2013-04-15 1 (9) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 Kommunstyrelsen Månadsbokslut mars 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar månadsbokslut för mars 2013. Sammanfattning Årsprognosen för årets resultat är 64 miljoner kronor (mnkr), vilket är 7 mnkr lägre än budget. Årsprognosen för balanskravsresultatet är 63 mnkr, 8 mnkr lägre än budget. De allra flesta nämnder visar årsprognoser i linje med budget. Lägesbedömningen för insatta resurser bedöms dock ha brister då det förekommer negativa avvikelser inom den egna produktionen av förskola, fritid och skola (-25 mnkr), verksamheten sociala stödresurser (-4 mnkr) och markenheten inom kommunstyrelsen (-3,6 mnkr) samt tekniska nämnden (-3,5 mnkr). Skattenettot är 17,4 mnkr bättre och finansnettot 10 mnkr bättre än budget. När det gäller verksamhetsresultaten är lägesbedömningen densamma som vid årsbokslutet, d.v.s. bra, då inga nya mätningar har genomförts. Årsprognosen för investeringar uppgick i senaste redovisningen till 786 mnkr men bedöms bli lägre. Låneskulden per sista mars uppgår till ca 1800 mnkr. Ärendet Ärendet avser Nacka kommuns månadsbokslut för perioden januari mars samt årsprognos för 2013. Nedan visas läget gällande måluppfyllelse för verksamhetsresultat respektive insatta resurser per verksamhet och nämnd. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167
2 (9) Verksamhetsresultat Insatta resurser Nämnderna totalt Kommunstyrelsen varav kommunal produktion Förskola, fritid och skola Sociala stödresurser Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Naturreservatsnämnden Överförmyndarnämnden Tekniska nämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Arbets- och företagsnämnden Social- och äldrenämnden Utbildningsnämnden Lägesbedömningen för verksamhetsresultaten är oförändrad sedan årsbokslutet 2012, det vill säga bra, då de flesta nämnder inte har gjort några nya mätningar och verksamheterna löper på enligt plan. Nedan följer en redogörelse för läget när det gäller insatta resurser. Insatta resurser Årsprognosen för årets resultat uppgår till 64 miljoner kronor (mnkr). Årsprognosen för balanskravsresultatet är 63 mnkr, vilket är 8 mnkr sämre än budget. Negativa avvikelser finns framförallt inom den egna produktionen av förskola, fritid och skola som lämnar en årsprognos på -25 mnkr mot budget samt sociala stödresurser som avviker -4 mnkr mot
3 (9) budget. I övrigt finns negativa avvikelser på markenheten med -3,6 mnkr samt på avfallsverket med -2 mnkr, samt va verket med -1,5 mnkr. Skattenettot avviker positivt med 17,4 mnkr mot budget. Investeringsnivåerna och räntenivåerna har sjunkit vilket bidrar till att finansnettot ser ut att bli 10 mnkr bättre än budgeterat. Kommunstyrelsen Årsprognosen för kommunstyrelsen totalt är en negativ avvikelse med 32,6 mnkr. Den största avvikelsen finns inom förskola, fritid och skola på -25 mnkr. Det finns fortfarande stora avvikelser på ett antal skolenheter som tidigare år haft stora underskott. Även verksamheten sociala stödresurser lämnar negativ avvikelse mot budget med -4 mnkr. Markenheten lämnar en negativ avvikelse på -3,6 mnkr som avser lägre intäkter för tomträttsavgälder p.g.a. en stor försäljning av en tomträttsmark under 2012 där budgeten beräknades utifrån att marken inte hade sålts. Nedan följer en sammanställning av det ekonomiska resultatet inklusive en årsprognos för samtliga enheter inom kommunstyrelsens ansvarsområde. Avvikelser kommenteras inom respektive avsnitt.
