Budget 2014 Sammanfattning av kommunfullmäktiges beslut 2013-06-13
Innehåll God ekonomisk hushållning... 1 Finansiella mål... 1 Verksamhetsmässiga mål... 1 Taxor... 1 Skattesats... 1 Investeringsbudget... 1 Driftbudget... 2 Kommunstyrelsen... 2 Barn- och utbildningsnämnd... 2 Socialnämnd... 3 Kultur- och fritidsnämnd... 3 Centrala Poster... 4 Fördelningsposter samt Strategisk reserv... 4 Fortsatt arbete i förvaltningar och nämnder... 5 Höstprocess/tidplan... 5 Resultaträkning... 6 Kommunfullmäktige: Årsplan för ledning och styrning 2014... 7 Ekonomiska styrprinciper för budget- och redovisningsår 2014... 8
God ekonomisk hushållning Öckerö kommun har god ekonomisk hushållning när de finansiella målen är uppfyllda och när de verksamhetsmässiga målen visar god måluppfyllelse. Finansiella mål - Årets resultat bör uppgå till 1,5 % av budgeterat s.k. skattenetto (skatteinkomst + utjämning + kommunal fastighetsavgift, inkl prognos förändring 2014) sett över en period av fem år. - Reinvesteringar, återställande av uttjänta anläggningstillgångar, skall finansieras med egna medel. Genom att inte förbruka skattenettot i den ordinarie löpande verksamheten skapas förutsättningar för att - klara framtida pensionsåtaganden, även de som ligger utanför balansräkningen - återställandet av uttjänta anläggningstillgångar, så kallade reinvesteringar, sker med egna likvida medel - skapa utrymme för att klara oförutsedda händelser För att undvika att tvärbromsa vid sämre tider, vilket innebär att tjänsterna till brukarna hotas, bör kommunen skapa ett överskott under goda tider som kan användas vid sämre tider. Överskott tryggar ett långsiktigt politiskt handlingsutrymme samt möjliggör nya satsningar och kvalitetshöjningar i befintlig verksamhet. Verksamhetsmässiga mål Barn och utbildning Alla barn i förskolan skall få bättre förutsättningar att lära sig, utvecklas och må bra genom att barngrupperna i förskolan minskas till max 17 barn år 2014 Social omsorg Utveckla stödformer av god kvalitet inom kommunen för att minska behovet av köpt vård Kommunikationer Gång- och cykeltrafikanter skall uppleva en ökad säkerhet i trafiken genom tillgång till bland annat fler gång- och cykelvägar Andelen resor med kollektivtrafiken skall ha ökat från nuvarande 18 % (2010) till 25 % år 2014 Infrastruktur/anläggningar Kommunens anläggningar är underhållna så att kapitalförstöring undviks Taxor Kommunfullmäktige beslutade om nya taxor för kommunstyrelsens och socialnämndens verksamhet. Berörda förvaltningar har att informera brukare/kunder om taxeförändringar samt bevaka och kontrollera att gällande taxor debiteras. Skattesats Fastställd till 20:76 kr (per beskattningsbar hundralapp). Investeringsbudget Skattefinansierade verksamheters investeringsbudget för år 2014 uppgår till 6 mkr. För år 2015-2016 uppgår investeringsbudgeten till 6 mkr per år. I höst skall Kommunstyrelsen återkomma till fullmäktige med förslag om fördelning av investeringsbudgeten per nämnd. Avgiftsfinansierade verksamheters investeringsbudget för år 2014 uppgår till 10 mkr samt för år 2015-2016, 10 mkr per år. Kommunstyrelsen bemyndigas att inom en beloppsgräns av maximalt 5 mkr fatta beslut i ärenden som avser fastighetsförvärv av strategisk betydelse för kommunen. 1
