommunen Koncernen 010 Verksamhetens intäkter 122 988 258 974 12 870 27 101 020 Verksamhetens kostnader 533 288 623 264-55 807-65 222 025 Avskrivningar 17 658 39 794-1 848-4 164 030 Verksamhetens nettokostnader -427 958-404 084-44 784-42 286 040 Skatteintäkter 365 161 365 161 38 213 38 213 050 Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt fastighetsavg. 73 871 73 871 7 730 7 730 060 Finansiella intäkter 12 988 6 892 070 Finansiella kostnader 9 695 16 789 345-1 036 080 Resultat före extraordinära poster 14 367 25 051 1 503 2 621 100 Extraordinära intäkter 141 133 110 Extraordinära kostnader 82 102 6 71 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner -645 120 Årets resultat 14 426 25 727 1 510 2 692 Balanskravsresultat Nyckeltal kr/inv 130 Årets resultat enligt resultaträkningen 14 426 1 510 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 3 543 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 486 133 Summa balanskravsresultat 11 369 1 190 Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 285 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 14 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper -41 137 Andra synnerliga skäl 233 139 Justerat resultat 11 860 1 241 Finansiella nyckeltal Nyckeltal kr/inv Kommunen Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 97 92 Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 1-2 Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 6 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 3 6 Verksamhetens självfinansieringsgrad 22 39 Investeringar i % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. 12 Försäljn.av anl.tillg. i % av skatteintäkter, generella statsbidrag o utj 2 Andel investeringar som finansieras med försäljn. av anl.tillg. 5 Likvida medel i % av externa driftkostnader 4

5 Balansräkning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning röd triangel innebär att det finns en kommentar till cellen Rad BAS 05 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen Anläggningstillgångar 015 10 Immateriella anläggningstillgångar 384 2 564 021 11 Mark, byggn. och tekn. anläggningar 327 655 023 12 Maskiner och inventarier 18 109 Däravposter till kommunernas tillgångar 025 11,12 Summa materiella anläggningstillg. 345 764 890 248 Rad nr Bas 05 36 223 93 429 036 132,136 Aktier och andelar, bostadsrätter 42 692 031 1321 i kommunens koncernföretag 34 378 037 133,134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat 3 887 033 135 Långfristiga fordringar 159 992 034 1351 i kommunens koncernföretag 141 721 032 137,138 Grundfondskapital och div.värderegl. 120 035 13 (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg. 206 691 32 056 21 629 3 355 039 10-13 (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 552 839 924 868 999 139 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 1 179 1 179 123 123 Omsättningstillgångar 040 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh. 8 981 12 848 045 15 Kundfordringar 8 807 046 1511 hos kommunens koncernföretag 1 303 050 16 Diverse kortfristiga fordringar 69 993 055 17 [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint. 17 513 051 165 fordringar hos staten 4 964 066 178 Upplupna skatteintäkter 12 288 053 182 Aktier och andelar 11 367 052 1661 hos kommunens koncernföretag 56 541 054 183 Obligationer, förlagsbevis m.m. 14 976 056 184 Certifikat 2 895 058 189 Värdereglering av kortfristiga placeringar -4 059 15-18 Summa kortfr. fordr. och placeringar 137 835 100 227 065 19 Kassa och bank (likvida medel) 21 155 31 342 069 14-19 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG. 167 971 144 417 17 578 15 113 070 10-19 SUMMA TILLGÅNGAR 721 989 1 070 464 Rad BAS 05 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Kommunen Koncernen 073 201 Eget kapital, ingående värde 336 456 405 533 074 202 Årets resultat 14 428 25 747 075 20 EGET KAPITAL 351 572 430 558 36 791 45 056 076 221 Avsättning för pensioner (FÅP) 20 194 071 222 Avsättning för särskild avtalspens.o visstidspens. 1 486 Däravposter till kommunernas skulder 2 778 077 225 Avsättning löneskatt 4 862 078 228 Andra avsättningar 16 519 080 2281 avsättn. för återställande av avfallsdeponi 2 522 1 729 079 22 SUMMA AVSÄTTNINGAR 43 061 71 088 4 506 7 439

6 Balansräkning 2012, miljoner kr 081 234 Lån i banker och kreditinstitut 153 219 082 235 Lån i utländsk valuta 9 367 083 236 Långfristiga skulder till koncernföretag 1 499 084 232,239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder 13 936 varav utlämnade lån till koncernföretag 085 237 Långfristig leasingskuld 1 261 088 uppgiften avser kommunuppgiften 61 411 089 23 Långfristiga skulder, totalt 179 282 385 175 18 761 40 307 090 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder 52 218 091 246 Kortfristiga skulder till koncernföretag 20 850 086 25 Leverantörsskulder 26 218 092 2511 Lev.skulder till kommunens koncernf. 3 041 101 271 Personalens källskatt 4 516 102 277 Sociala avgifter enligt lag och särskild löneskatt 4 090 093 281 Skulder till staten 1 201 094 292 Upplupna semesterlöner 15 526 095 2933 Upplupen särskild löneskatt avgiftsbestämd del 2 834 096 296 Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd del 9 593 103 298 Förutbetalda skatteintäkter -32 097 Not 1 Övriga kortfristiga skulder 31 910 098 24-29 Kortfristiga skulder, totalt 148 074 183 643 15 495 19 218 099 23-29 SUMMA SKULDER 327 356 568 818 100 20,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL 721 989 1 070 464 Utlämnade lån till koncernföretag (rad 088) 6 426 Not 1: 26-27 (ej 271,277) 29 (ej 292, 2933, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag 12 335 Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen nr år 2011 år 2012 Soliditet, % enligt balansräkningen 49 40 Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 19 20 Föränd. % 2011-2012 Nyckeltal kr/inv 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag 104 958 103 379-2% 10 818 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar 6 959 6 196-11% 648 130 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag 71 790 73 317 2% 7 672 140 Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o s 11 525 12 158 5% 1 272 150 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklus 215 862 215 969 0% 22 600 160 SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER 411 094 411 019 0% 43 012 Kommunen Övriga tilläggsupplysningar 107 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar 15 190 108 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. 2012-års resultat. 1 364 109 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur 10 155