4 (9) Periodis Budget Ack Avvikelse årsprognos/ årsbudget Enheter inom Intäkter Kostnader Ack Utfall Avvikelse Årsprognos kommunstyrelsen mot Budget Årsbudget Stadsledning och stödenheter 24 120-39 712-15 592-18 447 2 855-76 784-76 784 0 Stadsledningskontoret 62-4 244-4 182-6 161 1 979-28 031-28 031 0 Ekonomienheten 3 983-5 303-1 320-1 573 253-6 550-6 550 0 IT enheten 8 622-6 946 1 676-1 551 3 227-6 245-6 245 0 Inköpsenheten 2 279-2 611-332 0-332 1 1 0 Personalenheten 2 241-7 644-5 403-3 133-2 270-12 540-12 540 0 Kommunikationsenheten 1 001-3 310-2 309-2 044-265 -8 181-8 181 0 Serviceenheten 4 278-3 891 387-74 461 0 0 0 Enhet för samordning och utveckli 0-3 095-3 095-3 239 144-12 638-12 638 0 Juridiska enheten 570-978 -408-224 -184-900 -900 0 Näringslivsdirektör 1 084-1 690-606 -448-158 -1 700-1 700 0 Lokalenheten 99 115-119 304-20 189-685 -19 504-3 387-10 000 6 613 Byggenheten 0-1 693-1 693-1 630-63 -6 612 0-6 612 Markenheten 5 909-2 957 2 952 3 019-67 12 000 8 400 3 600 Myndighets & huvudmannaenheter Socialtjänsten 30 302-31 504-1 202-5 -1 197 0 0 0 Socialdirektör 19-3 117-3 098-1 -3 097 0 0 0 Sociala kvalitetsenheten 3 928-3 125 803 0 803 0 0 0 Barn & ungdomsenheten IFO 9 868-10 108-240 0-240 0 0 0 Vuxenenheten 7 845-7 423 422-2 424 0 0 0 Enheten för funktionsnedsättning 2 965-3 001-36 -1-35 0 0 0 Äldrenheten 4 311-3 701 610 0 610 0 0 0 Sociala ekonomienheten 1 366-1 029 337-1 338 0 0 0 Kultur & utbildning 5 192-5 154 38 1 37 0 0 0 Kultur & utbildningsdirektör 389-294 95 1 94 0 0 0 Kultur & utbildningsenheten 4 803-4 860-57 0-57 0 0 0 Teknik 31 229-32 473-1 244-346 -898-1 0-1 Direktörer Teknik 1 579-1 627-48 -1-47 0 0 0 VA- och avfallsenheten 4 391-4 129 262 62 200-1 -1 0 Idrotts och fritidsenheten 6 661-6 687-26 0-26 0 0 0 Tekniska drift & underhållsenheten 7 593-8 819-1 226-505 -721 0 0 0 Park och naturenheten 2 915-3 110-195 42-237 -1 0-1 MA enheten 3 473-3 833-360 -10-350 1 1 0 Vägenheten 1 963-1 737 226 26 200 0 0 0 Trafikenheten 2 654-2 531 123 40 83 0 0 0 Miljö & stadsbyggnad 28 336-28 918-582 330-912 0 0 0 Miljöstadsbyggnad direktör 3 323-3 952-629 12-641 0 0 0 Planenheten 4 989-4 074 915 68 847 0 0 0 Exploateringsenheten 5 518-4 357 1 161 56 1 105 0 0 0 Bygglovsenheten 3 379-3 468-89 4-93 0 0 0 Lantmäterienheten 4 038-5 275-1 237 57-1 294 0 0 0 Miljöenheten 3 818-4 687-869 69-938 0 0 0 Teknik och stadsbyggnadsstaben 3 271-3 105 166 64 102 0 0 0 Arbets- och företagsenheten 5 151-5 257-106 0-106 0 0 0 Kontaktcenter 7 271-8 503-1 232 138-1 370 0 1-1 Överförmyndarenheten 917-917 0 0 0 0 0 0 Lokalenheten inom kommunstyrelsen Årsprognos -10 mnkr vilket är detsamma som årsbudget. Det ackumulerade utfallet för mars avviker från budget med 19,5 mnkr vilket framförallt avser intäkterna. Det förklaras av att alla verksamheter inte ännu har kontrakt som har blivit debiterade samt att hyreshöjningarna på 5 procent träder i kraft från 1 juli. Markenheten inom kommunstyrelsen
5 (9) Årsprognos för markenheten är en negativ avvikelse på -3,6 mnkr. Avvikelsen finns på intäktssidan om ca -4 mnkr. Anledningen är en försäljning av större tomträtt under 2012 där intäkten var upptagen i budget som om försäljningen inte skulle bli av. Prognos för kapitalkostnader sänks med ca 1 mnkr, detta på grund av färre aktiveringar av investeringsprojekt än beräknat. Stadsledningskontoret inom kommunstyrelsen Årsprognosen för stadsledningskontoret är ett resultat enligt budget. Det ackumulerade utfallet är 2,8 mnkr