--- - - - Arsredvisning 2005 Pensinsförval~ningen --- - - I * l-andstinget i Ostergötland
*=~ 1 LedningsstabenIeknmigruppen Annika Hjertkvist 2006-03-01 LiÖ 2006-18 Landstingsstyre Isen Årsredvisning för pensinsförvaltningen 2005 Sammanfattning Efter beslut i Landstingsfullmäktige redvisas pensinsskulden till de anställda samt kstnader ch intäkter sm hör samman med förvaltningen av dessa medel inm egen förvaltning. Den samlade resultatet för pensinsförvaltningen är +-0. Finansförvaltningen ska betala så mycket i ränta att resultatet för pensinsförvaltningen blir nll efter full värdesäkring av pensinerna ch täckning av löneskatt. År 2005 medförde utvecklingen på den finansiella marknaden att pensinsförvaltningen istället kunde betala tillbaka ränta till finansförvaltningen. Finansförvaltningen har dck betalat 73 mkr i bidrag för att täcka löneskatten. (se bilaga 1). De externt placerade medlen (3550 mkr 2005-12-31) är placerade i aktier ch andra räntebärande värdepapper sm bligatiner. Finansiellt nett Det externa finansiella nettt för pensinsförvaltningen är, m ränteintäkter fyånfinansförvaltningen exkluderas, ttalt 334 mkr (efter avdrag för curtagekstnader etc). År 2005 har varit ett mycket starkt finansiellt år med kraftig uppgång på aktiemarknaden. Pensinsförvaltningen har till finansförvaltningen betalat 59 mkr i räntekstnad. När inte utvecklingen på den finansiella marknaden är så gd är det nrmala att det är finansförvaltningen sm betalar ränta till pensinsförvaltningen. Pensinsskulden LiÖ:s målsättning är att avsätta tillräckligt med medel via pensinsförvaltningen så att det täcker den aktuella skulden till de anställda både den sm är upparbetad enligt gamla pensinssystemet ch enligt nya pensinssystemet - full fndering. De flesta andra landsting väljer att avsätta medel sm endast täcker den del av skulden sm är upparbetad fy m 1998 -
*~:~ 2 Ledningsstaben/ eknmi gruppen Annika Hjertkvist 2006-03-01 LiÖ 2006-18 blandmdellen. Löneskatt på pensinsskulden Den pensinsskuld sm redvisas stämmer med den sm KPA redvisar förutm att till skulden har lagts till av KPA ej kända särskilda pensiner samt pensinsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. Skulden har dessutm kmpletterats med landstingets andel av skulden till persner sm övergick till kmmunerna i samband med Ädelrefrmen. Det blev känt under 2005 att denna del saknades. Preliminära uppgifter från KPA ch SPP ligger till grund för en ökning av skulden med 69 mkr. Den del av skulden sm avser individuell pensinspremie för 2005 ligger sm krtfristig skuld för utbetalning i mars 2006. Pensinsskulden ökade nett med 241 mkr mellan 2004 ch 2005. Fr m 2001 redvisas pensinsskulden inklusive löneskatt. Den ttala skulden för löneskatten är vid årsskiftet 1 224 mkr vilket är 24,26% av den ttala pensinsskulden. Resultaträkning Jämfört med budget minskade kstnaderna inm landstingsgemensamma kstnader ch intäkter (pensinsförvaltningen) avseende pensinskstnaderna med 80 mkr. I bilaga 1a redvisas resultaträkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redvisas en mer detaljerad resultaträkning där delmråden specificeras. Inm pensinsförvaltningen har arbetsgivaravgiften krrigerats på ttalnivå för landstinget så att utbetalning av pensiner samt pensinsskuldsökning mm framgår på respektive knt på resultaträkningen. Detta innebär ett psitivt sald på kntt för arbetsgivaravgifter ch mtsvarande negativt sald på övriga persnalkstnader. Finansieringsanalys Se bilaga 2. Balansräkning, Se bilaga 3. d~ - Mikael Brin Eknmidirektör
BOKSLUT 2005 Bilaga la *~ LedningsstabenIAnnika Hj ertkvist 2006-02-28 Resultaträkning 2005 (tkr) pensinsförvaltningen 2005 Budget 2005 Övriga bidrag 73 416 90 652 Verksamhetens intäkter 73 416 90 652 Arbetsgivaravgifter 181953-90 652 Övriga persnalkstnader -526 200-334931 Övriga verksamhetskstnader -3 830-2917 Verksamhetens kstnader -348 077-428500 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADEJ -274661-337848 Finansiella intäkter 290 267 362 848 Finansiella kstnader -15 606-25 000 Resultat före extrardinära pster O O ÅRETS RESULTAT O O 2004 68 909 68 909 201 416-529 765-4 050-332 399-263490 324 882-61 392 O O 1) Krrigering av arbetsgivaravgifter har skett på landstingsnivå på pensinsförvaltningen genm att mtsvarande belpp har ökat övriga persnalkstnader. Anledningen är en bruttredvisning av utbetalda pensiner ch pensinsskuldsökning inm resultaträkningen.