7 Verksamhetens intäkter och kostnader 2012, miljoner kr Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Förändring mellan Verksamhetens intäkter 2011 och 2012 Rad- BAS 05 Värde mnkr Rad- Värde tkr Förändring nr 2012 nr 2011 2011-2012 procent 130 30 Försäljningsmedel och övriga ersättningar 6 904 130 7 034-2% 200 311 Förrättnings- och granskningsavgifter 2 081 210 312 Anslutningsavgifter 250 280 313, 319 Taxor och avgifter, övrigt 29 741 290 Taxor och avgifter 32 072 290 31 484 2% 400 341 Bostads- och lokalhyror 12 046 400 11 763 2% 420 342 Markhyror och arrenden mm. 4 530 480 343-349 Hyror och arrenden, övrigt 1 270 490 Hyror och arrenden 17 846 490 17 453 2% 500 351 Driftbidrag från staten och statliga myndigheter 15 817 510 352 Driftbidrag från Arbetsförmedlingen 3 538 520 353 Driftbidrag från kommuner o landsting 2 229 525 354 Ersättn.från FK för personlig assistent 8 353 527 356 Momsbidrag vid köp av ej skattepliktig verksamhet 4 952 527 4 719 5% 550 358 EU-bidrag (driftbidrag) 1 016 580 357, 359 Investeringsbidrag periodiserade över nyttjandetid, övriga bidrag (driftbidrag) 9 281 590 Bidrag 45 186 590 38 225 18% 310 3611 Försäljning av verksamhet till annan kommun 10 813 320 3612 Försäljning av verksamhet till landsting 521 380 362, 363 Försäljn. av verksamh o entreprenader till övriga 5 003 390 Försäljn. av verksamh. o entreprenad 16 337 390 16 363 0% 891 37 Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter 2 090 892 381, 382, 384 Reavinster av materiella anläggningstillgångar 2 348 893 383 Reavinster av fin. anläggningstillgångar 143 894 389 Övriga periodiseringar 60 Summering av verksamhetens intäkter 122 986 896 Verksamhetens intäkter enl. RR 122 988

8 Verksamhetens intäkter och kostnader 2012, miljoner kr Förändring mellan Verksamhetens kostnader 2011 och 2012 Rad- BAS 05 Värde mnkr Däravposter till verksamhetens kostnader Rad- Värde tkr Förändring nr nr 2011 2011-2012 600 451 Bidrag till enskilda 12 229 603 4514 Vårdnadsbidrag barnomsorg 130 610 452 Bostadssociala bidrag 1 067 630 4538 Ersättn. till FK för personlig assistent 4 527 620 453 Bidrag till föreningar, företag m.fl. 13 726 631 4537 Bidrag till staten och statliga myndigheter 178 602 4513 Anhörigbidrag 144 procent 690 Bidrag och transfereringar 27 022 690 29 696-9% 100 50, 51, 53, 54, 55x2 Löner mm. 208 674 102 512 Sjuklön 3 279 100 201 256 4% 110 56 [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 2012), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning 67 785 111 563 [ej 5635] Löneskatt, exkl. särsk.lönesk.på pens.avs. 4 646 115 572, 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs 1 536 115 2 208-30% 120 573 Pensionsutbetalningar 9 026 121 5731 Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.fr.o.m.98 2 118 120 8 368 8% 180 571 Pensionsförsäkringsavgifter 844 122 5732 Pens.utbet.förmånsbest.pens.intj.före 98 4 964 186 574 Förvaltningsavgifter 105 123 5733 Pens.utbet.av särsk.avtals-o visstidspens. 318 185 575 Pensionskostnad avgiftsbestämd del för år 2012 9 538 187 58 Personalsociala kostnader 3 683 189 Personal 301 191 300 62 Bränsle, energi och vatten 9 925 318 628 Vatten och avlopp 423 325 644 Livsmedel 6 193 330 651 Kontorsmaterial 407 340 Not 1 Material, övrigt 12 934 360 Material 29 459 360 29 690-1% 345 461 Husbyggnadsentreprenader 3 889 350 462 Anläggnings- och reparationsentreprenader 4 855 401 463 Entreprenad o köp av huvudverksamhet 98 967 401 94 530 5% 405 464 Entreprenad o köp av stödverksamhet 10 221 410 470 Konsulttjänster och andra tjänster 5 767 411 471 Tillfälligt inhyrd personal 759 415 61 Hyra / leasing av anläggningstillgångar 3 748 416 68 Tele-, It-kommunikation o. postbefordran 2 349 430 66 Reparation o underhåll av mask. o inventarier 1 372 440 701 Transporter 1 828 450 601 Lokalhyror 24 564 450 23 189 6% 460 602 Markhyror 69 470 73, 76 Försäkringsavg. o. riskkostnader, div.kostnad. 4 087 472 731 försäkringsavgifter 834 471 Not 2 Tjänster, övrigt 12 447 474 732 självrisker 76 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet 174 922 476 739 kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk. 390 479 168 583 4% 897 771, 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl. 570 477 737 infriad borgen 11 898 783 Förlust vid avyttring av fin. anl. tillg 17 478 761 avgifter 1 548 Förändring av avsättning, Upplösning av aktiverad 899 787, 788 bidrag till stat infrastruktur -7 473 762, 763 fordonsskatt och fastighetsskatt 335 900 789 Övr periodiseringar 115 Summering av verksamhetens kostnader 533 289 901 Verksamhetens kostnader enl. RR 533 288 Not 1: 402,403, 410, 419, 43, 654, 655, 64 ej 644 Not 2: 55x1, 605, 67, 705, 71-72

