Delårsrapport för januari juni 2015 Ekonomiskt resultat och prognos I samband med delårsrapporten 2015 uppvisar KTH ett negativt resultat på 25,6 mnkr, samma period 2014 var resultatet 4,4 mnkr. För 2015 har KTH i sitt budgetunderlag prognosticerat ett negativ resultat på 15,4 mnkr. I samband med delårsrapporten uppvisar Forskning och forskarutbildning ett stort underskott jämfört med vad som prognosticerats i budgetunderlaget, på helåret räknar KTH dock med att uppvisa ett mer positivt resultat då bidragsintäkterna tenderar få ett högre utfall under hösten. Delårsrapporten visar inga indikationer som föranleder ett annat prognosticerat resultat för året. KTHs resultat påverkas positivt med 7 mnkr till följd av ofördelade och ännu ej transfererade anslag kopplat till satsningen inom Science for Life Laboratory (SciLIfeLab) för nationell infrastruktur och läkemedelsutveckling. De ofördelade anslagen ska fördelas till de medverkande lärosätena; KTH, Karolinska Institutet, Stockholms universitet och Uppsala universitet. Prognos helår PROGNOS UTFALL Resultat (mnkr) 2015-12-31 2014-12-31 Verksamhetens intäkter 4 378,4 4 242,8 Verksamhetens kostnader 4 393,8 4 158,4-15,4 84,4 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0,0-1,8 Årets kapitalförändring -15,4 82,6 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) 2015-12-31 2014-12-31 Grundläggande högskoleutbildning -13,5 36,7 Forskning/forskarutbildning -1,9 45,9 Årets kapitalförändring -15,4 82,6 Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 79 mnkr (3,8 %) i förhållande till samma period föregående år. Det är främst intäkter av avgifter och andra ersättningar samt intäkter av bidrag som ökat. Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med 33 mnkr och beror bland annat på ett ökat antal betalande studenter motsvarande närmare 7 mnkr, ökad förmedling av bostäder via KTH Relocation med 4 mnkr samt ökad fakturering inom SciLifeLab för tjänster som finansieras av de medverkande lärosätena med 7 mnkr. Ytterligare en förklaring är ökade hyresintäkter inom AlbaNova med 4 mnkr. Intäker av bidrag ökar med 42 mnkr och återfinns inom alla KTHs skolor. Främst har bidragsintäkterna ökat vid BIO-, CSC- och STH-skolan. Vid CSC-skolan beror ökningen på bidrag kopplat till den nya Superdatorn medan BIO-skolans ökning framför allt återfinns inom verksamheterna Proteomik och Nanobioteknologi samt Genteknologi. Vid STH-skolan återfinns ökningen inom verksamheten Omgivningsfysiologi. 1 (9)
De största bidragen kommer liksom tidigare år från Vetenskapsrådet (178 mnkr), EU (148 mnkr) och Vinnova (77 mnkr). Intäkter Verksamhetens intäkter (mnkr) 2015-06-30 2014-06-30 Intäkter av anslag 1 099,9 1 092,4 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 225,7 192,6 Intäkter av bidrag 820,0 777,6 Finansiella intäkter 1,6 6,0 Summa Verksamhetens intäkter 2 147,2 2 068,6 Kostnader Verksamhetens kostnader har ökat med 109 mnkr (5,3 %) i förhållande till samma period föregående år och ligger i stort sett i nivå med den budget för 2015 som Universitetsstyrelsen fattade beslut om vid mötet i oktober 2014. Personalkostnaderna har ökat med 45 mnkr, en något lägre ökning jämfört med samma period föregående år. Ökningen beror dels på den nyss genomförda lönerevisionen som stannade på 2,7 procent men också på grund av att antalet heltidsekvivalenter ökade med 51 under 2014. Lokalkostnaderna har ökat med 12 mnkr och förklaras av ökade förhyrningar kopplat till KTH Relocation med 4,7 mnkr och reparation av ett vattenläckage med 4,3 mnkr. Lokalhyrorna har ökat med 3 mnkr medan kostnader för el, gas och fjärrvärme har minskat något jämfört med samma period föregående år. Övriga driftskostnader har ökat med 28 mnkr och förklaras främst av ökade kostnader för mediaförsörjning med 6 mnkr jämfört med tidigare år. Inom verksamheterna Proteomik och Nanobioteknologi samt Genteknologi har driftskostnaderna ökat med närmare 16 mnkr till följd av ökad verksamhet. Avskrivningskostnaderna ökar med 24 mnkr och beror till stor del på investeringen i den nya Superdatorn som genomfördes i slutet av föregående år. Kostnader Verksamhetens kostnader (mnkr) 2015-06-30 2014-06-30 Kostnader för personal 1 341,7 1 296,4 Kostnader för lokaler 371,2 359,4 Övriga driftkostnader 350,8 323,3 Finansiella kostnader 2,5 2,5 Avskrivningar och nedskrivningar 106,5 82,6 Summa Verksamhetens kostnader 2 172,8 2 064,2 2 (9)