Driftbudget Budgetförutsättningar Budgeten bygger på föregående års ram och oförändrad skattesats. Nämndernas ramar, inkl kapitalkostnader och hyra för år 2013 är uppräknade med 2,3% enl SKLs prisindex för kommunal verksamhet (SKL cirk 13:17). Denna kompensationsnivå avser prognos för kostnadsökningar mellan åren 2013 och 2014 och innefattar ökade lönekostnader, hyresökningar och övriga ökningar. Inga centrala medel har avsatts för ytterligare pris- och lönekompensationer. Kommunstyrelsen Inkl. bygg- och miljönämnd samt myndighetsnämnd Ram 2014 Ram 2013 99 693 Samsyn barn- och ungdom 238 Allmänna val 370 KS reserv 500 Feriearbetare 50 SOLTAK 500 Upprustning allmän platsmark 500 Extraturer Nordöarna 700 Tilldelning 2,3% 2 299 104 850 Kommunstyrelsen har fått tilldelning för allmänna val som kommer att genomföras 2014, ett val till EU-parlamentet och ett ordinarie val. KS reserv är ett tillägg för kommunstyrelsens reserv för oförutsedda utgifter. En satsning gällande fler feriearbetare i kommunen under året och 500 tkr är avsatt för SOLTAK, vilket är ett projekt med 6 andra kommuner för att hitta gemensamma effektiviseringsmöjligheter. Upprustning av allmän platsmark innebär en kvalitetshöjning för att underhålla kommunala grönområden, beskära buskar och träd samt renhållning utmed vägnätet. En utökning av färjeturerna till Nordöarna med tre extra turer skall också ske under 2014. Barn- och utbildningsnämnd Ram 2014 Ram 2013 266 857 Resursteam 500 Volymförändring IKE -1 600 Infrastruktur IT 1500 Hyra Björkö volym 600 Tilldelning 2,3% 6 152 274 009 Barn- och utbildningsnämnden har fått tilldelning för Resursteam inför 2014. Det innebär att en person med pedagogisk utbildning skall tillsammans med Socialförvaltningen skapa ett resursteam för att ge ett kraftfullt stöd runt elever och deras familjer för att hjälpa eleven att klara sin skolgång och vardagen utanför skolan. Detta sker då på ett samordnat sätt där det råder samma budskap och samma målsättning oavsett förvaltning. Inom skolans volymförändringar ligger tyngdpunkten inom gymnasieskolans interkommunala ersättningar (IKE) där det är en stor kostnadsminskning. Ökning har vi inom åk 1-9 samt grundsärskolan. En tilldelning har även gjorts för infrastruktur inom IT, vilket gäller bla optisk fiber, trådlösa nätverk med accesspunkter, licenser och 2
liknande. Tilldelningen för Björkö skolas hyra är en ramhöjande volymökning. Det som ännu ej är fördelat från 2013 är 1 300 tkr som rör ökad hyreskostnad för Fotö skola, vilket även blir ramhöjande inför 2014. Socialnämnd Ram 2014 Ram 2013 201 301 LASS 2 500 Björkö hemtjänst 1 000 Bergmans boende 1 000 Köpta tjänster 2 000 Tilldelning 2,3% 4 630 212 431 Socialnämnden har, inför 2014, fått tilldelning för LASS (Lagen om personlig assistans), på grund av att försäkringskassan har infört nya bedömningsgrunder vilket gör att högre kostnad läggs på kommunen. Björkö hemtjänst har ett antal utökade hemtjänsttimmar nattetid vilket gör att nattpatrullen behöver förstärkning med 1,92 årsarbetare för att kunna säkerställa besöken på ön då det är extra lång restid dit nattetid. Bergmans demensboende utökar antalet platser och under 2014 är tilldelningen för att möta ökade kostnader inom köpt vård. Kultur- och fritidsnämnd Ram 2014 Ram 2013 18 765 Media, sarg och lekplatser 300 Tilldelning 2,3% 432 19 497 Inom Kultur- och fritidsnämnden har tilldelning gjorts för media, sarg och lekplatser. Nedladdningen av e-böcker ökar dramatiskt och varje nedladdning innebär en kostnad för biblioteket. En ny sarg behövs till ishallen under 2014 då den gamla inte längre är funktionsduglig. Tilldelningen kommer även gälla tillsyn och skötsel av lekplatser inom kommunen. 3