bättre än budget. Några enheter, exempelvis personalenheten samt kommunikationsenheten visar negativa utfall i mars men det beror på att alla intäkter inte var debiterade. Förskola, fritid och skola (FFS) inom kommunstyrelsen Årsprognosen för förskola, fritid och skola avviker med -25 mnkr mot budget. Se separat tjänsteskrivelse enligt bilaga 1. Verksamheten sociala stödresurser (VSS) inom kommunstyrelsen Årsprognosen för verksamheten sociala stödresurser avviker med -4 mnkr mot budget. Se separat tjänsteskrivelse enligt bilaga 2. Myndighet- och huvudmannaenheter inom kommunstyrelsen Efter årets tre första månader följer de flesta myndighets- och huvudmannaenheter budget och inga större avvikelser för helåret rapporteras. Utbildningsnämnden Årsprognosen är ett överskott på 1,5 miljoner kronor jämfört med budget. Överskottet beror bl.a. på färre barn än budgeterat i förskola och fritidshem samt färre elever i förskoleklass och grundskola (totalt överskott 8 mnkr). Gymnasieskolan har fler elever än budgeterat och genomsnittskostnaden för elever i andra kommunen förväntas bli högre än budgeterat. Prognosen för likvärdighetsgarantin förväntas följa budget. Däremot är ett underskott för forskning och utbildning väntat p.g.a. att kostnader för Mälardalens högskola avseende år 2012 fakturerats 2013. Kulturnämnden Kulturnämndens resultat beräknas följa budget. Dock innehåller prognosen för projektet HAMN flera osäkerheter.
6 (9) Tekniska nämnden Gata, väg och park Verksamheten inom tekniska nämndens ansvarsområde, förutom VA och Avfall, redovisar ett underskott om 5 mnkr för första kvartalet huvudsakligen relaterat till periodisering av budget för vinterunderhåll. Prognosen för helåret indikerar ett nollresultat. Kapitalkostnader är för närvarande lägre än budget, men ett flertal projekt aktiveras nu i början av året och förväntas följa budget. VA-verket VA-verksamheten redovisar i stort sett ett nollresultat för första kvartalet. Prognosen för helåret pekar mot ett underskott jämfört med budget. Detta beror huvudsakligen på lägre intäkter än budgeterat, bl.a. på grund av att vattenförbrukningen varit lägre (motsvarande nästan 1 mnkr) under första kvartalet jämfört med samma period 2012. Prognostiserat underskott beror också på skadeärenden till följd av översvämningar, vilket kommunen riskerar att få betala upp till 1,5 mnkr för och som inte var med i budget. Vidare noteras att en stor del av budgeten för ledningsrenoveringar är ianspråktagna. Dessa faktorer vägs till viss del upp av lägre kapitalkostnader än budgeterat. Tekniska nämnden förbereder en taxeändring till 2014. Avfallsverket Avfallsverksamheten redovisar ett överskott mot budget för perioden om 0,4 mnkr. Prognosen för helåret är ett underskott på 4 mnkr, huvudsakligen relaterat till att kostnader för matavfallsinsamling beräknas bli 2 mnkr dyrare än budget, som under 2013 års avfallstaxa inte finns täckning för. Arbete pågår med att ta fram en ny avfallstaxa som ska täcka kostnader för matavfallsinsamlingen. Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Bedömningen är att verksamheten löper enligt plan och att kostnaderna är i linje med budget för 2013. Fritidsnämnden Fritidsnämnden redovisar ett positivt resultat med 957 tusen kronor som beror på dels kapitaltjänstkostnader för bl.a. paviljongen på Saltsjöbaden IP som stängs några månader senare än planerat samt lokalkostnader för Saltsjöbadens ishall som är stängd tills vidare.
