Tjänsteskrivelse Delårsrapport januari-augusti 2013

VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET -09-26 DNR KS.373 KRISTINA DAHL SID 1/2 KOMMUNCONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Delårsrapport januari-augusti Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten och uppmanar de nämnder som prognostiserar underskott att vidta åtgärder för att nå en budget i balans. Ärendet i korthet Vallentuna kommun redovisar delårsbokslut efter åtta månader och det bokförda resultatet är 41,0 miljoner kronor. Prognosen för är ett överskott om 29,9 miljoner kronor. Bifogad skrivelse innehåller en överblick av budget för, utfall per augusti samt årsprognos. Nämnderna prognostiserar ett överskott om 8,2 miljoner kronor, se bifogade delårsrapporter. Prognosen är 27,3 miljoner kronor bättre än budget. Skillnaden består till största del av nämndernas överskott (+8,2 mnkr), återbetalda premier från AFA Försäkring (+15,6 mnkr), skatteintäkter (+6,7 mnkr), lägre räntekostnader (+4,4 mnkr) och sänkt ränta på pensionsavsättning (-11,1 mnkr). Handlingar 1. Delårsrapport januari-augusti 2. Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna 3. Delårsrapport jan-aug,samtliga nämnder Roland Beijer Kommundirektör Annika Hellberg Ekonomichef KOMMUNLEDNINGSKONTORET TUNA TORG 1, 186 86 VALLENTUNA 186 86 VALLENTUNA TFN 08-587 850 00 FAX 08-587 850 88 KOMMUN@VALLENTUNA.SE WWW.VALLENTUNA.SE

VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET -09-26 DNR KS.373 SID 2/2 Ska expedieras till: Akten Handläggare

T E R T I AL 2 Vallentuna Delårsrapport januariaugusti, Vallentuna kommun

Innehållsförteckning VALLENTUNA KOMMUN 1 januari- 31 augusti... 3 Delårsresultat och prognos helår... 3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning... 3 Pensioner... 4 Exploatering... 4 Investeringar... 5 Likviditet och kapitalbehov... 6 Soliditet... 7 Händelser januari-augusti och framåtblick... 7 Nämndernas ekonomi och verksamheter... 10 Nämndernas ekonomi... 10 Verksamhetens resultat, kommungemensamma mål... 12 Kommunens bolag... 13 Räkenskaper... 14 Resultaträkning... 14 Kassaflödesanalys... 14 Balansräkning... 17 Driftsredovisning... 23 Investeringar... 23 Redovisningsprinciper... 25 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 2(25)

VALLENTUNA KOMMUN 1 januari- 31 augusti Det bokförda resultatet för januari-augusti är 41,0 mnkr. Det förväntade resultatet för helåret beräknas till 29,9 mnkr där nämndernas överskott är 8,2 mnkr. Prognosen är 27,3 mnkr bättre än budget. Skillnaden består till största del av nämndernas överskott (+8,2 mnkr), återbetalda premier från AFA Försäkring (+15,6 mnkr), skatteintäkter (+6,7 mnkr), lägre räntekostnader (+4,4 mnkr) och sänkt ränta på pensionsavsättning (-11,1 mnkr). Investeringar under uppgår till 49,0 mnkr. De beräknas uppgå till 135,4 mnkr vid årsskiftet. Delårsresultat och prognos helår Vallentuna kommun redovisar delårsbokslut efter åtta månader. Kommunfullmäktige har i kommunplanen lagt fast att ett av kommunens fyra strategiska områden är god ekonomisk hushållning. Målet är att verksamheterna ska bedrivas kostnadseffektivt och med god kvalitet. Indikatorn positivt ekonomiskt resultat är uppnådd i kommunens delårsbokslut och prognosen visar också ett positivt ekonomiskt resultat för hela. et i bokslutet är ett positivt resultat på 41,0 miljoner kronor. Verksamheternas nettokostnad per sista augusti uppgår till 917,8 miljoner kronor och det är sex procent högre än motsvarande resultat för delårsbokslutet då verksamhetens nettokostnader uppgick till 864,1 miljoner kronor. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning har ökat med tre procent jämfört med delårsbokslutet och uppgår nu till 967,8 miljoner kronor. De finansiella nettokostnaderna vid delårsbokslutet omfattar 12,8 miljoner kronor. Resultatet enligt balanskravet, d.v.s. resultatet exklusive realisationsvinster, uppgår till 41,0 miljoner kronor. Även föregående år visade delårsbokslutet ett positivt resultat (61,3 miljoner kronor enligt balanskravet) och året slutade med ett överskott på totalt 30,6 miljoner kronor eller 27,4 miljoner kronor enligt balanskravet. Prognosen för visar ett resultat på 29,9 miljoner kronor och resultatet enligt balanskravet beräknas bli samma. I förhållande till budget är det ett överskott på 27,3 miljoner kronor. Överskottet beror på att skatteintäkter beräknas ge ett överskott på 6,7 miljoner kronor och lägre räntekostnader beräknas ge ett överskott på 4,4 miljoner kronor. Nämndernas helårsprognos visar ett överskott på 8,2 miljoner kronor. I prognosen ingår också en återbetalning av premier från AFA Försäkring för åren 2005 och 2006. Återbetalningen sker och omfattar 15,6 miljoner kronor. Kommunens kostnader för pensioner beräknas dock bli högre än budget till följd av sänkt ränta på pensionsavsättning -11,1 miljoner kronor. Vallentuna kommun växer med ca 500 kommuninvånare per år och har därför en omfattande investeringsplan. Investeringarna under årets första åtta månader uppgår till 49,0 miljoner kronor. Detta är lägre än föregående år då investeringarna uppgick till 91,8 miljoner kronor under de första åtta månaderna. Prognosen för hela året visar att investeringarna beräknas uppgå till 135,4 miljoner kronor. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Vallentuna kommuns skatteintäkter under de första åtta månaderna uppgår till 843,0 miljoner kronor. Det är fem procent högre än delårsbokslutet då skatteintäkterna uppgick till 799,5 miljoner kronor. Kommunen har under årets första åtta månader erhållit 124,8 miljoner kronor i generella statsbidrag och utjämning (inkomstutjämning och kostnadsutjämning). Jämfört med delårsbokslutet är det en minskning med nio procent från 136,8 miljoner kronor. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 3(25)