9 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning / förprintning Blåttmönster innebär länkning Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 05 Värde, Tkr Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr nr 600 801 Allmän kommunalskatt 360 664 800 841 Utdelning på aktier och andelar 1 882 620 805 Slutavräkning, prognos för år 2012 4 289 810 842 Ränteintäkter 9 689 625 805 Justering slutavräkning år 2011 68 880 845 Ränteintäkter på kundfordringar 64 630 Justeringspost slutavräkning år 2012 1 885 8481 Realiserade valutakursvinster 82 680 809 Övriga skatter 139 886 8482 Orealiserade valutakursvinster 0 690 Skatteintäkter 365 161 887 8498 Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar 269 888 849 ej 8498 Övr. finans. intäkter 1 002 890 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR 12 988 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag Rad- BAS 05 Värde, Tkr Finansiella kostnader nr Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr 711 821 Inkomstutjämningsbidrag 56 637 713 822 Strukturbidrag 1 600 900 852 Räntekostnader (på lån) 8 401 715 823 Införandebidrag 0 910 853 Ränta på pensionsavsättning och löneskatt 743 717 824 Regleringsbidrag 4 662 920 855, 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader 87 719 825 Kostnadsutjämningsbidrag 6 492 985 8581 Realiserade valutakursförluster 11 785 826 Bidrag för LSS-utjämning 3 157 996 8582 Orealiserade valutakursförluster 0 740 8292 Övriga bidrag från staten m.m. 44 997 8598 Nedskrivning av finansiella tillgångar 71 Bidrag från utjämningssystemen och generella 750 82 statliga bidrag 72 592 998 859 ej 8598 Övr. finans. kostn. 382 990 FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR 9 695 Avgifter till utjämningssytemen Rad- BAS 05 Värde, Tkr nr 760 831 Inkomstutjämningsavgift 4 245 770 834 Regleringsavgift 11 780 835 Kostnadsutjämningsavgift 6 496 786 836 Avgift till LSS-utjämningen 3 157 790 Avgifter i utjämningssystemen 13 909 765 828 Fastighetsavgift 15 188

Statistiska Centralbyrå 10 Investeringsredovisning 2012, miljoner kr Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning/förprintning Radnr Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 136] 986 IB Anläggningstillgångar 309 885 17 396 201 788 41 451 987 + Inköp 36 531 5 020 12 807 4 991 988 - Försäljningspris -5 902-302 -2 868-801 989 + Reavinst 1 645 22 84 40 990 -Reaförlust -104-8 -10-8 991 - Avskrivningar -13 431-4 124-187 -4 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning -551-59 -230-26 993 +/- Omklassificeringar 147 158-6 934-2 391 994 +/- Övriga förändringar -565 6 2 241-560 995 UB Anläggningstillgångar 327 655 18 109 206 691 42 692 Investeringar fördelade på verksamheter (1000 tal kr) Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investe- Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av ringsin- Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. komster investeinventarier tekn.anläggn. (exkl.försälj. ringsbidrag [46, 47] [402] [403] av anl.tillg.) [357] EGENTLIG VERKSAMHET 190 Politisk verksamhet, totalt 51 15 17 4 2 2 215 Infrastruktur, skydd m.m. Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 2 972 1 764 59 881 445 145 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 240 197 16 4 42 20 249 Gator, vägar och parkering 7 824 6 940 130 123 1 479 620 250 Parker 1 038 828 57 17 64 24 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 192 175 7 2 89 84 270 Räddningstjänst 307 53 219 3 10 10 275 Totalförsvar och samhällsskydd 28 22 3 2 8 8 290 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 12 601 9 979 491 1 032 2 137 911 390 Kultur och fritid, totalt 2 623 2 013 335 58 58 9 430 Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt 1 156 839 205 27 1 0 Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 2 889 2 105 592 6 35 5 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 636 306 264 14 15 10 479 Övrig utbildning 87 15 53 0 1 0 480 Utbildning, totalt 3 612 2 426 909 20 51 15 490 Pedagogisk verksamhet, totalt 4 768 3 265 1 114 47 52 15

Statistiska Centralbyrå 11 Investeringsredovisning 2012, miljoner kr 500 Vård och omsorg Primärvård 5 1 2 0 0 0 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 43 2 30 0 0 0 510 Vård och omsorg om äldre 794 374 301 9 11 11 Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl 519 LSS) 326 240 56 1 1 1 580 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 71 21 32 4 0 0 590 Vård och omsorg, totalt 1 239 638 421 14 12 12 690 Särskilt riktade insatser, totalt 37 12 19 0 0 0 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 21 319 15 922 2 397 1 155 2 261 949 AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 800 och lokaler 1 315 804 6 400 225 25 805 Hamnverksamhet 326 299 10 0 43 0 810 Kommersiell verksamhet 234 124 6 80 173 11 815 Bostadsverksamhet 2 553 2 028 6 295 18 0 820 Näringsliv och bostäder, totalt 4 428 3 255 28 775 459 36 830 Kommunikationer Flygtrafik 6 4 1 1 1 1 832 Buss, bil och spårbunden trafik 204 167 23 0 44 33 834 Sjötrafik 6 5 0 0 0 0 840 Kommunikationer, totalt 216 176 24 1 45 34 855 Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning 264 182 10 57 4 4 860 Fjärrvärmeförsörjning 87 64 12 7 1 0 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 4 538 3 712 94 88 209 11 870 Avfallshantering 346 204 101 17 9 2 880 Energi, vatten och avfall,totalt 5 235 4 162 217 169 223 17 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 879 7 593 269 945 727 87 910 Gemensamma lokaler 9 558 8 708 146 185 108 40 920 Gemensamma verksamheter 2 459 913 874 279 130 79 950 TOTALSUMMA 43 215 33 136 3 686 2 564 3 226 1 155 960 Därav: Konsulttjänster [470] 4 653 Exploateringsverksamhet (1000 tal kr) Radnr 981 Exploateringsutgifter 2 482 982 Exploateringsinkomster 2 421

Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 12 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72,731-734, 76, 787, 788] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 1 634 522 59 9 331 58 16 18 64 158 29 84 2 982 110 Stöd till politiska partier 17 6 0 0 5 411 0 0 1 2 0 1 443 120 Revision 100 31 3 8 226 0 2 0 3 6 2 11 392 130 Övrig politisk verksamhet 896 307 21 64 596 106 9 10 96 145 28 61 2 339 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT 2 647 866 83 81 1 158 575 27 28 164 311 59 157 6 156 Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 2 581 989 665 149 1 295 83 219 792 289 1 031 32 181 8 306 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 375 144 54 149 603 547 32 35 31 67 19 40 2 096 225 Konsument- och energirådgivning 109 41 5 15 41 7 3 0 4 20 4 6 255 230 Turistverksamhet 164 62 67 85 199 237 12 45 36 29 3 18 957 249 Gator, vägar och parkering 1 657 634 4 543 2 133 1 507 273 72 3 800 189 2 789 65 367 18 029 250 Parker 746 283 586 653 326 14 23 588 67 1 360 21 89 4 756 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 925 356 81 67 197 25 24 9 58 136 10 49 1 937 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 350 135 99 50 254 56 16 24 25 90 7 29 1 135 267 Alkoholtillstånd m.m. 82 32 2 7 23 0 1 0 4 12 1 5 169 270 Räddningstjänst 1 467 559 187 2 903 346 928 100 206 237 266 18 95 7 312 275 Totalförsvar och samhällsskydd 92 36 15 18 91 14 4 16 9 40 2 9 346 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT 8 548 3 271 6 304 6 229 4 882 2 184 506 5 515 949 5 840 182 888 45 298 Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 8 3 2 2 8 459 2 0 1 3 1 1 490 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 944 350 212 180 658 1 012 228 121 513 268 13 93 4 592 320 Bibliotek 1 562 603 542 23 377 5 283 102 555 378 22 126 4 578 330 Musikskola / kulturskola 1 336 515 60 44 144 8 76 23 155 199 12 70 2 642 339 Kulturverksamhet totalt 3 850 1 471 816 249 1 187 1 484 589 246 1 224 848 48 289 12 301 Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 286 108 70 41 113 1 424 95 31 261 84 13 30 2 556 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 1 431 535 1 198 468 660 234 792 902 3 402 790 38 265 10 715 350 Fritidsgårdar 955 359 128 120 158 78 102 21 252 203 9 59 2 444 359 Fritidsverksamhet, totalt 2 672 1 002 1 396 629 931 1 736 989 954 3 915 1 077 60 355 15 716 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT 6 522 2 473 2 212 878 2 118 3 220 1 578 1 200 5 139 1 925 108 643 28 016

Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 13 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72,731-734, 76, 787, 788] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 162 63 10 12 16 0 21 3 38 53 1 10 389 407 Förskola 25 774 9 800 1 890 11 279 1 532 82 1 681 329 3 838 8 252 256 1 439 66 152 412 Pedagogisk omsorg 821 314 14 529 102 138 9 2 22 205 7 40 2 203 415 Öppen fritidsverksamhet 114 44 10 54 9 0 1 0 6 41 1 5 285 425 Fritidshem 6 360 2 415 355 1 565 309 4 429 58 1 241 2 490 65 360 15 651 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt 33 231 12 636 2 279 13 439 1 968 224 2 141 392 5 145 11 041 330 1 854 84 680 Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 2 236 859 147 615 248 2 227 34 560 968 31 140 6 067 440 Grundskola 33 939 13 070 3 448 11 371 5 994 65 2 567 963 8 188 13 800 382 2 194 95 981 443 Grundsärskola 2 018 773 81 506 462 4 87 15 224 663 22 117 4 972 450 Gymnasieskola 11 507 4 440 1 643 17 438 3 101 316 1 162 485 3 198 4 129 169 818 48 406 453 Gymnasiesärskola 1 203 462 79 1 074 287 5 63 15 210 392 12 74 3 876 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt 50 903 19 604 5 398 31 004 10 092 392 4 106 1 512 12 380 19 952 616 3 343 159 302 Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 334 128 19 158 42 1 28 5 57 75 6 19 872 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 1 160 445 98 1 281 207 8 106 21 194 444 12 71 4 047 Övrig utbildning 474 Särvux 119 46 6 27 11 2 7 1 15 27 1 7 269 475 Högskoleutbildning m.m. 228 87 35 112 159 36 64 11 87 33 1 21 874 476 Svenska för invandrare 790 302 42 672 86 34 60 8 106 139 13 41 2 293 478 Uppdragsutbildning 142 53 24 24 70 1 11 2 26 19 1 9 382 480 Utbildning, totalt 53 676 20 665 5 622 33 278 10 667 474 4 382 1 560 12 865 20 689 650 3 511 168 039 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT 86 907 33 301 7 901 46 717 12 635 698 6 523 1 952 18 010 31 730 980 5 365 252 719

Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 14 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72,731-734, 76, 787, 788] Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 69 27 6 306 23 0 1 2 13 94 3 5 549 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 472 187 376 1 083 133 0 3 26 102 149 11 42 2 584 Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre 45 243 17 083 3 293 16 560 3 549 1 032 4 027 520 5 141 13 819 383 2 502 113 152 520 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) 4 255 1 612 241 2 274 448 428 345 28 406 1 351 45 234 11 667 513 Insatser enligt LSS/SFB 21 716 8 137 745 8 055 1 416 4 746 1 211 96 1 496 4 399 188 1 097 53 302 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 89 34 4 1 382 376 87 3 0 3 65 4 15 2 062 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. 71 303 26 866 4 283 28 271 5 789 6 293 5 586 644 7 046 19 634 620 3 848 180 183 Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 1 740 666 121 2 223 355 147 386 14 250 380 19 110 6 411 569 Barn och ungdomsvård 5 523 2 009 143 5 220 1 510 212 217 27 286 863 61 304 16 375 571 Övriga insatser till vuxna 478 183 34 304 114 186 141 4 86 166 4 32 1 732 575 Ekonomiskt bistånd 1 627 615 42 47 238 10 510 99 14 112 307 16 89 13 716 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 9 368 3 473 340 7 794 2 217 11 055 843 59 734 1 716 100 536 38 235 585 Familjerätt och familjerådgivning 350 134 7 82 64 4 10 2 22 43 2 19 739 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT 81 562 30 687 5 012 37 536 8 226 17 352 6 443 733 7 917 21 636 736 4 449 222 289 Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 1 447 542 138 1 113 435 735 147 4 106 376 19 95 5 157 610 Arbetsmarknadsåtgärder 3 955 1 464 297 129 440 148 156 22 178 753 39 194 7 775 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 5 402 2 006 435 1 242 875 883 303 26 284 1 129 58 290 12 933 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 191 588 72 604 21 947 92 683 29 894 24 912 15 380 9 454 32 463 62 571 2 123 11 792 567 411