7 (9) Prognosen pekar på ett resultat i balans för helåret. Osäkerhet råder om Saltsjöbadens ishall, vars stängning påverkar både intäktssidan och kostnadssidan. Naturreservatsnämnden Naturreservatsnämnden redovisar ett positivt resultat med 551tusen kronor som beror på att skötsel av naturreservaten kommit igång senare i och med försenad vår samt att personalkostnaden är högre under sommaren då extra timanställda tas in. Prognosen pekar på ett resultat i balans. Arbets- och företagsnämnden Utfallet för perioden visar på en nettokostnad på 24,5 miljoner kronor, en negativ avvikelse med 1,4 mnkr jämfört med budget. Avvikelsen beror på avsaknad av periodisering av intäkter för interkommunal ersättning vuxenutbildningen. Den prognostiserade nettokostnaden för helåret beräknas hamna i paritet med budget. Social- och äldrenämnden Rullande års nettokostnadsutfall är 1198 miljoner kronor, vilket är 48,3 miljoner kronor bättre än budget. Årsprognosen är ett utfall i nivå med budget. Under mars 2013 ökade antalet hushåll som ansökt om ekonomiskt bistånd, antagligen kopplat till en stigande arbetslöshet. Årsprognosen för verksamheten IFO försörjningsstöd är dock ett resultat i balans mot budget, liksom för övriga verksamheter. Överförmyndarnämnden Överförmyndarnämnden redovisar ett resultat i balans och likaså är prognosen för helåret ett resultat i balans.
8 (9) Resultaträkning mars 2013 med årsprognos Mkr Utfall Periodiserad budget Avvikels e mot per. budget Årsprognos mars 2013 Årsbudget 2013 Avvikels e årsprognos mot årsbudget Externa intäkter 203,4 203,4 737,1 737,1 0,0 Verksamhetens kostnader -1 180,7 0,0-1 180,7-4 756,3-4 721,7-34,6 Jämförelsestörande intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Verksamhetens nettokostnader -977,3-977,3-4 019,2-3 984,6-34,6 Realisationsvinster inom exploatering 2,3 2,3 12,0 13,0-1,0 Realisationsvinster inom tomträttsförsäljning 0,4 0,0 0,4 1,0 0,0 1,0 Realisationsvinster övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -52,9-52,9-244,1-244,1 0,0 Verksamhetens nettokostnader efter avskrivning och realisationsvinster -1 027,5 0,0-1 027,5-4 250,3-4 215,7-34,6 Skattenetto 1 093,6 1 093,6 4 367,2 4 349,8 17,4 Finansnetto -13,1-13,1-52,7-62,7 10,0 Resultat före extraordinära poster 53,1 0,0 53,1 64,2 71,4-7,2 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 53,1 0,0 53,1 64,2 71,4-7,2 Balanskravsresultat 52,7 0,0 52,7 63,2 71,4-8,2 Skattenetto Skatteintäkter inklusive statsbidrag och utjämning uppgår till 4 367 miljoner kronor. Detta överstiger budget med 17,4 mnkr. Den främsta orsaken är att lönesumman stigit mer än förväntat. Finansnetto Årsprognosen för finansnettot utgår ifrån en bedömning att investeringsnivåerna kommer att bli minst 100 mnkr lägre än de nivåer som budgeterats för under hösten 2012. Prognosen för finansnettot är att det blir 10 mnkr lägre än budgeterat. En mer utförlig analys och bedömning kommer att göras i tertialbokslut 1 i maj. Investeringar och låneskuld Nettoinvesteringarna per sista mars 2013 uppgår till 107 mnkr att jämföra med 130 mnkr motsvarande period föregående år. Årsprognosen för investeringar uppgick i senaste redovisningen i tertialbokslut 2 2012 till 786 mnkr men bedöms bli lägre. En ny prognos för investeringar tas fram till tertialbokslut 1. Låneskulden per sista mars uppgår till ca 1800 mnkr.