Prognosen för visar att skatteintäkter beräknas ge ett överskott på 6,7 miljoner kronor i förhållande till budgeten. Samtidigt beräknas generella statsbidrag och utjämning ge ett underskott på 0,9 miljoner kronor. Sveriges kommuner och landsting (SKL) beskriver i sin senaste prognos i augusti att kommunerna har ett stabilt skatteunderlag trots bräcklig konjunktur. År 2014 begränsas tillväxten av sänkta pensioner. Åren 2015-2016 beräknas skatteunderlaget växa till följd av att sysselsättningen beräknas öka. Pensioner Kommunens pensioner redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Den innebär att kommunen under en övergångsperiod betalar dubbelt för pensioner. Kommunen betalar ut pensioner för dem som tjänade in sin pension före år 1998 och gör samtidigt pensionsavsättningar för dem som är anställda nu. Kommunens avsättning för pensioner (intjänade efter 1998) inklusive löneskatt väntas bli 93,4 miljoner kronor för året jämfört med 100,6 miljoner kronor enligt budget. Kommunens totala pensionskostnad för beräknades i budget till 66 miljoner kronor, utfallet beräknas bli 76,5 miljoner kronor. År har diskonteringsräntan sänkts, den så kallade RIPS-räntan, vilket gett en extra kostnad med 11,1 miljoner kronor inklusive löneskatt. Ansvarsförbindelsen för pensionsförpliktelser (intjänade före 1998) väntas bli 448,5 miljoner kronor jämfört med 522,8 miljoner kronor enligt budget. Skillnaden består till stor del av 42,3 miljoner kronor i lägre pensionsförpliktelse på grund av den sänkta diskonteringsräntan. Enligt fastställt reglemente ska pensionsmedel förvaltas internt inom kommunens redovisning, det vill säga återlånas. Det innebär att kommunen använder dessa i verksamheten utan att ha medel som är öronmärkta för detta syfte. Exploatering Att exploatera innebär att förändra och förnya användningen av mark inom ett område, till exempel att bygga hus och vägar. Utbyggnaden av vägar och andra allmänna områden sker oftast innan fakturering av exploateringsbidrag kan göras. Kommunens budget för är att få inkomster som överstiger utgifterna med 34,5 miljoner kronor. et för delåret blev 5,1 miljoner kronor och prognosen för helåret är 7,9 miljoner kronor. Den största skillnaden består i att ett flertal projekt har blivit framflyttade i tid. Det påverkar inte resultatet utan syns bara som en förändring i balansräkningen. I årets resultat ingår projekt som avslutats helt eller delvis samt fastighetsförsäljningar. et sista augusti är 8,7 miljoner kronor och beräknas bli 10,9 miljoner kronor vid årets slut. Detta är något lägre än budgeten som uppgår till totalt 12,0 miljoner kronor för. Figur Exploateringen grupperad för olika områden i kommunen. De kursiva raderna är projekt som ingår i området ovanför. Bostadsexploatering Förändring i balansräkningen* Prognos Vinst+/ förlust- i resultaträkningen** Prognos Västra Vallentuna 6,2 1,1 1,2 0,0 0,0 -Vallentuna centrum 6,6 1,2 1,6 0,0 0,0 Nordösta Vallentuna -2,0-4,2-6,5-0,8-0,6 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 4(25)

Förändring i balansräkningen* Vinst+/ förlust- i resultaträkningen** -Infrastruktur centrala Vallentuna 17,7-5,1-7,0 0,0 0,0 -Åby Ängar -5,3 1,2 1,0 0,0 0,0 -Haga 3-13,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Sydöstra Vallentuna -38,0-0,8-1,9 0,0-0,3 -Nyborg -28,0-0,5-0,7 0,0 0,0 -Tingvalla -8,0-0,1-1,1 0,0 0,0 Lindholmen, Markim-Orkesta, Frösunda 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Östra Vallentuna och Kårsta -0,2-0,6-0,8 0,0 2,3 Industriexploatering -0,5-0,6 0,1 9,5 9,5 Summa -34,5-5,1-7,9 8,7 10,9 * Minustecken innebär att utgifterna är större än inkomsterna. ** Positiva tal innebär förbättring av resultatet. Avvikelserna i korthet En tomt i centrala Vallentuna skulle ha sålts men det blir av tidigast nästa år. Arbetet med infrastrukturen i centrala Vallentuna pågår och har fört med sig utgifter på 5,1 miljoner kronor. De planerade inkomsterna kommer tidigast nästa år. Utbyggnaden av områdena Åby ängar och Haga3 har flyttats fram. Nyborg och Tingvalla ska göras om till områden för permanentboende. Utbyggnaden av vägar och annan infrastruktur är inte påbörjad. Exploateringen av det nya kulturhuset (industriexploatering) har gett ett överskott på 9,5 miljoner kronor. Investeringar Investeringarna uppgår till 49,0 miljoner kronor per augusti vilket utgör 29 procent av budgeterade medel. en är 166,1 miljoner kronor men prognosen väntas bli 135,4 miljoner kronor. Föregående år vid samma tid hade kommunen investerat för 91,8 miljoner kronor. Två förskolor håller på att byggas. Förskolan Kragstadungen med fem avdelningar beräknas bli klar i början av år 2014. Förskolan Karlavägen byggs med fem avdelningar i passivhus. Den ska vara klar under våren 2014. Vid den nya trafikplatsen i centrala Vallentuna fortsätter arbetet med sociodukt och cirkulationsplats. Projektets totala utgift till entreprenören beräknas bli cirka 330 miljoner kronor varav kommunens del blir 110 miljoner kronor. Trafikplatsen ska bli klar under. Även den betongkonstruktion som görs för järnvägsbro nummer två beräknas bli klar under. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 5(25)

Nedan visas investeringsprojekt med ett beräknat utfall överstigande tio miljoner kronor för året. Stora investeringsprojekt Start Stopp år janaug Prognos upparbetat tom Prognos totalsumma Förskola Karlavägen 2014 20,0 4,8 42,5 46,0 Förskola Kragstadungen 2014 20,0 12,7 37,5 40,6 Vallentuna trafikplats 2009 0,0 0,6 110,0 110,0 et till och med augusti utgör 81 procent av prognosen för hela året. I figur under kapitel Räkenskaper visas fördelningen per nämnd. Avvikelserna i korthet Avvikelsen för kommunstyrelsen beror på att arbeten med trafikplatsen inte fanns budgeterade i år. Den sista utgiften var planerad till föregående år. Fritidsnämndens Tellusprojekt 6,0 miljoner kronor genomförs inte. Investering i omklädningspaviljong vid Vallentuna idrottsplats påbörjas inte under. Kulturnämnden har fått överförda medel från tidigare år för nya kulturhuset och Vallentuna teater. Barn- och ungdomsnämnden har en avvikelse mellan utfall och prognos för året på 38,5 miljoner kronor. En skola skulle byggas om till F-9-skola och två nya förskolor skulle byggas. Det arbetet påbörjas inte och effekten i år är 74,0 miljoner kronor. De nya förskolorna på Karlavägen och Kragstavägen var budgeterade att kosta totalt 40 miljoner kronor. Projekten har fått utökad budget till 86,6 miljoner kronor, varav 80 miljoner kronor förväntas bli använda i år. Likviditet och kapitalbehov Likvida medel och placeringar har minskat under året med totalt 37 miljoner kronor. Det förklaras bland annat av att kommunen betalat 46 miljoner kronor för den nya trafikplatsen. Kommunen har inte behövt låna under. Det beror på att investeringar i förskolor och skolor samt utlåningen till Vallentunavatten har skjutits fram i tid. Den sista augusti är kommunens låneskulder 398 miljoner kronor. Under senhösten förfaller två lån om vardera 50 miljoner kronor och inlåning av nytt kapital med 85 miljoner kronor blir aktuellt. Kommunen ska få tillbaka 15,6 miljoner kronor från AFA Försäkring. I budgeten beräknades årets lånebehov till 200 miljoner kronor. Genomsnittlig upplåningsränta definieras som årets räntekostnad delad med ett genomsnitt av låneskulder vid årets början respektive slut. Med hänsyn tagen till de två lån som ska återbetalas under hösten och det nya lån som ska tas upp beräknas den genomsnittliga upplåningsräntan för året till 3,2 procent. Den genomsnittliga räntebindningstiden beräknas bli 3,7 år per den sista december. Lånen förfaller med 125 miljoner kronor inom ett år, 200 miljoner kronor inom fem år och 73 miljoner kronor efter fem år. Kommunen har ingått ytterligare ett borgensåtagande för Vallentunavatten AB på 23,5 miljoner kronor. Under har också ett beslut om borgensåtagande för Roslagsvatten AB på 8,0 miljoner kronor tagits. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 6(25)