Centrala Poster Ber pensionsutb inkl löneskatt KPA 12 763 Försäkringar 580 Medlemsavgifter inkl bidrag 1 255 Borgensavgifter -1 450 Sjöräddningen 50 13 198 De förändringar som beräknas ske inom Centrala poster är ökad kostnad för pensionsutbetalningarna inkl löneskatt. Fördelningsposter samt Strategisk reserv Strategisk reserv 3 659 Fördelningsposter ramhöjande 2013 Fritidsgård 1300 Skatepark 220 Hyresökning Fotö skola 1 300 Volym Björkö kost o städ 100 Fördelningsposter ramhöjande 2014 Heden o Bratteberg framtida skollokaler 7 500 Avställning skolor: Minnessten, Ankaret, Brattelyckan, -1 500 Almelunden och Optimisten Förstärkt förskola 2 000 Förstärkt förskola kost o städ 250 Avställning Bergmans boende -2 200 Personal en avdelning Bergmans Solhöjden 2 200 Demensboende Solhöjden 5 000 Hyresökning ÖBO generell 4 000 Skatepark 200 Fördelningsposter ej ramhöjande ÖP14 1400 Förstudie linfärja Framnäs-Kalvsund 500 Förstudie linfärja Öckerö-Björkö 500 26 429 Fördelningsposter, 22 770 tkr samt strategisk reserv 3 659 tkr Av ovanstående belopp avser 19 850 tkr nya beslut år 2014. Kommunen ser över möjligheten att försörja Barn- och utbildningsnämndens verksamheter med effektiva lokaler vid Heden- och Brattebergsområdet för att skapa förutsättningar för en god arbetsmiljö samt skapa förutsättningar för valmöjligheter för elever. Förstärkt förskola gäller satsningen att gå ner till 17 barn per grupp. Bergmans demensboende skall utökas och flyttas till Solhöjden. ÖBO har fått en tilldelning för generella hyresökningar under 2014 för att komma tillrätta med hyresnivåerna i våra lokaler. Två projekt från 2012 är inte fördelade och det gäller 4
Skatepark och Fritidsgård där det även är ökade kostnader med 200 tkr pga att kompletteringar behöver göras i förstudien. Tre fördelningsposter är inte ramhöjande. En gäller Översiktsplan 2014 som regleras genom plan- och bygglagen som säger att varje kommun ska ha en aktuell översiktsplan som anger kommunfullmäktiges syn på kommunens långsiktiga strategiska utveckling. Vi har även tilldelning för två förstudier som rör linfärja mellan Framnäs-Kalvsund samt Öckerö- Björkö. Hyresökningen för Fotö skola kommer att falla ut under 2013 och blir ramhöjande för 2014. Fortsatt arbete i förvaltningar och nämnder Uppdragshandling Det uppdras åt nämnderna att utifrån kommunfullmäktiges budgetbeslut och tidplanen i budgetanvisningarna utarbeta och till höstprocessen redovisa förslag till uppdragshandlingar för år 2014. Blankettmallar för uppdragshandling finns på intranätet under Ledning & styrning/öckerömodellen. Driftbudget Förvaltningarna skall arbeta fram en detaljbudget enligt en särskild tidplan. Detaljbudgeten skall 2014-01-01 finnas tillgänglig i ekonomisystemet. Investeringsbudget Fullmäktige har beslutat om en ram för investeringsbudget för åren 2014-2016. I höstprocessen tas underlag för fördelning fram avseende 2014 i samråd mellan kommunchef och förvaltningschefer. Beslut fattas i höstens budgetprocess. Höstprocess/tidplan 20/9 Följande budgetmaterial lämnas in till ekonomienheten enligt nedan - Nämndsbehandlat förslag till uppdragshandling för år 2014, grundad på fullmäktiges budgetbeslut i juni. - Förvaltningschefens sammanfattning om förändringar i uppdrag, blankett mall finns på intranät/ekonomienheten/budget/2014. - Reservation av investeringsprojekt som inte kommer att påbörjas under år 2013, blankett mall finns på intranät/ekonomienheten/budget. 1/10 Budgetkonferens 28/11 Kommunfullmäktige beslutar om nämndernas uppdragshandlingar år 2014 5