Vissa balansposter och ev. ansvarsförbindelser Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragintäkter) har ökat med nästan 60 mnkr. Vid föregående delårsbokslut var ökningen 43 mnkr. De största fordringarna finns på EU (184 mnkr) samt Knut och Alice Wallenbergs stiftelse (52 mnkr) där fordringarna ökat med 24 mnkr respektive 10 mnkr sedan föregående delårsbokslut. Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har minskat med 42 mnkr och uppgår nu till 936 mnkr. De största bidragsgivarna är liksom föregående år Vetenskapsrådet (279 mnkr), Formas (100 mnkr) och EU (96 mnkr). Förskotten från Vetenskapsrådet och Formas har ökat med 38 mnkr respektive 5 mnkr medan förskotten från EU minskat med 39 mnkr. Några av förändringarna ovan kan förklaras av att KTH under 2014 beviljades ytterligare bidrag från Vetenskapsrådet med 252 mnkr samt att Knut och Alice Wallenbergs stiftelse beviljade stora bidrag, bland annat 200 mnkr för utbyggnad av den nationella kapaciteten för sekvensering av humana genom vid SciLifeLab. Fysikcentrum (AlbaNova) bedömning av finansiell risk KTH och Stockholms universitet tecknade 2001-05-14 ett 25-årigt hyresavtal för Fysikcentrum där fastighetsägare är Fysikhuset Stockholm KB. Avtalet är baserat på att universiteten under hyresperioden betalar ränta och amortering på ett 25-årigt obligationslån på 1 200 mnkr. Obligationslånet löper med real ränta, vilket innebär att kapitalskulden, räntan och amorteringen årligen inflationjusteras. Den fastställda amorteringsplanen innebär att ca 30 % av lånet ska amorteras under de första 20 åren. Om staten inte utnyttjar sin option att förvärva kommanditbolaget efter 20 år skall återstående lån helt amorteras av under hyrestidens avslutande fem år. En fastighetsvärdering, genomförd av två av varandra oberoende värderingsinstitut, visar på ett beräknat marknadsvärde idag som med god marginal överstiger det förväntade restvärdet på obligationslånet 2020. Förutsättningarna för att finna en ny fastighetsägarlösning torde därför vara goda. Mot bakgrund av ovanstående bedömer därför KTH den finansiella risken som liten. KTH bedömer det som att regeringen under hösten kommer att komma med besked om hur staten avser att nyttja sin option varför redovisningen ej påverkats. I de fall regeringen under hösten inte kommer med besked i frågan kommer KTHs helårsbokslut att påverkas. I den revisionsrapport som KTH erhöll för 2014 uppskattade Riksrevisionen beloppet till 400 mnkr att fördelas mellan KTH och SU. Den redovisningstekniska hanteringen måste i så fall förankras med Ekonomistyrningsverket. Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår till 25,6 mnkr (+4,4 mnkr för samma period föregående år). Myndighetskapitalet uppgår i samband med delårrapporten till 730 mnkr och prognosen för helåret är ett negativt resultat på 15,4 mnkr. 3 (9)
Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2015 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 4 (9)
Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2015 Delår 2014 Delår 2015 Prognos 2014 Helår Intäkter av anslag 1 099 890 1 092 440 2 176 880 2 204 918 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 225 695 192 584 480 000 426 998 Intäkter av bidrag 819 981 777 596 1 718 000 1 603 381 Finansiella intäkter 1 595 6 008 3 500 7 528 Summa Verksamhetens intäkter 2 147 161 2 068 628 4 378 380 4 242 825 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 341 707 1 296 366 2 680 000 2 565 289 Kostnader för lokaler 371 208 359 436 749 830 737 816 Övriga driftkostnader 350 844 323 259 739 000 679 637 Finansiella kostnader 2 506 2 538 5 000 4 175 Avskrivningar och nedskrivningar 106 521 82 619 220 000 171 463 Summa Verksamhetens kostnader 2 172 786 2 064 219 4 393 830 4 158 380 Summa Verksamhetsutfall -25 625 4 409-15 450 84 445 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0 0 0-1 806 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 126 342 113 230 265 225 231 449 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 59 298 48 484 118 596 118 301 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 22 859 24 979 45 718 43 937 Lämnade bidrag 208 499 186 692 429 539 393 687 Saldo transfereringar 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -25 625 4 409-15 450 82 639 Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 099 890 531 160 0 0 