2006-03-01 Bilaga Ib ~I~ vqpl~ LedningsstabenIE Annika Hjertkvist RESULTATRÄKNING 2005 (tkr) 2005 Budget 2004 (SPECIFICERAD) Bkslut Bkslut 2005 Bkslut Bkslut Pensinstörvaltnin.en blandrndeii full fnderina blandrndeli fnll fndering Summa nytt lb justering le avs pensionsskuld 601 861 4 802 253 4 765 774 444 649 4 546 653 Ttalavgift franfvt (exkl löneskatt samt till p-premle) 98 683 98683 96 000 101374 101374 Inbet s.rsk pensin fran enheter exkl löneskatt 48123 48123 60124 60124 Finansielllwstnad 23497 24634 Arets pensinsutbetalningar fr m 98 exkllörujskatt -43713-176933 -170000-165649 -165649 Utaaende skuld vid arets slut enl KPA. SPP exkl p-remie 748 739 5 043 285 5026 705 601 861 4802253 Avsättning till pensinsskuld -20 288-271159 -334931-136 729-259 751 Årets pensinsinbetalningar avseende skuld före 1998-133 220 Löneskatt pensinsskuld 1B löneskatt 146 011 1165027 1156 177 107872 1103018 Inbet frän PE löneskattedel i särskild pensin 11 675 11 675 14586 14586 Ovr inbet frän PE när övr delar av löneskatten är finansiera 16636 16636 19000 19011 19011 Utbetalningar under året -42 924-42924 -46 000-40186 -40186 Utzaende löneskatt vid drets slut 181 644 1223501 1219479 146011 1165027 Avsättning peridisering löneskatt -s 246-73 087-90 302-44 728-68 598 Ovrig löneskatt inbet frän PE 9207 9207 7000 6924 6924 Ovrig löneskatt utbet fr pensin -9207-9207 -7000-6924 -6924 Avsättning övr löneskatt O O O O O Inbet frän PE 28 483 28 483 28 299 28615 28615 Löneskatt på individuell pensinspremie -28483-28483 -28 299-28615 -28615 Adm kstnader individuell p-premie -329-329 -350-311 -311 Täckning frän finansf avseende löneskatt+ p-prem 50 575 73416 90 652 45 039 68 909 Täckning pensinseribeten (FC, 551) -1800-1800 -1717-1900 -1900 Adm kstnader KP A -1702-1702 -1200-1839 -1839 ISUMMA VERKSAMHET NETTO -157010-274661 -337848-140468 -263 490 Finansiella Intäkter 349537 290 267 362 848 242 898 324 882 -varav externt 349537 349537 115 000 242 898 242 898 -varav internt räntafrdringfmanif -59 270 247848 81 984 Finansiella kstnader -39103-15606 -25 000-86 026-61392 -varav externt -14 077-14 077-22 600-59483 -59 483 -varav räntekstnad fljr pensiner -23497-24634 -varav adm kstnader placeringar -1529-1529 -2400-1909 -1909 Årets resultat 153 424 O O 16 404 O Förbättrat/försämrat PF resultat vid blandindell Förbättrat resultat Finansfvid blandindell Förbättrat resultat löneskatt vid blandindell ITtalJ fljrbät/ra/fljrslimrat resultat blandnwde/l Fördelat påföljande pster i resultaträkrung: Verksarnbetens kstnader Finansiella kstnader 153 424-59270 22841 116995 140 492-23497 116 995 16404 81984 23 870 122 258 146892-24 634 122 258 Ttal pensinskstnad inm pensins förvaltningen -348 077-428 500-332 399