Resultaträkning Treårsplan 2014-2016 1 2 3 4 5 Kommunfullmäktige 2013-06-13 Bok 2012 Bud 2013 Bud 2014 Plan 2015 Plan 2016 Verksamheternas nettokostnader före avskrivningar -557,9-587,4-631,2-645,7-660,5 Avskrivningar -13,0-14,0-14,0-14,0-14,0 VERKSAMHETERNAS NETTOKOSTNADER -570,9-601,4-645,2-659,7-674,5 Skattenetto 580,7 603,7 623,6 643,6 669,0 Finansnetto 0,3 1,2 1,0 1,0 1,0 ÅRETS RESULTAT 10,1 3,5-20,6-15,1-4,5 Investeringsram/skattefinansierat 11,9 6,0 6,0 6,0 6,0 Reservation ej påbörjade investeringsprojekt 2012 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsram/utfall avgiftsfinansierat 11,3 8,0 10,0 10,0 10,0 Reservation ej påbörjade investeringsprojekt 2012 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 KS delegation strategiska fastighetsförvärv 0,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Skattesats 20,76 20,76 20,76 20,76 20,76 Upplåning 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0 6
Kf 55 2013-06-13 Kommunfullmäktige: Årsplan för ledning och styrning 2014 Tidpunkt Aktivitet och dokument Vårprocess November - december KS fastställer Budgetanvisning för år 2015. december - februari Förvaltningen tar fram underlag på större volym-, kostnads-, intäkts- och omvärldsförändringar inom gällande uppdrag och vilka ekonomiska effekter detta resulterar i. Materialet skall redovisas för KC. januari mars februari mars april Beslutade fördelningsposter i 2013 års budget skall prövas under första kvartalet och nytt beslut kan tas av Kommunfullmäktige i mars månad efter förslag från kommunchefen. Bokslutsberedning: Dialog mellan nämndsordförande/förvaltningschef och kommunstyrelse angående 2013 års verksamhet och ekonomi. Måluppfyllelse: Starka sidor, svaga sidor ur ett brukarperspektiv. Nämnden beslutar om budgetförslag avseende äskande, i prioritetsordning, som innebär kvalitetsförändringar, investeringsbudget och taxor. Bokslutsmöte för år 2013 i kommunfullmäktige. april Nämndens budgethandlingar för år 2015 och plan 2016-2017 lämnas till ekonomienheten. Budgetdialog: FC informerar partigrupperna. Kommunchefen informerar kommunstyrelsen om större förändringar i nämndernas verksamhet enligt gällande uppdragshandling. maj Budgetberedningen - konferens. juni Kommunfullmäktige beslutar om budget för år 2015 och plan 2016-2017 samt finansiella och verksamhetsmässiga mål. Höstprocess juni oktober oktober oktober Nämnden anpassar uppdragshandling I till kommunfullmäktiges budgetbeslut samt uppdaterar verksamhetsplan. Budgetberedningen konferens. Delårsbokslut per augusti behandlas av kommunfullmäktige. november Kommunfullmäktige beslutar om uppdragshandlingar för år 2015. augusti - december Uppdrag II beslutas av nämnd. 7