568 731 0 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 225 695 79 973 5 621 13 962 84 628 41 511 Intäkter av bidrag 819 981 27 726 0 0 792 255 0 Finansiella intäkter 1 595 250 0 1 1 277 67 Summa Verksamhetens intäkter 2 147 161 639 108 5 621 13 963 1 446 891 41 578 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 341 707 386 704 1 083 7 175 927 633 19 111 Kostnader för lokaler 371 208 141 208 255 808 225 632 3 304 Övriga driftkostnader 350 844 98 562 5 318 5 555 221 452 19 958 Finansiella kostnader 2 506 424 0 0 1 874 208 Avskrivningar och nedskrivningar 106 521 14 151 0 61 91 675 634 Summa Verksamhetens kostnader 2 172 786 641 050 6 656 13 599 1 468 266 43 215 Summa Verksamhetsutfall -25 625-1 942-1 035 364-21 375-1 637 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0 0 0 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 126 342 1 301 0 0 125 040 0 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 59 298 15 328 0 0 43 970 0 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 22 859 229 0 0 22 631 0 Lämnade bidrag 208 499 16 858 0 0 191 641 0 Saldo transfereringar 0 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -25 625-1 942-1 035 364-21 375-1 637 5 (9)
Balansräkning tkr 2015-06-30 2014-06-30 TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar 17 86 Balanserade utgifter för utveckling 0 6 Rättigheter och andra immateriella anläggningstill 17 80 II. Materiella anläggningstillgångar 681 513 546 335 Förbättringsutgifter på annans fastighet 194 074 174 098 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 456 943 349 915 Pågående nyanläggningar 28 345 20 911 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2 150 1 411 III. Finansiella anläggningstillgångar 22 832 23 787 Andelar i hel- och delägda företag 22 742 23 697 Andra långfristiga värdepappersinnehav 90 90 VI. Kortfristiga fordringar 108 403 105 289 Kundfordringar 31 789 24 797 Fordringar hos andra myndigheter 73 777 76 302 Övriga kortfristiga fordringar 2 837 4 190 VII. Periodavgränsningsposter 602 646 541 237 Förutbetalda kostnader 168 012 168 273 Upplupna bidragsintäkter 416 786 357 323 Övriga upplupna intäkter 17 848 15 640 VIII. Avräkning med statsverket -2 952-27 989 Avräkning med statsverket -2 952-27 989 IX. Kortfristiga placeringar 0 0 Värdepapper och andelar 0 0 X. Kassa och bank 1 247 816 1 406 057 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 164 189 1 346 253 Kassa och bank 83 627 59 804 Summa Tillgångar 2 660 274 2 594 802 6 (9)
Balansräkning forts. KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital 730 079 676 624 Statskapital 22 521 21 521 Resultatandelar i hel- och delägda företag 817 2 773 Balanserad kapitalförändring 732 366 647 921 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -25 625 4 409 III. Avsättningar 33 465 32 199 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel 9 617 9 644 Övriga avsättningar 23 849 22 555 IV. Skulder m.m. 787 563 739 508 Lån i Riksgäldskontoret 470 317 438 272 Kortfristiga skulder till andra myndigheter 83 189 91 259 Leverantörsskulder 62 001 74 662 Övriga kortfristiga skulder 171 979 134 571 Depositioner 77 744 Förskott från uppdragsgivare och kunder 0 0 V. Periodavgränsningsposter 1 109 166 1 146 471 Upplupna kostnader 163 911 162 466 Oförbrukade bidrag 935 510 976 880 Övriga förutbetalda intäkter 9 745 7 125 Summa Kapital och Skulder 2 660 274 2 594 802 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser se kommentar sid 3 se kommentar sid 3 7 (9)
Anslagsredovisning Kungliga Tekniska högskolan ANSLAGSREDOVISNING Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Omdisponerade Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt anslagsbelopp nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen KTH: Utbildning på grund- och avancerad 16 2:17 nivå (Ramanslag) 2 952 1 059 612 1 062 564 527 276 535 288 16 2:17:1 Takbelopp (ram) 2 952 1 059 612 1 062 564 527 276 535 288 KTH: Forskning och utbildning på forskarnivå 16 2:18 (Ramanslag) 1 387 553 1 387 553 693 771 693 782 16 2:18:2 Basresurs (ram) 1 387 553 1 387 553 693 771 693 782 16 2:65 Särskilda medel till universitet och högskolor (Ramanslag) 10 370 230 10 600 5 185 5 415 16 2:65:69 Kvalitetsbaserad resursfördelning (ram) 10 370-306 10 064 5 185 4 879 16 2:65:98 Kvalitetsförstärkning (ram) 536 536 536 SUMMA 2 952 2 457 535 230 2 460 717 1 226 232 1 234 485 8 (9)