Soliditet Kommunen har i jämförelse med kommunsektorn i övrigt en stark balansräkning. Soliditeten beskriver kommunens finansiella styrka på lång sikt och visar hur stor del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Enligt delårsbokslut har soliditeten stärkts med fyra procentenheter jämfört med årsskiftet och uppgår per sista augusti till 55 procent. Ökningen beror på det goda delårsresultatet. Tar man hänsyn till ansvarsförbindelser för pensioner är soliditeten 22 procent. Vid ett vägt genomsnitt för hela rikets kommuner år var soliditeten 49 procent exklusive ansvarsförbindelsen och 19 procent när den inkluderades. Händelser januari-augusti och framåtblick Årets första åtta månader har varit händelserika i Vallentuna kommun, stora byggprojekt pågår och framtidens Vallentuna tar form. Samarbete och utveckling I Stockholm Business Alliance:s mätning av "Nöjd Kund Index" (NKI),fick Vallentuna kommun ett värde på 65 att jämföra med 58 förra året. Mätningen innehåller fem olika delar varav miljötillsyn är en. I den delen blev Vallentuna kommun årets klättrare med en ökning av värdet från 57 till 75. I samma mätning ökade bygglov från ett värde på 50 till 58. Bygglovenheten och Kart- och mätenheten deltar i ett samarbete mellan ett flertal kommuner för att utveckla servicen kring bygglovsansökningar. Fältgruppen, polis, socialtjänst och vaktbolag samarbetar kring trygghetsfrågor. Insatser sker både i skolmiljö och även i samråd med företagare, föreningar och privata initiativ. Fältgruppen samordnar nattvandringar i Vallentuna, dels genom att bjuda in föräldrar men också genom att aktivt marknadsföra nattvandringarna. Under hösten har några specifika föreningar kontaktats för att utifrån ett socialt engagemang uppmuntras att delta i nattvandringarna. Socialförvaltningen deltar i samrådsmöten kopplade till samhällsplanering i syfte att ta ett aktivt ansvar för samhällsutvecklingen. För att ge fler målgrupper möjlighet till arbete och egen försörjning har en arbetsgrupp tillsatts med representanter från socialförvaltningen, barn- och ungdomsförvaltningen, kommunens personalavdelning och arbetsmarknadsenheten. Denna ska utreda och utveckla samverkansformer mellan arbetsmarknadsenheten och socialtjänsten. Under året har aktiviteter kopplade till besöksnäringen utvecklats med bland annat "Pilgrim Vallentuna", ett vandringskoncept på temat natur, kultur och andlighet. Konceptet är ett samarbetsprojekt mellan Vallentuna församling, Vallentuna kommun, hembygdsföreningarna i Vallentuna, Markim, Orkesta och Frösunda, Vallentuna Kristna Råd samt Naturskyddsföreningen i Vallentuna. En melodifestival anordnades under våren arrangerad av socialförvaltningen och kultur- och fritidsförvaltningen. Evenemanget blev mycket lyckat och drog en stor publik på över 200 personer. Kommunikation och tillgänglighet Under året har förbättringar gjorts för tillgänglighet och självservice på kommunens webbplats. Denna har fått en ny struktur och ett nytt utseende med bland annat e-tjänster. Bygglovenheten arbetar för att minska kompletteringsbehov vid bygglovsärenden och kommer att förbättra informationen på kommunens webbplats. Enheten har under våren bjudit in till två öppna hus där bygglovhandläggare, miljöinspektörer, planhandläggare och antikvarie funnits på plats. Ytterligare ett öppet hus planeras under hösten och enheten kommer även att medverka vid höstfesten i Vallentuna. Kommunens lokalbokning har under våren ökat sin tillgänglighet och helt frångått fasta telefontider. Bokningsfunktionen har flyttats till Vallentuna IP och nyckelutlämningen sköts nu därifrån eller från biblioteket. Från och med juli månad erbjuds alla föreningar att ansluta sig till ApN (Aktivitetskort på Nätet), som väsentligt underlättar närvaroregistrering och ansökan om aktivitets- och hyresbidrag. Fem föreningar har anmält intresse och kommer att börja använda systemet under Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 7(25)

hösten. Elektroniskt passersystem har införts på en idrottshall, och ytterligare tre hallar kommer att få elektroniska lås under hösten. En koppling mellan passersystemet och bokningssystemet kommer att vara infört innan årets slut. Vidareutvecklingen av kulturhuset som mötesplats och nav för kulturverksamheten i kommunen fortsätter som planerat. En mätning av nyttjandegraden på Vallentuna IP:s fotbollsplaner har genomförts under våren och sommaren. Till hösten skall även stickprovskontroller genomföras i Vallentunas sporthallar och gymnastiksalar för att säkerställa att våra lokaler nyttjas i samma grad som de hyrs ut. En dialog hålls med föreningarna för att öka nyttjandegraden i kommunens anläggningar. Bland annat har föreningarna tagit initiativ till "Idrottens dag", som syftar till att presentera och marknadsföra sina verksamheter för ungdomar. Planer och byggande Strukturplanen för södra Vallentuna och program för Kristineberg är klara och arbetet med detaljplaner har påbörjats. Planavdelningen har fått i uppdrag från kommunstyrelsen att ta fram en fördjupad översiktsplan för norra Vallentuna inklusive Lindholmen och Gillinge. En cykelplan har påbörjats och detaljplaner ska tas fram i kollektivtrafiknära lägen och med näringslivsperspektiv. Under året kommer inte byggandet av nya bostäder att nå det uppsatta målet om 300 utan de prognostiseras bli cirka hälften, 150 stycken. Planering för utbud gällande Runrikets besöksplatser och Runrikets dag är genomförda och arbetet med en konstpolicy för kommunen pågår. För att nå energimålet för kommunens fastigheter genomförs energisparprojekt i form av solfångare på Kvarnbadet, effektivare ventilation och byte av värmeväxlare för fjärrvärme på Hammarbacksskolan, byte av hissar på flera byggnader samt kontinuerlig trimning av driften i kommunens byggnader. Arbetet med Vallentuna trafikplats fortlöper planenligt och beräknas vara klart under hösten med en ny planskild korsning och en överdäckning av vägen från centrum till kyrkan. Vallentuna Teater har renoverats och öppnade igen den 7 september med ett omfattande invigningsprogram som genomförs under hösten. Lagar och riktlinjer som påverkar kommunens verksamhet I Vallentuna kommuns styrmodell anges att kommunfullmäktige fastställer en kommunplan som innehåller kommungemensamma mål för en treårsperiod, budgetramar för ett år och en plan för ytterligare två år samt en investeringsplan. Utifrån de kommungemensamma målen och budgetramarna fastställer nämnderna en årlig verksamhetsplan som innehåller de kommungemensamma målen, egna mål och fördelning av budgetramar. Samtliga nämnder följer upp de kommungemensamma målen och redovisar uppföljningen i tertialrapporterna efter fyra och åtta månader samt i verksamhetsberättelsen vid årets slut. Sveriges regering presenterade i december promemorian "Förslag till ändringar i inkomstutjämningen för kommuner och landsting". I den föreslår regeringen ändringar i systemet för kommunalekonomisk utjämning och i huvudsak för inkomstutjämningen. Beräkningarna visar att det för Vallentuna kommun på sikt innebär något högre intäkter. Dock är detta en osäker prognos då riksdagen ännu inte tagit beslut om dessa förändringar i utjämningssystemet. Kommunplan 2014-2016 Vallentuna kommuns fastställda vision lyder: "Med det goda småstadslivet i en nära och högt värderad natur- och kulturbygd bidrar Vallentuna kommun aktivt till en växande och hållbar storstadsregion". Vallentuna kommun är inne i en långvarig tillväxtfas och växer stadigt med mellan 500 och 1000 invånare per år vilket gör Vallentuna till en av landets snabbast växande kommuner. Befolkningen beräknas öka med totalt ca 8000 personer (ca 25 procent) under kommande 10 år och uppgå till drygt 39 000 år 2023. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 8(25)