Kf 55 2013-06-13 Ekonomiska styrprinciper för budgetoch redovisningsår 2014 Öckerö kommuns budget för år 2014 samt plan för år 2015-2016 är fastställd av kommunfullmäktige. Ekonomiska styrprinciper är ett dokument som årligen fastställs av fullmäktige i samband med beslut om budget. Syftet med dokumentet är att ange de gemensamma principer som gäller för budget, redovisning, uppföljning och utvärdering av kommunens verksamhet. 1. Budget 1.1 Drift Kommunfullmäktige tilldelar varje nämnd en driftbudget, som nämnden ska ansvara för. Efter fullmäktiges beslut i juni ska nämnderna se över sina verksamheter samt: Utforma förslag till uppdrag inkl uppgiftsmått (bilaga 1 i uppdragshandlingen) som fullmäktige kan besluta om i november. Under hösten ska nämnderna göra detaljbudget per ansvar, konto och verksamhet enligt kommunens kodplan. Detaljbudget skall vara inlagd i ekonomisystemet senast den 31/12 2013. Omdisponeringar inom driftbudget beslutas av respektive nämnd. 1.2 Investering Fullmäktige fastställer i juni en investeringsram för skattefinansierade verksamheter som fördelas till nämnderna i budgetarbetets höstprocess samt en investeringsram för var och en av de avgiftsfinansierade verksamheterna. Nämndernas uppdrag är att fördela tilldelad investeringsram per projekt samt arbeta fram en tidplan för de olika projekten. Även de projekt som beräknas pågå över flera år skall ha en tidplan. Fördelning och plan skall efter nämndsbeslut vara ekonomienheten tillhanda senast 2015-01-31, gäller både skatte- och avgiftsfinansierade verksamheter. 1.2.1 Huvudregeln för definition av investering Värdet för varje objekt skall överstiga 1 prisbasbelopp och ha en ekonomisk livslängd på minst 3 år. Investering i annans egendom tillämpas inte. Undantag för särskilda avtal som t ex Storkök. Undantag: I samband med inredning av nya lokaler eller start av ny verksamhet kan huvudregeln frångås. Endast inventarier av bestående värde klassificeras som investering. I samband med underhåll av fastigheter och anläggningar anses standardhöjande åtgärder som investering om de medför en avsevärd standardförbättring. Om arbeten sker kontinuerligt skall kostnaderna direkt föras till driftredovisningen. För IT-investeringar gäller huvudregeln att mjukvara och datorer är att betrakta som driftkostnad. 1.2.2 Investeringsprojekt som inte påbörjas under budgetåret, ska anmälas till ekonomienheten av förvaltningschef i samband med ekonomisk uppföljning efter oktober månad. Av begäran skall framgå: Varför projektet inte påbörjats, när projektet beräknas sätta igång och vara färdigställt. Om samma ekonomiska förutsättningar fortfarande gäller. 1.2.3 Investeringsprojekt som pågår över årsskifte För investeringsprojekt som pågår över årsskiftet har ekonomienheten delegation att göra överföring av budget till nästkommande år. Förvaltningschef anmäler detta i samband med årsbokslut. Förändrade förutsättningar (ex ökad eller minskad investeringsutgift, förändrad tidpunkt för ianspråktagande m m) skall även detta meddelas ekonomienheten/budgetekonom. 1.3 Exploateringsverksamhet Med exploateringar avses anskaffning, bearbetning och iordningställande av mark för bostads- och industriändamål som skall säljas. I samband med budgetprocessen skall planerade exploateringsprojekt lämnas till budgetberedningen och godkännas av kommunfullmäktige. Innan exploateringsprojekt startas skall tidplan och kalkyl godkännas av kommunfullmäktige. 2. Driftredovisning Redovisning skall ske enligt kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning. 8