Rad nr Verksamhetsblock/-områden Driftredovisning 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader anläggningskostnader 15 Löner Kalkylerad personalomkostnad Varor Entreprenad och köp av huvudverksamhet Övriga Bidrag och transfereringar Externa lokalhyror Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [50-51,53,54, [40"ej 401",41, [463] [464,47, 55x1, [45] [601] 55x2] 43, 461, 462, 58, 60,"ej 601", Kommun SCB Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD 62,64-65] 61, 66-68, nyckel nyckel 70-72,731-734, 76, 787, 788] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 197 78 783 40 325 19 171 776 94 196 13 46 2 738 805 Hamnverksamhet 41 16 74 39 54 1 2 346 9 53 0 17 652 810 Kommersiell verksamhet 251 94 373 60 186 7 62 128 23 169 3 21 1 377 815 Bostadsverksamhet 221 87 296 35 133 12 281 1 427 63 123 4 75 2 757 820 Näringsliv och bostäder, totalt 710 275 1 526 174 698 39 516 2 677 189 541 20 160 7 525 Kommunikationer 830 Flygtrafik 26 10 17 7 33 96 0 27 3 4 1 4 228 832 Buss, bil och spårbunden trafik 88 33 30 1 484 354 1 353 21 155 15 45 8 20 3 606 834 Sjötrafik 16 6 7 42 6 37 0 4 0 2 0 1 121 840 Kommunikationer, totalt 130 49 54 1 533 393 1 486 21 186 18 51 9 25 3 955 Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 25 9 332 13 182 20 0 105 1 16 16 18 737 860 Fjärrvärmeförsörjning 9 4 182 15 14 4 1 52 1 43 0 8 333 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 1 101 410 2 141 1 094 1 074 3 24 2 057 68 1 985 40 214 10 211 870 Avfallshantering 461 176 426 2 337 872 7 14 216 23 644 23 70 5 269 880 Energi, vatten och avfall, totalt 1 596 599 3 081 3 459 2 142 34 39 2 430 93 2 688 79 310 16 550 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 2 436 923 4 661 5 166 3 233 1 559 576 5 293 300 3 280 108 495 28 030 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 194 024 73 527 26 608 97 849 33 127 26 471 15 956 14 747 32 763 65 851 2 231 12 287 595 441 910 Gemensamma lokaler 2 362 901 7 943 667 3 652 15 8 106 11 190 417 3 858 0 39 111 920 Gemensamma verksamheter 12 286 4 486 3 534 450 8 553 535 502 1 464 1 279 6 056 0 39 145 950 TOTALSUMMA 208 672 78 914 38 085 98 966 45 332 27 021 24 564 27 401 34 459 75 765 2 231 12 287 673 697 Därav från gemensamma verksamheter 19 487 Värden 2011 201 253 76 865 38 915 94 529 44 764 29 695 23 189 26 831 33 372 75 741 2 306 12 100 659 560 Procentuell förändring 2011-2012 3,7 2,7-2,1 4,7 1,3-9,0 5,9 2,1 3,3 0,0-3,3 1,5 2,1 % Värde 2011 960 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. Fördelning av gemensamma verksamheter 870 Interna kostnader -124 742 Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), 57 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 34 005 3,9 83 880 975 (ej572) p 87 160 924 Därav debiterat i kolumn M 19 487-32,5 2 233 980 avs.[572] 1 507 926 Fördelning i kolumnen kommun nyckel 2 231 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 380 928 Fördelning i kolumnen SCB nyckel 12 287 0,9 571 985 Reaförluster o div. period. [77,78 "ej 787,788"] 576 150,5 410 989 Jämförelsestörande kostnader 1 027 Summering 533 290 2,5 520 041 990 Verksamhetens kostnad enligt RR 533 288-106 315

16 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader 2011-2012 procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 100 Nämnd- och styrelseverksamhet 110 Stöd till politiska partier 120 Revision 130 Övrig politisk verksamhet 190 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 220 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 230 Turistverksamhet 249 Gator, vägar och parkering 250 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 270 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 290 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 310 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 320 Bibliotek 330 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 300 Allmän fritidsverksamhet 340 Idrotts- och fritidsanläggningar 350 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 390 KULTUR OCH FRITID, TOTALT 5 2 38 58 103 0 0 1 2 3 5 0 7 4 16 29 0 176 83 288 39 2 222 147 410 5 949 601 623 632-1% 1 673 256 1 030 1 950 4 909 42 19 407 47 515 4 0 101 12 117 60 28 149 11 248 2 272 20 1 559 3 201 7 052 28 6 356 1 061 1 451 616 0 173 187 976 65 2 333 50 450 111 0 32 3 146 150 40 397 277 864 10 4 258 20 292 5 031 375 4 795 6 819 17 020 38 265 2 959 4 004 3 882 3% 16 6 0 0 2 4 6 132 76 673 267 1 148 68 10 176 304 558 260 2 89 238 589 2 404 215 2 630 460 88 940 813 2 301 11 461 1 046 1 199 20 37 78 68 203 804 292 737 1 050 2 883 31 8 99 240 378 855 337 914 1 358 3 464 14 354 1 282 1 502 1 451 4% 1 315 425 1 854 2 171 5 765 25 814

17 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader 2011-2012 procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 400 Öppen förskola 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 430 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 480 Utbildning, totalt 490 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT 1 2 8 47 58 3 769 22 4 493 6 144 14 428 142 0 78 172 392 ####### 23 0 15 54 92 ####### 2 169 3 738 1 919 4 829 6 104 27 5 332 8 336 19 799 76 026 6 790 7 956 18 17 2 1 114 704 821 110 25 3 532 10 360 14 027 13 0 310 516 839 120 65 8 390 2 961 11 536 8 1 731 280 1 020 253 92 13 077 14 821 28 243 1 2 61 59 123 18 4 997 361 1 380 0 0 21 19 40 9 11 479 13 512 5 1 340 191 537 15 1 261 68 345 Utbildning inkl. förskoleklass 301 111 15 236 15 532 31 180 143 672 14 322 15 035 23 6 405 138 20 568 23 868 50 979 15