Befolkningen är ung sett till genomsnittskommunen, vilket ställer krav på stora satsningar på skolor och fritidsaktiviteter. Av den yrkesverksamma delen av befolkningen (16-64 år) pendlar två tredjedelar ut till arbetsplatser i andra kommuner. Kommunens ambition är att allt fler av kommunens invånare ska kunna arbeta och verka i Vallentuna. Bra kommunal service, förbättrade kommunikationer och en positiv utveckling av näringslivet ger kommunen goda framtidsmöjligheter i Vallentuna. Vallentuna kommuns ekonomiska utveckling har varit god de senaste åren. Den övergripande målsättningen är att ha en ekonomi i god balans som klarar förändringar i omvärlden. Kommunfullmäktige har i kommunplanen för 2014-2016 fastställt en budget för 2014 med ett positivt resultat på 3,3 miljoner kronor enligt balanskravsutredningen. Kommunplanen för 2014-2016 innehåller på samma sätt som kommunplanen för - 2015 fyra strategiska områden och 16 kommungemensamma mål. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 9(25)

Nämndernas ekonomi och verksamheter Nämndernas ekonomi De bokförda nettokostnaderna för driftsekonomin per augusti uppgår till 916 miljoner kronor vilket motsvarar 64 procent av årsbudgeten. Förbrukning motsvarande period föregående år uppgick också till 64 procent. Nämnderna prognostiserar för ett överskott mot budget om 8,2 miljoner kronor. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens budget inklusive kommunstyrelsens oförutsedda utgifter omfattar 133,5 miljoner kronor för år och utfallet efter åtta månader visar en förbrukning på 53 procent. Den samlade helårsprognosen för kommunstyrelsen beräknas ge ett överskott om 2,9 miljoner kronor. Prognosen för kommunledningskontoret inklusive kommunstyrelsens oförutsedda utgifter visar ett överskott på 0,4 miljoner kronor vilket till övervägande del beror på vakanser inom kommunledningskontoret. I prognosen ingår också ökade kostnader för räddningstjänsten. Prognosen för samhällsbyggnadsförvaltningen exklusive resultatenheterna är ett överskott på 0,6 miljoner kronor. I detta ingår ett underskott inom vägverksamheten som beräknas täckas av vakanser inom de övriga verksamheterna. Den samlade resultatprognosen för TunaFastigheter visar att verksamheterna ger ett överskott på cirka 1,0 miljon kronor beroende på ökade intäkter för uthyrda lokaler. sprognosen för verksamheten avfallshantering visar ett överskott på 0,9 miljoner kronor. Verksamheten är avgiftsfinansierad och eventuella över- och underskott inom avfallshanteringen hanteras inom avfallskollektivet. Barn- och ungdomsnämnden Prognos för den fasta ramen, omfattande 137 miljoner kronor, är ett överskott på grund av vakanser om 1,2 miljoner kronor. Prognosen för de 14 resultatenheterna är ett underskott om 4,3 miljoner kronor. Flertalet skolor kommer att få svårt att hålla sin budget på grund av färre elever och höjda lärarlöner. Trots arbete med omstruktureringar till följd av färre antal elever och tillskott i form av höjd skolpeng så befaras underskotten kvarstå vid årets slut. Prognosen för skolpeng och föräldraavgifter där budget omfattar 509 miljoner kronor beräknas ge ett överskott på ca 2,8 miljoner kronor vid årets slut. Utbildningsnämnden Prognosen för visar på ett nollresultat för fasta ramen, dock finns det fortfarande en oro för ett budgetunderskott inom vuxenutbildningen. Resultatenheten Vallentuna gymnasium visar ett underskott på drygt 1 miljon kronor efter åtta månader men beräknas visa ett nollresultat vid årets slut. Gymnasieskolpengen beräknas ge ett överskott på 5,6 miljoner kronor utifrån den nya befolkningsprognosen publicerad i april. Fritidsnämnden Fritidsnämnden redovisar en nettoförbrukning om 27,6 miljoner kronor efter årets första åtta månader. en förväntas vara i balans vid årets slut. Kulturnämnden Kulturnämndens verksamheter har under årets första månader löpt planenligt och budget beräknas Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 10(25)

vara i balans vid årets slut. Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Prognosen för miljö- och samhällsbyggnadsnämndens verksamheter är att verksamheterna kan bedrivas inom budget. Prognosen för verksamheterna är minskade kostnader för vakanta tjänster och föräldraledighet vilket ser ut att ge ett överskott. Dock beräknas intäkterna inom miljöskydd bli lägre än budget på grund av färre beslut om avloppstillstånd. Inom kart- och mätverksamheten ser intäkterna ut att bli något lägre än planerat. Socialnämnden Socialnämndens budgetram för uppgår till 411,5 miljoner kronor. Det motsvarar en utökning med 12,3 miljoner kronor eller 3,1 procent, jämfört med års utfall på 399,3 miljoner kronor. För att inom denna ram rymma såväl kostnads- som volymökningar till följd av en växande befolkning, krävs ett fortsatt arbete för ett allt bättre resursutnyttjande. Under året äger flera aktiviteter rum i syfte att öka nyttjandegraden och minska behovsutvecklingen. De totala nettokostnaderna för beräknas till 411,3 miljoner kronor, d.v.s. ett överskott på 0,2 miljoner kronor prognostiseras. Överförmyndarnämnden Prognos för helåret är ett underskott om 0,2 miljoner kronor beroende på att antalet uppdragstagare ökat samt en tilläggsdebitering avseende administratörsresurser under. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 11(25)