Dessutom på så sätt att uppföljning kan ske månadsvis. Periodisering av intäkter och kostnader skall ske så långt detta är möjligt. Delårsbokslut görs per 2014-08-31 och bokslut per 2014-12-31. 3. Investeringsredovisning Ej budgeterade investeringar får göras endast om särskilda skäl föreligger (t ex ekonomiskt fördelaktiga eller akuta). Projektet skall godkännas av nämnden eller nämndens delegat. Huvudregeln är att nämnden håller sig inom sin totala investeringsbudget. Nämnden belastas med de kapitalkostnader som genereras. Alla investeringsutgifter och inkomster redovisas på projekt och investeringen aktiveras (läggs in i anläggningsregistret och kostnader för avskrivning och internränta belastar verksamheten) perioden efter ianspråktagande. Internränta följer rekommendationer från SKL. Exploateringsredovisning Kommunen följer rekommendation från Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) 15.1. Räntekostnader, som uppkommit under den tid som exploateringen pågår, räknas in i anskaffningsvärdet. Detta gäller endast om kommunen upptagit lån. Upplysning om vad som tillämpas lämnas i bokslut. 4. Uppföljningar och utvärderingar under året Varje nämnd skall kontinuerligt följa och utvärdera sin verksamhet och resursförbrukning. 4.1 Sammanställd ekonomisk uppföljning Ekonomisk uppföljning för hela kommunen skall sammanställas till kommunstyrelsen efter mars, maj, augusti och oktober. Rapport per augusti redovisas i kommunfullmäktige. Rapporteringen skall innehålla följande information: Utfall/drift med kommentarer till väsentliga avvikelser. Verksamhetsnivå (lägst 3 positioner) i enlighet punkt 1 i detta dokument. Prognostiserad helårsförbrukning med kommentarer till väsentliga avvikelser. Investerings- och exploateringsredovisning skall lämnas, utfall och prognos, med kommentar till avvikelser. 4. 2 Uppföljning av verksamhetsmål Uppföljning av verksamhetsmål i uppdragshandling skall meddelas till nämnd efter maj och augusti. Efter augusti skall dessutom avstämningar av uppgiftsmått redovisas. 4. 3 Utfallsrapport av kommunens driftredovisning Utfallsrapport skickas till politiker (kommunstyrelseoch nämndsledamöter), samt förvaltningschefer och ekonomer varje månad, den 10:e i månaden efter. 5. Nämndens ansvar Huvudprincipen är att de ramar som nämnderna tilldelas av kommunfullmäktige på budgetmötet i juni skall gälla under hela budgetåret. Det är inte tillåtet att skriva till kommunfullmäktige och begära tilläggsanslag. Nämndernas verksamhet skall bedrivas enligt gällande uppdrag samt inom tilldelade resurser. Om budget enligt prognos kommer att överskridas skall nämnden besluta om åtgärder. En åtgärdsplan skall föreläggas kommunfullmäktige för godkännande i det fall uppdragshandlingen påverkas. Fullmäktige avgör i varje enskilt fall hur budgetavvikelse (över- och underskott) vid bokslut skall hanteras, efter förslag från kommunchefen. Beslutade fördelningsposter i årets budget skall prövas under första kvartalet och nytt beslut kan tas av Kommunfullmäktige i mars månad efter förslag från kommunchefen. Avvikelser inom investeringsverksamheten skall redovisas till fullmäktige i samband med ekonomiska rapporter enligt plan. 6. Avgiftsfinansierade verksamheter Verksamheterna ska, enligt fullmäktiges beslut, finansieras till 100 % via brukarna (avgifter). Kostnader för administrativa system och personaladministration ska belasta verksamheterna. Resultat (intäkter minus kostnader) redovisas separat. Över- och underskott skall bäras av respektive verksamhet och inte påverka nämndens övriga verksamheter. Kommunen följer Lagen om allmänna vattentjänster (1/1 2007) när det gäller VA-verksamheten. 9