Driftredovisning 2012, miljoner kr 18 Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader 2011-2012 procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent Block 5. VÅRD O OMSORG 500 Primärvård 505 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 520 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 540 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 580 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 590 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 690 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 790 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET 16 0 282 87 385 462 66 1 1 259 68 1 394 2 516 3 891 3 900 5 644 10 998 24 433 101 744 9 284 10 647 250 263 632 1 039 2 184 10 584 992 1 108 ####### 145 904 9 926 3 428 14 403 41 184 4 071 4 310 98 0 65 96 259 1 936 189 203 4 384 5 067 16 267 15 561 41 279 163 805 14 536 17 142 17 33 877 16 52 287 352 328 1 019 6 000 564 628 34 765 47 27 1 361 650 2 085 15 595 1 495 1 632 17 265 8 150 182 154 494 1 555 130 163 36 19 445 139 639 13 566 1 368 1 420 143 483 2 340 1 271 4 237 36 717 3 626 3 914 21 11 0 55 20 86 682 68 71 15 4 620 5 551 20 203 17 007 47 381 204 181 26 29 5 082 79 5 216 33 6 3 001 928 3 968 6 824 398 714 59 35 8 083 1 007 9 184 11 837 392 1 239 17 469 6 526 55 725 51 019 130 739 505 744 45 696 52 613 51 370 2% 18

19 Driftredovisning 2012, miljoner kr Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31-33] [341] [30, 34 ej 341, 35-36] Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 2012 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 2012 Kostnader 2011 Förändring kostnader 2011-2012 procent Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 2012 procent AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 800 Arbetsområden och lokaler 805 Hamnverksamhet 810 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 820 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 830 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbunden trafik 834 Sjötrafik 840 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 860 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 870 Avfallshantering 880 Energi, vatten och avfall, totalt 890 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 900 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 910 Gemensamma lokaler 920 Gemensamma verksamheter 950 TOTALSUMMA 14 ####### 103 1 194 1 552 1 107 3 956 174 32 346 33 585 112 154 896 592 1 754 12 591 1 879 184 2 666 401 1 971 4 673 1 916 8 961 15 3 64 1 83 165 13 823 74 1 075 23 0 52 2 77 203 16 939 77 1 235 493 0 550 94 1 137 229 9 14 46 298 7 987 7 362 1 882 10 238 4 407 4 267 542 5 220 13 116 20 1 193 2 564 16 893 13 720 2 007 6 805 4 557 27 089 23 327 98 2 441 2 840-14% 22 31 189 8 533 62 530 55 576 157 828 12 181 3 208 805 34 985 39 179 702 305 4 133 34 005 39 145 32 072 12 046 67 468 124 566 236 152 Värden 2011 Procentuell förändring 2011-2012 31 482 11 762 67 199 123 444 233 887 1,9 2,4 0,4 0,9 1,0 % Värde 2011 970 Interna intäkter -124 566 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 1 928-0,2 1 932 2 334 985 Reavinster, div. periodiseringar [38] 2 442 4,6 989 Jämförelsestörande intäkter 7 028 3504,1 195 Summering 122 984 990 Verksamhetens intäkter enl.rr 122 988 7,0 114 904

20 Motpartsredovisning 2012, miljoner kr Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning Från Rad- Verksamhetsblock/-områden driftredovisningen Entreprenad och köp av huvudverksamhet [463] nr Föreningar stiftelser Kommunägda företag Privata företag Kommuner Landsting Staten och statl. myndigheter Hushåll och individer Kommunalförb und Utlandet Differens mot driftredovisningen [4631] [4632] [4633] [4634] [4635] [4636] [4637] [4638] 190 Politisk verksamhet, totalt 81 2 2 11 42 2 0 10 12 0 0 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 6 229 41 766 2 383 413 2 30 86 2 506 2 0 339 Kulturverksamhet totalt 249 69 41 88 5 2 1 4 36 3 0 359 Fritidsverksamhet, totalt 629 155 145 287 15 0 0 11 16 0 0 407 Förskola 11 279 5 046 17 5 919 211 3 20 62 1 0 0 412 Pedagogisk omsorg 529 65 0 427 5 0 0 32 0 0 0 425 Fritidshem 1 565 616 0 828 90 0 16 15 0 0 0 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 66 40 0 26 0 0 0 0 0 0 0 435 Förskoleklass 615 239 1 329 35 0 4 7 0 0 0 440 Grundskola 11 371 3 808 36 6 244 1 027 13 123 113 6 1 0 443 Grundsärskola 506 59 0 184 248 2 12 1 0 0 0 450 Gymnasieskola 17 438 865 62 7 665 6 728 450 27 112 1 519 10 0 453 Gymnasiesärskola 1 074 51 2 178 677 59 2 1 104 0 0 470 Grundläggande vuxenutbildning 158 8 3 101 28 0 1 0 17 0 0 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 1 281 28 16 837 235 7 2 2 154 0 0 474 Särvux 27 0 0 5 10 0 0 0 11 0 1 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 808 44 6 654 58 2 8 5 31 0 0 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 1 389 0 706 196 0 487 0 0 0 0 0 510 Vård och omsorg om äldre 16 560 1 508 380 14 173 201 228 33 22 15 0 0 519 Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS (rad 520+513) 10 329 1 269 204 8 093 398 112 26 194 33 0 0 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 1 382 1 70 1 122 46 62 0 18 63 0 0 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 2 223 334 6 1 341 78 35 322 93 14 1-1 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 145 1 802 56 16 283 59 10 1 569 Barn och ungdomsvård 5 220 243 25 3 533 132 37 813 426 11 0 0 554 därav HVB-vård för barn och unga 108 9 1 924 42 15 645 186 7 0 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 433 49 5 271 64 7 5 19 13 0 0 600 Flyktingmottagande 1 113 63 53 847 55 4 14 56 21 0 0 610 Arbetsmarknadsåtgärder 129 16 21 63 13 0 4 7 5 0 0 890 Summa affärsverksamhet 5 166 5 1 863 2 737 186 129 37 4 203 2 0 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 1 117 49 515 329 99 4 16 3 102 0 0 950 TOTALSUMMA 98 966 14 673 4 945 58 871 11 099 1 647 1 516 1 303 4 893 19 0 Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Värden 2011 14 262 5 037 55 119 11 115 1 512 1 286 1 311 4 866 20 Procentuell förändring 2011-2012 2,9-1,8 6,8-0,1 8,9 17,9-0,6 0,6-5,0