Verksamhetens resultat, kommungemensamma mål Kommunplanen -2015 innehåller 16 kommungemensamma mål som är grupperade i fyra strategiska inriktningar. För varje mål finns angivet indikatorer som visar hur målet ska följas upp.nämnderna har även fastställt egna mål. I denna tertialrapport redovisas för varje mål en bedömning av om målet är uppnått, delvis uppnått eller ej uppnått. Bedömningen baseras på om indikatorerna är uppfyllda. Indikatorerna redovisas i kommunplanen -2015 och här i tertialrapporten redovisas endast uppföljningen. Den första tabellen visar måluppfyllelsen per nämnd. Den andra tabellen visar nämndernas måluppfyllelse summerat per strategisk inriktning. Uppföljningen redovisas i detalj i respektive nämnds tertialrapport. Nämndernas måluppfyllelse Nämnd Totalt antal nämndsmål Antal uppnådda Antal delvis uppnådda Antal ej uppnådda Kommunstyrelsen 12 5 6 1 Barn- och ungdomsnämnden 15 6 8 1 Utbildningsnämnden 15 7 8 0 Fritidsnämnden 10 1 8 1 Kulturnämnden 18 3 14 1 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 8 1 7 0 Socialnämnden 14 10 4 0 Totalt 92 33 55 4 Överförmyndarnämnden omfattas inte av arbetet med måluppfyllelse. Strategisk inriktning, nämndernas måluppfyllelse Strategisk inriktning Antal uppnådda Antal delvis uppnådda Antal ej uppnådda Kund/invånare 19 32 2 God ekonomisk hushållning 5 9 0 Tillväxt och utveckling 5 11 2 Energi och miljö 4 3 0 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 12(25)

Kommunens bolag Vallentuna kommun har två helägda dotterbolag, AB Össebyhus och det vilande bolaget Vallentuna Förvaltnings AB. Det har inte varit några förändringar i den kommunala koncernen under året. Koncernens siffror visas bara i årsbokslutet. AB Össebyhus Bolaget äger och förvaltar hyreslägenheter och lokaler i kommunen. Fastighetsbeståndet omfattar 72 lägenheter och den totala lägenhets- och lokalytan är 4 821 kvadratmeter. Delårsbokslutets omsättning uppgår till 3,3 miljoner kronor och delårets resultat till 0,9 miljoner kronor. Prognosen för helår är 5,0 miljoner kronor i omsättning och -0,3 miljoner kronor i resultat. Balansomslutningen uppgår till 44,8 miljoner kronor den 31 augusti. För ytterligare information om AB Össebyhus hänvisas till bolagets egen redovisning. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 13(25)

Räkenskaper Resultaträkning Belopp mnkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Not 1 2 Bokslut -08-31 Bokslut -08-31 Prognos Avvikelse Bokslut 190,3 202,2 256,7 285,6 28,9 303,1-1 071,3-1 035,0-1 623,8-1 636,1-12,3-1 605,5 Avskrivningar 3-36,8-31,3-58,1-56,0 2,1-49,0 Verksamhetens nettokostnader -917,8-864,1-1 425,2-1 406,5 18,7-1 351,5 Skatteintäkter 4 843,0 799,5 1 256,1 1 262,8 6,7 1 190,2 Gen.statsbidra g och utjämning 5 124,8 136,8 188,1 187,2-0,9 203,8 Fin.intäkter 6 1,3 2,5 2,9 1,3-1,6 3,2 Fin.kostnader 7-10,2-11,0-19,3-14,9 4,4-15,1 Periodens resultat (förändring av eget kapital) 41,0 63,6 2,6 29,9 27,3 30,6 Avgår realisationsvinster Periodens resultat enl.balanskrav et * K = kostnad, I = intäkt, N = netto 1 0,0 2,3 0,0 0,0 0,0 3,2 41,0 61,3 2,6 29,9 27,3 27,4 Kassaflödesanalys Belopp mnkr Not Bokslut -08-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Bokslut -08-31 Bokslut Periodens resultat 41,0 63,6 30,6 Justering för avskrivningar 36,8 31,3 49,0 Justering för gjorda avsättningar 8 16,8 6,3 8,2 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 9 0,1-2,3-2,8 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 94,6 98,9 85,0 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 14(25)

Belopp mnkr Not Bokslut -08-31 Bokslut -08-31 Bokslut Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar/placeringar Ökning (-) /minskning (+) förråd och exploateringsfastigheter -0,9-17,6 5,1-1,8 3,8 11,2 Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder -88,0-120,3 77,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 3,9-35,2 178,3 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -49,0-95,7-219,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 2,3 3,2 Investering i finansiella anläggningstillgångar -1,1-0,1 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,4 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -50,1-93,1-215,8 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0,0 100,0 173,0 Förändring av långfristiga skulder -26,0-0,5-93,7 Förändring av långfristiga fordringar 0,0-10,0-15,5 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -26,0 89,5 63,8 ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början 160,4 134,1 134,1 Likvida medel vid årets slut 88,4 95,3 160,4 Förändring av likvida medel -72,0-38,9 26,3 Noter till resultaträkning och kassaflödesanalys Not 1 Verksamhetens intäkter Belopp mnkr -08-08 Taxor och avgifter 50,5 45,5 Hyror och arrenden 34,2 32,3 Bidrag 56,3 56,7 Försäljning av verksamhet och entreprenad 26,6 23,3 Övrig försäljning 9,2 7,7 AFA Försäkring, återbetalda premier 0,0 16,8 Reavinst anläggningstillgångar 0,0 2,3 Vinst exploatering 13,3 17,4 Summa 190,3 202,2 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 15(25)

Not 2 Verksamhetens kostnader exkl. avskrivningar Belopp mnkr -08-08 Bidrag 38,1 37,7 Personal 526,4 495,6 Material 47,1 47,1 Tjänster inkl. köp av verksamhet 455,9 443,1 Förlust exploatering 3,8 11,4 Summa 1 071,3 1 035,0 Not 3 Avskrivningar Belopp mnkr -08-08 Enligt plan: Mark, byggn. och tekniska anläggningar 30,7 25,4 Maskiner och inventarier 6,1 5,9 Summa 36,8 31,3 Not 4 Skatteintäkter Belopp mnkr -08-08 Preliminär kommunalskatt 845,2 784,1 Slutavräkning, definitiv 3,3 Slutavräkning, prognos 3,4 12,1 Slutavräkning, prognos -5,6 Summa 843,0 799,5 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Belopp mnkr -08-08 Inkomstutjämning 33,8 40,2 Kostnadutjämning 35,9 39,6 LSS-utjämning 13,2 15,0 Regleringsavgift/bidrag 9,5 10,1 Kommunal fastighetsavgift, prognos 31,8 Kommunal fastighetsavgift, prognos 32,5 Summa 124,8 136,8 Not 6 Finansiella intäkter Belopp mnkr -08-08 Ränteintäkter 0,8 2,0 Aktieutdelning 0,4 0,5 Summa 1,3 2,5 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 16(25)

