SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer kommunfullmäktige utvecklingen av mål och uppdrag i den strategiska planen i så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti. Den senare granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Kommunstyrelsens förvaltning redovisar i skrivelse 17 april 2015 ekonomirapport 2015 efter mars månad. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår kommunstyrelsen besluta att godkänna ekonomirapport 2015 efter mars månad, med ett prognostiserat resultat för året på 28,8 mnkr vilket är 17,2 mnkr bättre än budgeterat. Justerandes sign Kommunstyrelsen 0490-25 40 00 (tfn) www.vastervik.se 593 80 Västervik 0490-25 40 61 (fax) kommunstyrelsen@vastervik.se
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2015 ekonomisk planering 2016-2017 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2015 Helårsprognosen för 2015 visar efter mars månad en positiv avvikelse från budget med 17,2 mnkr. Överskottet kommer från AFA återbäring (15 mnkr), realisationsvinster (1,7 mnkr) och Kommunservice (0,5 mnkr). Investeringar 2015 Investeringsbudgeten för 2015 är beslutad till 35,9 mnkr. Investeringarna per mars uppgår till 2,0 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för perioden januari till mars inom KS förvaltning ligger under budget. Detta beror på att Ledningskontoret saknar en del fakturor för företagshälsovården inom HR, även Utvecklingsanslaget saknar en del kostnadsposter som kommer under kvartal 2-4. Kultursamordningen släpar med utbetalningen av bidraget till museet vilket håller ned utfallet på enheten. Kommunservice utfall ligger klart under budget, vilket beror på fakturor som inte hunnit komma in, samt att enheten har vakanser som ska tillsättas under våren. Räddningstjänsten ligger över budget vilket beror på att kostnaderna för försäkringssamordningen inte blivit utdebiterade än. Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på ett överskott, 0,5 mnkr. Det är Kommunservice som signalerar överskott, detta förklaras av att enheten gjort rekryteringar senare än planerat eller valt att inte rekrytera alls.
På resterande enheterna har det hittills bara dykt upp några få avvikelser mot lagd budget som kommer påverka årets resultat. En av dessa avvikelser är KLT:s aviserade höjning av terminskorten med 15 % vilket kommer generera en avvikelse inom Samhällsbyggnadsenheten på cirka 0,5 mnkr. Samhällsbyggnad lämnar ändå +/- 0 i prognos, enheten ska försöka effektivisera avvikelsen inom andra budgetposter. Arbete och kompetens utbetalning av försörjningsstödet ligger 0,275 mnkr under budget för januari, 0,270 mnkr under budget för februari men +/-0 mot budget för mars. Försörjningsstödet brukar normalt vara något högre i mars och därför vill enheten vänta in aprils utfall innan en eventuellt förändrad prognos lämnas. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen uppvisar efter mars månads slut en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Sett till periodens resultat (januari-mars) uppvisar förvaltningen ett överskott om 6,3 mnkr, spritt över verksamheterna. Det är både högre intäkter och lägre kostnader som driver överskottet för perioden, men ingenting som tros få påverkan på helåret, utan beror helt på när intäkten/kostnaden uppkommit/är tänkt att uppkomma. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen uppvisar efter mars månads slut en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Sett till periodens resultat (januari-mars) gör förvaltningen ett underskott, något som är helt drivet av lägre intäkter hos Individ- och familjeomsorgen. Anledningen till detta är att Migrationsverket ändrat sina rutiner och att förseningar i återsökningsprocessen uppkommit i samband med det. Detta gör också att nettokostnadsökningen mot föregående år blir större än tänkt. Då det bara innebär en försening av intäkterna och inte uteblivna sådana, får periodens resultat ingen påverkan på prognosen för helåret. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Förvaltningen räknar med att nå ett nollresultat på helåret. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i februari 2015 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att följa budget. Återbetalning AFA Under 2012 och 2013 har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. Ingen återbetalning gjordes under 2014. AFA Försäkrings styrelse har nu utrett och fattat beslut om att premier för år 2004 ska återbetalas under 2015. Vid denna rapports framtagande är det aktuella beloppet att återbetala för Västerviks kommun inte presenterat och därför uppskattat till 15 mnkr i prognosen. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med tidigare år inte blir rättvis. 2 (9)
Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2012-2015 Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Bilaga 6 Nettokostnader 2012-2015 Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2015 efter mars månad, med ett prognostiserat resultat för året på 28,8 mnkr vilket är 17,2 mnkr bättre än budgeterat. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport mars 2015 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos mars 2014 mars 2015 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Barn- och utbildningsnämnd -179,9-177,1-714,1-714,1 0,0 Kommunstyrelse -77,6-74,4-326,3-325,8 0,5 Reavinster tomtförsäljning 3,1 1,7 0,0 1,7 1,7 Miljö- och byggnadsnämnd -3,2-3,0-10,9-10,9 0,0 Revision 0,0-0,2-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -180,0-193,1-768,4-768,4 0,0 Överförmyndare -0,9-0,7-3,0-3,0 0,0 Summa nämnder -438,6-446,9-1 824,4-1 822,3 2,2 Justering för externredovisning: 0,2-4,5-27,2-27,2 0,0 Resultat före avskrivningar -438,5-451,4-1 851,6-1 849,5 2,2 Avskrivningar -4,5-4,0-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -443,0-455,4-1 872,8-1 870,7 2,2 Skatteintäkter och statsbidrag 456,2 465,8 1 869,5 1 869,5 0,0 Finansiella intäkter 6,5 6,4 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -0,1-2,1-21,0-21,0 0,0 AFA återbäring 0 0 0 15,0 15,0 Resultat 19,7 14,7 11,6 28,8 17,2 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -3,1-1,7 0,0-1,7-1,7 Resultat mot balanskrav 16,6 13,1 11,6 27,1 15,5 4 (9)
Bilaga 2 Investeringsredovisning Kommunen Mnkr Investeringskostnad jan - mars 2015 budget 2015 Nya industritomter 0,0 4,0 Slottsholmen -0,7 0,0 Didrikslund -0,2 0,0 VA kv Sågen 0,0 6,0 EXPLOATERINGSVERKSAMHET -0,9 10,0 Investeringskostnad jan - mars 2015 budget 2015 Gång- och cykelväg Kvännaren 0,2 2,0 Gång- och cykelväg Målserum/Lunnargatan 0,7 2,0 Särskilda insatser, mindre tätort 0,3 1,0 Centrum/stadsutveckling 0,0 2,0 Åtgärder enligt ny trafikplan 0,1 2,0 Gamla deponier 0,0 0,6 Förnyelse lekplatser 0,0 0,5 Dagvattenåtgärder 0,0 1,0 Hållbar utveckling 0,0 0,5 Gränsö naturreservat 0,0 1,0 Mindre investeringar 0,2 3,0 Rivning av fastighet 0,1 0,0 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 1,6 15,6 INVENTARIER KOMMUNSTYRELSEN 0,7 2,3 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,0 3,8 MILJÖ & BYGG INVESTERINGSRAM 0,0 0,1 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,6 4,1 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 1,3 10,3 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 2,9 25,9 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 2,0 35,9 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2015 är efter mars månad 12,1 mnkr. Resultat enl. balanskravet Prognos 2015 2014 2013 2012 2011 Ingående balanskravsresultat 0 0-44,5-99,6-33,8 Årets resultat/resultatprognos 28,8 63,8 108,9 67,9-59,2 Realisationsvinster -1,7-7,7-10,5-26,5-0,3 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 27,1 56,1 98,4 55,1-73,2 Avsättning resultatutjämningsreserv -19,7-52,4 Utgående balanskravsresultat 27,1 36,4 1,5-44,5-107,0 Synnerliga skäl (RIPS) 7,2 7,4 Balanskrav att återställa 0 0 0-44,5-99,6 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos mars 2015 Budget Prognos Prognos 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 84,2 84,9 0,7 Västervik Resort AB 1,2 1,2 0,0 Västervik Biogas AB 0,37 0,37 0,0 För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, mars 2015. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2012-2015 Ackumulerat resultat mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan -2,7-3,8 30,3 7,6-22,7 feb -2,6 24,9 33,8 1,8-32,0 mars -21,9 32,6 19,7 14,7-5,0 april -26,7 2,0 6,8 maj -32,7 15,9 11,2 juni -31,3 30,9 25,2 juli 25,4 89,0 82,3 aug 37,1 90,7 103,8 sep 33,2 101,6 101,8 okt 40,4 98,1 105,9 nov 67,7 132,5 90,0 dec 67,9 108,9 63,8 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Löner per månad mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 138,3 131,6 131,3 137,5 6,2 feb 137,3 130,2 129,9 135,9 6,0 mars 136,2 128,6 129,9 125,0-4,9 april 137,7 139,1 137,6 maj 137,6 129,4 134,8 juni 123,2 120,9 122,8 juli 83,2 84,9 82,7 aug 142,8 132,6 124,1 sep 117,3 123,7 137,1 okt 128,8 131,0 133,8 nov 141,1 128,9 136,0 dec 154 141,6 132,4 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2012-2015 Nettokostnader mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 147,9 134,9 139,6 146,8 7,2 feb 146,2 146,1 149,1 160,2 11,1 mars 159,3 145,1 150,0 140,1-9,9 april 149,7 155,0 153,0 maj 150,8 140,2 153,5 juni 142,1 139,1 140,6 juli 90,2 96,3 95,8 aug 127,1 132,2 141,3 sep 143,7 147,3 156,5 okt 141,9 154,2 147,6 nov 151,5 142,5 166,7 dec 117,0 156,7 148,1 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)