21 Motpartsredovisning 2012, miljoner kr Radnr Verksamhetsblock/-områden 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad 520+513) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter Bidrag och transfereringar [45] Föreningar Kommunägda stiftelser företag Från driftredovisningen Privata företag Kommuner Landsting Kommunalförb und Staten, stal. myndigheter och Förs.kassan Hushåll och individer [4531] [4532] [4533] [4534] [4535] [4536] [4537, 4538] [451, 452] Differens mot driftredovisninge n 575 395 6 117 9 1 37 4 6 0 0 2 184 477 420 268 35 3 839 67 71 4 0 1 484 995 272 142 3 36 0 20 16 0 0 1 736 1 512 50 157 7 0 0 2 8 0 0 82 17 0 57 0 0 1 1 6 0 0 138 0 0 4 0 1 0 0 133 0 0 4 1 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 65 10 11 34 0 0 3 3 4 0 0 4 0 2 2 0 0 0 0 0 0 0 316 10 9 32 2 1 2 2 258 0 0 5 0 0 1 0 0 0 0 4 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 8 1 0 2 1 0 0 0 4 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 71 12 1 9 0 0 2 13 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 032 76 4 107 2 9 3 12 818 1 0 5 174 116 0 143 3 2 2 4 541 367 0 0 87 0 41 7 0 14 23 0 2 0 0 147 96 0 14 0 2 0 4 31 0 0 40 0 12 0 0 0 4 15 0 212 53 0 18 1 5 1 14 120 0 0 2 0 11 0 0 0 5 41 0 10 700 166 4 24 1 0 4 1 10 500 0 0 735 9 0 5 3 0 1 0 717 0 0 148 81 8 22 3 0 16 3 14 1 0 1 559 22 749 646 6 4 97 27 8 0 0 550 134 192 91 10 5 86 25 8 0-1 27 021 4 183 1 769 1 909 86 83 1 117 4 739 13 129 6 0 Utlandet Värden 2011 Procentuell förändring 2011-2012 -14-3 409 4 085 2 527 3 019 105 87 1 127 5 446 13 292 2,4-30,0-36,8-18,1-4,6-0,9-13,0-1,2

22 Radnr Verksamhetsblock/-områden Specificering av vissa intäkter (i kol.övr. externa intäkter) Förs. av verksamh. till annan kommun Förs.av versamh. till landsting Driftbidrag fr. staten, statl. mynd. AF Driftbidrag från EU Markhyror och bidrag 190 Politisk verksamhet, totalt 290 Infrastruktur, skydd mm totalt 339 Kulturverksamhet totalt 359 Fritidsverksamhet, totalt 407 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 425 Fritidshem 419 Öppen förskola och öppen fritidsverksamhet 435 Förskoleklass 440 Grundskola 443 Grundsärskola 450 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 470 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning 474 Särvux 479 Övrig utbildning (rad 475+476+478) 509 Hälso- o sjukvård, primärvård (rad 500+505) 510 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer m. funktionsneds. totalt inkl. LSS 519 (rad 520+513) 530 Färdtjänst/riksfärdtjänst 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 552 därav inst. vård för vuxna med missbruksprob. 569 Barn och ungdomsvård 554 därav HVB-vård för barn och unga 580 Övrig Ifo + fam.rätt (rad 571+ 575+585) 600 Flyktingmottagande 610 Arbetsmarknadsåtgärder 890 Summa affärsverksamhet 940 Gemensam verksamhet (inkl. lokaler) 950 TOTALSUMMA Verksamhetens -kostnader resp. -intäkter [3611] [3612] [351,352] [358] [342,353,354 356, 357, 359] 60 0 90 6 28 195 19 1 276 229 1 452 14 13 288 33 434 4 0 84 11 158 213 5 3 306 25 961 6 0 43 0 35 91 0 517 1 128 2 1 4 0 6 31 0 27 1 49 1 067 4 1 171 52 1 046 255 0 20 1 31 6 515 7 563 70 957 648 0 33 3 27 20 0 22 3 15 209 0 588 29 109 12 0 5 2 1 64 3 704 39 119 0 90 194 0 1 534 170 240 924 41 2 024 319 58 446 29 11 762 26 4 2 0 27 78 5 72 3 173 54 1 12 0 56 108 22 828 5 428 40 0 326 2 129 71 1 212 18 348 52 12 4 914 5 79 23 2 2 342 242 151 140 6 204 13 5 054 419 28 474 154 2 210 10 812 520 19 353 1 015 29 346 10 813 521 19 355 1 016 29 345 Värden 2011 Procentuell förändring 2011-2012 10 595 530 20 402 971 21 244 2,0-1,9-5,1 4,5 38,1

23 Specificering pedagogisk verksamhet 2012, miljoner kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Rad- Verksamhet/skolform Brutto- Därav köp av Bruttonr Därav försäljn. entreprenad och av verksamhet kostnad huvudverksamhe intäkt till andra t kommuner Därav interna intäkter Nämnare nyckeltal Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 07 Förskola, totalt 66 152 11 279 14 428 213 6 144 Antal inskrivna barn, förskolan Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 071 Kommunal regi 48 729 Kommunal regi 384 380 387 075 Därav pedagogisk verksamhet och omsorg (kostnad för personal) 35 574 Hemkommun 475 077 Därav lokalkostnader 7 111 133 134 Antal barn vid köp/försäljning av förskoleplatser ht- 2011 ht- 2012 0799 Avgifter 3 769 I annan kommun 2 2 2 07991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 388 Från annan kommun 3 2 3 0724 Enskild regi 92 89 96 073 25 Fritidshem, totalt 15 651 1 565 4 829 91 1 919 Antal inskrivna barn, fritidshem Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 251 Kommunal regi 12 167 Kommunal regi 360 355 366 255 Därav pedagogisk verksamhet och omsorg (kostnad för personal) 8 775 Hemkommun 402 257 Därav lokalkostnader 2 031 23 20 Antal barn vid köp/försäljning av fritidshemsplatser ht- 2011 ht- 2012 2599 Avgifter 2 169 I annan kommun 3 3 3 25991 Därav avgifter för verksamhet i enskild regi 109 Från annan kommun 3 3 3 2524 Enskild regi 42 41 42 253 35 Förskoleklass, totalt 6 067 615 821 31 704 Antal inskrivna elever, förskoleklass Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 351 Kommunal regi 4 748 Kommunal regi 96 94 97 355 Därav undervisning (kostnad för personal) 3 095 Hemkommun 106 357 Därav lokalkostnader 959 28 5 Antal elever vid köp/försäljning av förskoleklassplatser ht- 2011 ht- 2012 3521 I annan kommun 1 1 1 3522 Från annan kommun 1 1 1 3524 Enskild regi 10 10 10 40 Grundskola, totalt 95 981 11 371 14 027 1 067 10 360 Antal inskrivna elever, grundskola Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 401 Undervisning 41 213 4 727 3 997 Kommunal regi 779 778 781 402 Läromedel och utrustning 2 946 132 49 Hemkommun 894 404 Måltider 5 133 733 545 Antal elever vid köp/försäljning av grundskoleplatser ht- 2011 ht- 2012 405 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 2 747 54 30 I annan kommun 11 11 12 406 Elevhälsa 2 064 105 47 Från annan kommun 11 11 12 407 Lokalkostnader 14 523 576 479 Fristående skola 115 111 119 408 Övrigt 13 270 6 021 5 213 4081 Fördelad gemensam verksamhet 2 714 4091