Not 7 Finansiella kostnader Belopp mnkr -08-08 Räntekostnader 8,3 7,6 Ränta pensionsskuld 1,8 3,4 Övriga finansiella kostnader 0,1 0,1 Summa 10,2 11,0 Not 8 Justering för gjorda avsättningar Belopp mnkr -08-08 Årets intjänade pensioner 5,7 6,3 Sänkning av diskonteringsräntan 11,1 0,0 Summa 16,8 6,3 Not 9 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Belopp mnkr -08-08 värde på friköpta lägenheter -0,1 0,0 Realisationsvinst/förlust anläggningstillgångar: Reavinst mark, byggnader och tekniska anläggningar 0,0 2,3 Summa -0,1 2,3 Balansräkning Noter till balansräkning Belopp i mnkr Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar a) Mark,byggnader och tekniska anläggningar Not Bokslut - 08-31 Bokslut - 08-31 Bokslut Förändring 0101-0831 10 1 407,5 1 305,7 1 393,8 13,7 b) Maskiner och inventarier 11 41,7 25,7 43,2-1,5 Finansiella anläggningstillgångar a) Värdepapper, andelar och bostadsrätter 12 11,5 10,6 10,5 1,0 b) Långfristiga fordringar 15,5 10,0 15,5 0,0 Summa anläggningstillgångar Omsättningtillgångar 1 476,2 1 352,1 1 463,0 13,2 Exploateringsfastigheter, 13 18,9 24,5 17,1 1,8 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 17(25)

Belopp i mnkr lager o förråd Not Bokslut - 08-31 Bokslut - 08-31 Bokslut Förändring 0101-0831 Kortfristiga fordringar 14 82,1 108,9 116,2-34,1 Kortfristiga placeringar 35,0 30,0 0,0 35,0 Kassa och bank 15 88,4 95,3 160,4-72,0 Summa omsättningtillgångar 224,4 258,6 293,8-69,3 Summa tillgångar 1 700,6 1 610,7 1 756,8-56,2 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 16 940,5 932,5 899,5 41,0 varav s resultat 41,0 63,6 30,6 10,4 varav pensionsreserv 71,7 71,7 71,7 0,0 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 17 110,6 91,8 93,7 16,8 Summa avsättningar 110,6 91,8 93,7 16,8 Skulder Långfristiga skulder 18 334,4 380,5 360,3-26,0 Kortfristiga skulder 19 315,2 205,9 403,2-88,0 Summa skulder 649,6 586,4 763,6-114,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser a)pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna 1 700,6 1 610,7 1 756,8-56,2 20 562,8 526,1 520,6 42,2 b) Övriga ansvarsförbindelser 21 292,9 243,6 267,1 25,8 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Belopp mnkr -08-08 Verksamhetsfastigheter IB anskaffningsvärde 1 405,9 1 100,7 Årets investering 6,6 29,4 UB anskaffningsvärde 1 412,5 1 130,1 IB ackumulerade avskrivningar -522,5-488,2 Årets avskrivningar -26,5-21,5 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 18(25)

Belopp mnkr -08-08 UB ackumulerade avskrivningar -549,0-509,6 Summa 863,5 620,5 Publika fastigheter IB anskaffningsvärde 180,7 172,5 UB anskaffningsvärde 180,7 172,5 IB ackumulerade avskrivningar -36,2-30,8 Årets avskrivningar -3,7-3,6 UB ackumulerade avskrivningar -39,9-34,4 Summa 140,8 138,1 Fastigheter annan verksamhet IB anskaffningsvärde 23,2 18,4 Årets investering 3,1 4,8 UB anskaffningsvärde 26,3 23,2 IB ackumulerade avskrivningar -8,6-8,0 Årets avskrivningar -0,5-0,4 UB ackumulerade avskrivningar -9,1-8,4 Summa 17,3 14,8 Markreserv IB anskaffningsvärde 139,2 139,2 UB anskaffningsvärde 139,2 139,2 Summa 139,2 139,2 Pågående investeringar IB anskaffningsvärde 212,1 334,2 Årets nettoinv i verksamhetsfastigheter 29,3 46,5 Årets nettoinv i publika fastigheter 5,4 12,4 Summa 246,8 393,1 Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar Ackumulerat anskaffningsvärde 2 005,5 1 858,1 Ackumulerade avskrivningar -597,9-552,4 Summa 1 407,5 1 305,7 Not 11 Maskiner och inventarier Belopp mnkr -08-08 IB anskaffningsvärde 117,4 94,6 Årets investering 2,5 2,1 Årets försäljning 0,0-0,1 UB anskaffningsvärde 119,8 96,5 IB ackumulerade avskrivningar -75,0-66,4 Årets avskrivningar -6,1-5,9 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 19(25)

Belopp mnkr -08-08 Årets försäljning, avskrivningar 0,0 0,1 UB ackumulerade avskrivningar -81,1-72,2 Summa 38,8 24,4 Pågående investeringar maskiner/inventarier - IB anskaffningsvärde 0,8 0,9 - Årets nettoinvestering 2,1 0,4 Summa 2,9 1,3 Summa maskiner och inventarier Ackumulerat anskaffningsvärde 122,8 97,9 Ackumulerade avskrivningar -81,1-72,2 Summa 41,7 25,7 Not 12 Värdepapper, andelar och bostadsrätter Belopp mnkr -08-08 Aktier och andelar 6,3 6,3 Bostadsrätter 5,2 4,3 Summa 11,5 10,6 Not 13 Exploateringsfastigheter, lager och förråd Belopp mnkr -08-08 Industriexploatering 2,2 1,7 Bostadsexploatering 16,5 22,6 Lager och förråd 0,2 0,2 Summa 18,9 24,5 Not 14 Kortfristiga fordringar Belopp mnkr -08-08 Kundfordringar 12,6 9,1 Interimsfordringar 43,9 56,9 Ingående moms 5,4 6,0 Särskilt bidrag (moms) 2,0 2,3 Fastighetsavgift 18,0 14,8 Övriga fordringar hos staten 0,1 0,2 Övriga 0,2 19,6 Summa 82,1 108,9 Not 15 Kassa och bank Belopp mnkr -08-08 Kassa 0,1 0,1 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 20(25)

Belopp mnkr -08-08 Bank 88,3 95,2 Summa 88,4 95,3 Not 16 Eget kapital Belopp mnkr -08-08 Ingående eget kapital 899,5 868,8 Årets resultat 41,0 63,6 Summa 940,5 932,5 Reservering till framtida pensionsutbetalningar inom ramen för det egna kapitalet 71,7 mnkr. År 2008: 8,3 mnkr. År 2009: 12,4 mnkr. År 2010: 51,0 mnkr. År : 0,0 mnkr. År : 0,0 mnkr Not 17 Avsättningar Belopp mnkr -08-08 Avsättningar för pensioner 89,0 73,8 Avsättning för särskild löneskatt 21,6 17,9 Summa 110,6 91,8 Ingående avsättningar för pensioner 93,7 85,5 -Pensionsutbetalningar -2,0-1,8 -Nyintjänad pension 5,2 3,9 -Ränte- och basbeloppsuppräkning 1,8 3,1 -Sänkning diskonteringsränta 8,9 0,0 -Kortfristig del inkl. löneskatt -0,3-0,1 -Övrig förändring -0,2-0,1 -Förändring av löneskatt 3,3 1,3 Utgående avsättningar för pensioner 110,6 91,8 Det finns 1 st avtal om visstidspension som uppgår till 1,4 mnkr. Not 18 Långfristiga skulder Belopp mnkr -08-08 Låneskulder, långfristig del 273,0 325,0 Lån hos koncernbolag 0,1 0,1 Långfristiga förutbetalda intäkter 67,9 60,2 Ackum. periodiserade förutbet. intäkter -6,7-4,8 Summa 334,4 380,5 Not 19 Kortfristiga skulder Belopp mnkr -08-08 Låneskulder, kortfristig del, externa 125,0 0,0 Låneskulder, kortfristig del, koncern 0,0 27,0 Kortfristig del av avsättning 3,6 3,4 Leverantörsskulder 43,3 32,1 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 21(25)