9 (9) Driftsredovisning mars 2013 med årsprognos Nämnd Intäkter Kostnader Ack Utfall Ack budget Avvikelse mot Budget Årsbudget Årsprognos mars Avvikelse årsprog/årsbudget Summa kommunstyrelsen 788 171-824 992-36 821-27 968-8 853-120 808-153 408-32 600 Kommunfullmäktige 0-755 -755-1 332 577-5 329-5 330 Kommunstyrelsen 509-8 246-7 737-8 861 1 124-35 443-35 443 0 Stadsledning o stödenheter 24 120-39 712-15 592-18 447 2 855-76 782-76 782 0 Bygg- & lokalenheten 99 116-120 998-21 882-2 312-19 570-10 000-10 000 0 Markenheten 5 909-2 957 2 952 3 020-68 12 000 8 400-3 600 Nacka Brandstation 0-1 353-1 353-1 314-39 -5 254-5 254 0 Summa myndighet och huvudmannaenheter 108 394-112 716-4 322 129-4 451 0 0 0 Sociala tjänster 30 301-31 499-1 198 0-1 198 0 0 0 Kultur & Utbildning 5 192-5 153 39 0 39 0 0 0 Teknik 31 227-32 471-1 244-342 -902 0 0 0 Miljö & Stadsbyggnad 28 336-28 918-582 333-915 0 0 0 Arbets- & företagsenheten 5 150-5 256-106 0-106 0 0 0 Kontaktcenter 7 271-8 502-1 231 138-1 369 0 0 0 Överförmyndarenheten 917-917 0 0 0 0 0 0 Summa produktionsverksamheter 550 123-538 255 11 868 1 149 10 719 0-28 999-28 999 FörskolaFritidSkola 448 967-436 679 12 288-1 239 13 527 0-25 000-25 000 Sociala Stödresurser 101 156-101 576-420 2 388-2 808 0-3 999-3 999 Naturreservatsnämnden 0-1 826-1 826-2 377 551-9 516-9 516 0 Utbildningsnämnden 35 200-612 664-577 464-576 266-1 198-2 310 650-2 309 150 1 500 Arbets-& företagsnämnden 1 457-25 994-24 537-23 126-1 411-92 502-92 502 0 Kulturnämnden -145-25 349-25 494-34 671 9 177-125 884-125 884 0 Social- & äldrenämnden 29 574-291 038-261 464-311 483 50 019-1 245 930-1 245 930 0 Fritidsnämnden 1 982-33 696-31 714-32 671 957-130 766-130 766 0 Tekniska nämnden summa 46 639-94 569-47 927-42 515-5 412-155 195-158 695-3 500 Tekniska nämnden gata, väg park 1 548-49 251-47 703-42 043-5 660-153 195-153 195 0 VA verket 33 449-33 588-139 28-167 0-1 500-1 500 Avfallsverket 11 643-11 731-88 -499 411-2 000-4 000-2 000 Miljöstadsbyggnadsnämnden 0-6 017-6 017-6 332 315-25 329-25 329 0 Överförmyndarnämnden 9-1 624-1 615-1 610-5 -6 442-6 442 0 Södertörnsbrandförsvars förbund 0-9 961-9 961-7 458-2 503-29 831-29 831 0 Summa verksamheter och nämnder 902 887-1 927 730-1 024 840-1 066 477 41 637-4 252 853-4 287 453-34 600 Finansförvaltningen 2 739 1 081 311 1 084 050 1 080 996 3 054 4 324 297 4 351 697 27 400 Summa Nacka kommun 905 626-846 419 59 210 14 519 44 691 71 444 64 244-7 200 Hans Nyström Ekonomidirektör Maria Karlsson Redovisningsansvarig Bilagor Bilaga 1 FSS månadsbokslut mars 2013 med bilagor Bilaga 2 VSS månadsbokslut mars 2013 med bilagor