24 Förklaring till kontrollerna: Nyckeltal kostnad kr per barn/elev eller andel av verksamhet Förändring i % År 2012 År 2011 2011-2012 Beskrivning av nyckeltalen 125 883 122 081 3% Förskola, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 126 897 123 652 3% Förskola, kostnad per inskrivet barn kommunal regi 73 73 0% Förskola, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 18 172 17 352 5% Förskola, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 106 000 95 000 12% Förskola, köp av platser i annan kommun per barn 71 000 95 500-26% Förskola, försäljning av platser till annan kommun per barn. 112 841 108 250 4% Förskola, köp av platser i enskild regi per barn. 7 7-1% Förskola, avgiftsfinansierringsgrad % 33 932 34 906-3% Fritidshem, kostnad per inskrivet barn för hemkommunen 33 796 34 723-3% Fritidshem, kostnad per inskrivet barn kommunal regi 72 70 3% Fritidshem, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 5 578 5 563 0% Fritidshem, kostnad för lokaler/barn kommunal regi 30 000 40 000-25% Fritidshem, köp av platser i annan kommun per barn 30 333 41 500-27% Fritidshem, försäljning av platser till annan kommun per barn. 33 035 34 057-3% Fritidshem, köp av platser i enskild regi per barn. 17 17 0% Fritidshem, avgiftsfinansieringsgrad 50 304 48 831 3% Förskoleklass, kostnad per elev för hemkommunen 49 460 48 324 2% Förskoleklass, kostnad per elev kommunal regi 65 65 0% Förskoleklass, personalkostnad andel av total kostnad kommunal regi. 9 698 9 957-3% Förskolklass, kostnad för lokaler/elev i kommunal regi. 35 000 29 000 21% Förskoleklass, köp av platser i annan kommun per barn 31 000 26 000 19% Förskoleklass, försäljning av platser till annan kommun per barn. 54 544 49 820 9% Förskoleklass, köp av platser i enskild regi per barn. 90 343 87 692 3% Kostnad per elev kommunal regi. 46 837 45 484 3% Kostnad per elev för undervisning kommunal regi. 3 612 3 425 5% Kostnad per elev för läromedel kommunal regi. 5 648 5 480 3% Kostnad per elev för skolmåltider kommunal regi. 3 012 2 931 3% Kostnad per elev för skolskjuts hemkommun. 2 515 2 398 5% Kostnad per elev för elevhälsa kommunal regi. 17 904 17 732 1% Kostnad per elev för lokaler kommunal regi. 13 827 13 173 5% Kostnad per elev för övrigt kommunal regi. 92 575 89 621 3% Kostnad per elev för hemkommunen. 93 909 90 273 4% Köp av platser i annan kommun per elev.

25 Specificering pedagogisk verksamhet 2012, miljoner kr 4092 4094 43 Grundsärskola, totalt 4 972 506 839 255 516 Antal inskrivna elever, obligatoriska sämedelvärde 2011-10-15 2012-10-15 431 Undervisning 2 116 220 207 Kommunal regi 8 9 8 432 Läromedel och utrustning 66 2 0 Hemkommun 8 434 Måltider 69 4 2 Antal elever vid köp/försäljning av obl. särskoleplatser ht- 2011 ht- 2012 435 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 443 24 13 I annan kommun 1 1 1 436 Elevhälsa 53 1 1 Från annan kommun 1 1 1 437 Lokalkostnader 394 7 6 Landstingsskola 0 0 0 438 Övrigt 1 198 311 287 Fristående skola 0 0 0 4381 Fördelad gemensam verksamhet 127 4391 4392 4393 4394 50 Gymnasieskola, totalt 48 406 17 438 11 536 6 515 2 961 Antal inskrivna elever, gymnasieskola Medelvärde 2011-10-15 2012-10-15 501 Undervisning 13 805 1 138 797 Kommunal regi 250 257 244 502 Läromedel och utrustning 2 341 284 68 Hemkommun 361 504 Måltider 1 338 219 102 Antal elever vid köp/försäljning av gymnasieskoleplatser ht- 2011 ht- 2012 505 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 1 311 104 5 I annan kommun 84 86 83 506 Elevhälsa 528 18 4 Från annan kommun 67 68 67 507 Lokalkostnader 5 675 213 121 Landstingsskola 4 4 3 508 Övrigt 4 910 2 523 1 864 Fristående skola 90 91 89 5081 Fördelad gemensam verksamhet 1 060 5091 5092 5093 5094 53 Gymnasiesärskola, totalt 3 876 1 074 1 020 648 280 Antal inskrivna elever, gymnasiesärskmedelvärde 2011-10-15 2012-10-15 531 Undervisning 1 230 104 92 Kommunal regi 7 8 7 532 Läromedel och utrustning 103 19 6 Hemkommun 9 534 Måltider 44 4 1 Antal elever vid köp/försäljning av gymnasiesärskoleplats ht- 2011 ht- 2012 535 Skolskjuts, reseersättning o inackordering 243 6 1 I annan kommun 3 3 3 536 Elevhälsa 45 1 0 Från annan kommun 2 2 2 537 Lokalkostnader 345 9 7 Landstingsskola 0 0 0 538 Övrigt 694 215 173 Fristående skola 1 1 1