Belopp mnkr -08-08 Skulder till staten 7,6 10,6 Semesterlön 36,6 34,6 Övriga kortfristiga skulder 13,9 12,4 Pensionskostnader (individuell del) 21,4 19,9 Övr uppl personalkostnader 28,9 32,3 Förutbetalda exploateringsintäkter 10,3 10,9 Interimsskulder 24,4 22,7 Summa 315,2 205,9 Not 20 Ansvarsförbindelser, pensionsförpliktelser Belopp mnkr -08-08 Pensionsförpliktelser 452,9 423,4 Löneskatt 109,9 102,7 Summa 562,8 526,1 Ingående värde 520,6 521,6 - Pensionsutbetalningar -11,9-11,6 - Ränte- och basbeloppsuppräkning 10,8 18,6 - Sänkning diskonteringsränta 34,1 0,0 - Övrig förändring 1,0-3,4 - Förändring av löneskatt 8,2 0,9 Utgående värde 562,8 526,1 Aktualiseringsgrad 89 88 Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Belopp mnkr -08-08 Vallentunavatten AB 220,6 181,1 Käppalaförbundet 47,0 47,2 AB Össebyhus 14,5 5,0 Föreningar 4,4 4,5 Roslagsvatten AB 3,0 3,0 Särskilt anställningsavtal 2,4 1,4 Förlustansvar för egna hem 1,1 1,4 Summa 292,9 243,6 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 22(25)

Vallentuna kommun har i augusti 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 271 kommuner som per -12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått sådana borgensförbindelser. Alla medlemmar i Kommuninvest ek. för. har ingått ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna om denna borgensförbindelse skulle falla ut. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas, dels i förhållande till hur mycket varje medlemskommun har lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas insatskapital i Kommuninvest ek. för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vallentuna kommuns ansvar enligt denna borgensförbindelse, kan noteras att per -06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 278,2 miljarder kronor och totala tillgångar 280,1 miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna var 407,8 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna var 410,5 miljoner kronor. Driftsredovisning Nämnd belopp mnkr Prognos Avvikelse Bokslut Kommunstyrelsen 129,5 70,6 54 126,6 2,9 115,5 KS OF 4,0 0,0.. 4,0 0,0 0 Överförmyndarnämnden 2,3 2,0 88 2,5-0,2 2,2 Miljö- och Samhällsbyggnadsnämnden 9,2 3,3 36 9,2 0,0 9,6 Fritidsnämnden 43,4 27,6 64 43,4 0,0 43,7 Kulturnämnden 37,2 25,1 67 37,2 0,0 30,8 Barn- och ungdomsnämnden 136,6 88,3 65 139,7-3,1 138,2 Skolpeng 508,5 338,1 66 505,7 2,8 489,3 Utbildningsnämnden 29,5 20,3 69 29,5 0,0 30,6 Gymnasiepeng 126,1 78,1 62 120,5 5,6 124,3 Socialnämnden 411,5 262,9 64 411,3 0,2 399,3 Nämndernas nettokostnader 1 437,8 916,2 64 1 429,6 8,2 1 383,6 Kapitalkostnader -85,1-54 64-82,5-2,6-79,9 PO-pålägg -232,9-134,6 58-218,6-14,3-198,9 Sociala avgifter och pensionsavsättningar 232,9 145,9 63 218,6 14,3 176,9 Upplupna personalkostnader 0,0-1,6.. 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar 26,1 18,0 69 27,0-0,9 25,7 Övriga intäkter och kostnader Summa finansieringsenheten Verksamhetens nettokostnad exkl avskrivningar -11,7-8,8 76-23,6 11,9-4,9-70,7-35,1 50-79,1 8,4-81,2 1 367,1 881,1 64 1 350,5 16,6 1 302,4 Upplupna personalkostnader består av förändring av semesterlön, övertidsersättning och retroaktiva löneförhöjningar. Investeringar Nämnd belopp mnkr Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 23(25) Prognos Avvikelse Kommunstyrelse exkl.ksof 20,1 12,3 61 29,3-9,2

Nämnd belopp mnkr Prognos Avvikelse - KS OF 2,0 0,0 0 2,0 0,0 Överförmyndarnämnd 0,0 0,0 0 0,0 0,0 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd 0,0 0,0 0 0,0 0,0 Fritidsnämnd 7,0 0,0 0 0,0 7,0 Kulturnämnd 0,2 4,4 2 187 6,4-6,2 Barn- och ungdomsnämnd 134,8 32,1 24 96,3 38,5 Utbildningsnämnden 0,5 0,0 0 0,0 0,5 Socialnämnden 1,5 0,1 10 1,4 0,1 Summa nämnder 166,1 49,0 29 135,4 30,7 består av årets del i kommunplan -2015. Tabellen är sorterad som kommunplanen, vilket innebär att trafikplatsen återfinns under kommunstyrelsen, kulturhuset under kulturnämnden, skolor under barn- och ungdomsnämnden och så vidare. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 24(25)

Redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad enligt lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR) enligt samma principer som årsredovisning. RKR har publicerat två nya rekommendationer under året. RKR 21 - Redovisning av derivat och säkringsredovisning samt RKR 22 - Delårsrapport. Vallentuna kommun har inte derivat eller säkringsredovisning. Rekommendationen RKR 22 träder i kraft 2014 men tidigare tillämpning uppmanas. Vallentuna kommun har upprättat delårsrapport enligt RKR 22. Skillnaden mot års delårsrapport är att årets rapport utökats med fler upplysningar Den sänkta diskonteringsräntan har gett en extra kostnad för kommunens avsättning till pensioner med 11,1 miljoner kronor inklusive löneskatt. Kommunens ansvarsförbindelser har ökat med 42,3 miljoner kronor inklusive löneskatt. AFA Försäkrings styrelse har beslutat om återbetalning av premier för åren 2005-2006. Kommunen beräknar att få tillbaka 15,6 miljoner kronor. Arbetet med dokumentation av redovisningssystemet pågår och beräknas vara klart runt årsskiftet. Dokumentationen ska beskriva bokföringssystemets organisation och uppbyggnad. Noten för leasing är borttagen i delårsbokslutet. Aktuella värden redovisas bara i årsboksluten. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti, Vallentuna kommun 25(25)