*~:~t 2006-03-0l Bilaga 2 ElAnnika Hjertkvist Finansieringsanalys 2005 (tkr) PensinsfOrvaltningen TILLFÖRDA MEDEL Resultat efter finansnett Justering fr avskrivningar Försäljning av anläggningstillgångar(bkfårt värde) Minskning av långfristiga frdringar Nya långfristiga lån Ökning avsättning pensinsskuld Ökning avsättning löneskatt pensinsskuld Minskning av fårråd Minskning av krtfristiga frdringar Ökning av krtfristiga skulder Övriga ej rörelsekapitalpåverkande pster SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 2005-12-31 299519 241 032 58474 1 515 600 540 ANVÄNDA MEDEL Nettinvesteringar Ökning av långfristiga frdringar Amrtering av långfristiga lån Ökning av frråd Ökning av krtfristiga frdringar Minskning av krtfristiga skulder Övriga ej rörelsekapitalpåverkande pster SUMMA ANVÄNDA MEDEL 220 O 220 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 600 320 Sida 1 av 1
*~:get BOKSLUT 2005 Bilaga 3 Ledningsstaben! Annika Hj ertkvist 2006-02-28 Balansräkning per 2005-12-31 (tkr) Pensinsförvaltningen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Långfristiga frdringar Summa anläggningstillgångar 2005-12-31 2004-12-31 2812325 l) 2 812 325 3 111 844 3 111 844 Omsättningstillgångar Övriga krtfristiga frdringar Förutbetalda kstn upplupna intäkter Krtfristiga placeringar Kassa ch bank Summa msättningstillgångar 255 38 599 3 550376 2) 3627 3 592 857 269 40 100 2 949 562 4121 2 994 052 SUMMA TILLGÅNGAR 6 405 182 6 105896 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Arets resultat Summa eget kapital, se nt Avsättningar Pensinsskuld Löneskatt pensinsskuld Summa avsättningar 5 043285 3) 1 223 501 4) 6 266 786 4 802 253 1 165027 5 967 280 Krtfristiga skulder Upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter Övriga krtfristiga skulder Summa krtfristiga skulder 138 396 5) 138616 138 396 138616 SUMMA SKULDER 138 396 138616 SUMMA EG KAP, AVSÄTTN O SKULDER 6 405 182 6 105 896 Nt till eget kapital varav rörelsekapital varav anläggningskapital 3454461-3 454461 2 855 436-2 855 436 Sida 1 av 1
*~::get LedningsstabeniAnnika Hjertkvist 2006-03-0l Nter till balansräkning pensinsförvaltningens årsredvisning l) Belppet avser den frdran sm pensinsförvaltningen har på finansförvaltningen. 2) Krtfristiga placeringar kan delas in i aktier, l 092 198 tkr (732587 tkr 2004), bligatiner ch andra räntebärande papper 2435 163 tkr (2 190845 tkr 2004) ch likvida medel 23 015 tkr (26 130 tkr 2004). Det är det lägsta värdet av aktuellt anskaffningsvärde ch marknadsvärde sm har tagits upp i balansräkningen utm för fndplaceringar där marknadsvärde anges. 3) Pensinsskulden är enligt uppgift från KPA samt kmpletterad med av KPA ej kända särskilda ålderspensiner samt pensinsdelen i arbetsgivaravgiften för ej utbetalade löner. I år har skulden ckså kmpletterats med preliminära uppgifter från KPA ch SPP avseende pensinsskuld för persnal i sm övergick till kmmunerna i samband med Ädelrefrmen. 4) Skulden är 24,26 % av pensinsskulden. 5) Av upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter är de största psterna den individuella pensinspremien med 108234 tkr (l08 516 tkr 2004) samt löneskatt på denna med 26 258 tkr. I årets bkslut kunde inte uppgifterna ur vårt egna lönesystem användas utan uppgiften kmmer från KPA. Anledningen var att i den lista sm VM-data skapade saknades uppgifter m vissa persner. Detta har rättats till men hanns inte med innan redvisningen stängde.