T E R T I AL 2 Delårsrapport, januariaugusti

Innehållsförteckning Kommunstyrelsen... 4 Måluppfyllelse nämndens mål... 4 Styrkort... 10 Ekonomisk analys... 12 Personalredovisning... 21 Barn- och ungdomsnämnden... 23 Måluppfyllelse nämndens mål... 23 Styrkort... 29 Ekonomisk analys... 30 Personalredovisning... 36 Utbildningsnämnden... 38 Måluppfyllelse nämndens mål... 38 Styrkort... 44 Ekonomisk analys... 45 Personalredovisning... 47 Fritidsnämnden... 49 Måluppfyllelse nämndens mål... 49 Styrkort... 53 Ekonomisk analys... 54 Personalredovisning... 56 Kulturnämnden... 58 Måluppfyllelse nämndens mål... 58 Styrkort... 64 Ekonomisk analys... 65 Personalredovisning... 67 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden... 69 Måluppfyllelse nämndens mål... 69 Styrkort... 71 Ekonomisk analys... 73 Socialnämnden... 76 Delårsrapport, januari-augusti 2(89)

Måluppfyllelse nämndens mål... 76 Styrkort... 82 Ekonomisk analys... 84 Personalredovisning... 87 Överförmyndarnämnden... 89 Ekonomisk analys... 89 Delårsrapport, januari-augusti 3(89)

Kommunstyrelsen Måluppfyllelse nämndens mål Under denna rubrik redovisas, per strategisk inriktning, de nämndmål som nämnden har valt att jobba mot med de kommungemensamma målen som utgångspunkt. Till varje nämndmål redovisas även de indikatorer som har kopplats mot nämndmålet för att kunna mäta hur väl nämnden har nått sitt mål. Sammanställning nämndens mål Nämndens mål Totalt antal: 12 Antal uppnådda: 5 Antal delvis uppnådda: 6 Antal ej uppnådda: 1 Kund/invånare Kund/invånare/företag ska vara nöjda med den verksamhet och service som kommunen levererar. Uppnått Medborgarenkäten genomförs för Vallentuna kommun på hösten vartannat år (ojämnt) och resultatet anges på en skala upp till 100. I den senast genomförda medborgarenkäten erhöll kommunen ett Nöjd-Region-Index (NRI) på 65 att jämföra med riksgenomsnittet för de deltagande 128 kommunerna på 60. Det är statistiskt säkerställt och är ett klart högre betyg än snittet och lika högt som vid mätningen 2009. Nöjd-Medborgar-Index (NMI) är för Vallentuna 56 jämfört med 54 för snittet, ett något högre betyg, men skillnaden är inte statistiskt säkerställd. (Vid föregående mätning hade Vallentuna 55 i NMI). Nöjd-Inflytande-Index (NII) var för Vallentuna 43 i senaste mätningen och för snittet 41. Likaså här ett något högre betyg, om än inte statistiskt säkerställt enligt SCB. Med anledning av det låga betyget i års mätning av Nöjd-Kund-Index (NKI) togs ett åtgärdspaket fram för att uppnå målet (NKI 75), vilket även rapporterades till Stockholm Business Alliance (SBA). I års mätning av NKI som publicerades i augusti fick Vallentuna kommun ett värde på 65 att jämföra med 58 året före. Mätningen innehåller fem olika delar varav Miljötillsyn är en del. Inom Miljötillsyn blev Vallentuna kommun årets klättrare och ökade med 18 enheter från 57 till 75. Bygglov ökade från 50 till 58. Medborgarundersökning: SCB:s Nöjd-Medborgar- Index (NMI) värden över rikets snitt. Medborgarundersökning: SCB:s Nöjd-Region-Index (NRI) värden över rikets snitt. Medborgarundersökning: SCB:s Nöjd-Inflytande- Index (NII) värden över rikets snitt. 56 54 103,7 65 60 108,33 43 41 104,88 Nöjd-Kund-Index (NKI) 65 75 86,67 Delårsrapport, januari-augusti 4(89)

Alla som har behov av kommunens tjänster ska uppleva att det är enkelt, snabbt och smidigt att få sitt ärende behandlat. Delvis uppnått I Sveriges kommuner och landstings undersökning "enkelt avhjälpta hinder" från år 2010 där Vallentuna kommun deltog uppnåddes ett medelvärde om 50. Rikets snitt (för de deltagande kommunerna) var 55. I undersökningen besöktes tio olika platser såväl inomhus som utomhus. Medelvärdet för kommunens lokaler var 50. Sedan 2010 har kommunen dock ett nytt bibliotek/kulturhus som bör innebära att tillgängligheten har förbättrats. Kommunen har de senaste åren utvecklat kommunikationen och informationen vad gäller mängden tillgänglig information. Förbättringsåtgärder har utförts vad gäller självservice på kommunens hemsida. Hemsidan har under fått en ny struktur och nytt utseende. Hemsidan har blivit mer standardiserad enligt modellen Funkanu som redan används av cirka 100 kommuner. Kommunens övriga kanaler är kommunsidorna i Steget och Vallentuna Nya Tidning samt informationsbroschyrer. Information på Twitter startade under våren. I kulturhuset finns informationstavlor och även på andra platser i Vallentuna centrum. En del verksamheter har startat upp Facebooksidor, till exempel biblioteket och fritidsgårdar. Fullmäktige webbsänds från och med april med bra resultat (75-110 tittare live per tillfälle). De mest använda e-tjänsterna är inom skolvalen, ansökan om ledighet inom skolan, Skola Direkt, Lokalbokning och bibliotekskatalogen. För få beslut har fattats hittills under året för att det ska gå att göra en jämförande analys med föregående år gällande minskad tid till verkställighet samt tid till verkställighet. För att kunna mäta tiden det tar för ett beslut att verkställas och sedan kunna jämföra det med tidigare år krävs det att beslutet uppfyller ett antal kriterier. Fyra av dessa är: Beslutet måste röra en ärendetyp som återkommer regelbundet. Ärendetypen måste vara lätt att definiera, för att möjliggöra korrekta jämförelser. Det måste vara lätt att avgöra huruvida beslutet är verkställt eller inte. Verkställningstiden måste vara relativt kort. Eftersom tiden ska minska jämfört med föregående år, måste verkställningstiden vara högst några månader. Kommunstyrelsens kansli gör bedömningen att endast tre ärendetyper uppfyller dessa kriterier. Dessa är: Utdelning av pengar från någon av kommunens stipendiefonder. Enklare trafiksäkerhetsåtgärder. D.v.s. anläggandet av farthinder m.m. Byggandet av nya gång- och cykelvägar räknas inte som enklare åtgärder. Ändrade hastighetsbegränsningar. Under fattades 15 beslut av det här slaget. Hittills under året har endast 1 sådant beslut fattats. Det är därför inte möjligt att göra någon relevant jämförelse med föregående år. Tillgängliga lokaler. Tillgänglig information Ökad tillgänglighetsindikator Minskad tid från beslut till verkställighet, stickprov Tid från beslut till verkställighet, stickprov Delårsrapport, januari-augusti 5(89)