Datum Diarienummer 2014-09-09 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport augusti 2014 Uppföljning av ramar och riskbegränsningar Not 2014-08-31 2014-04-30 Kommunstyrelsen Limiter 2014 enligt policy eller särskilt beslut Inom limit Kortfristig låneskuld 1 15 15 Max 30 mkr Långfristig låneskuld Max 637 mkr 1 495 495 (KF 2014-01-16 7) Inom ramen för av 0 0 fullmäktige godkänd byggnadskreditiv långsiktig upplåning. Långivarandel (%): Kommuninvest 1 100 100 Bör inte överstiga 70 % Nej Andel lån med rörlig ränta (%) 1 17 9 Max 65 % Räntebindningstid (år) 2 år 0 mån 2 år 3 mån - - Genomsnittlig låneränta (%) 1 2,60 2,68 - - Räntekostnad prognos Budget 23,3 mkr (KF 2013-1 14 16 11-14 186) Kapitalförfall inom 1 Bör spridas med 10-15 % 1 31 19 år (%) varje år Nej Kapitalbindningstid (år) 2 år 5 mån 2 år 5 mån - - Endast hantering av underliggande lån med syfte att Derivatvolym 0 0 förändra räntebindningen. Volymen får inte överstiga den totala låneskulden. Likvidberedskap 2 68,5 Finansiellt mål minst ca 40 70,1 checkräkningskredit Fordonsleasing, aktuell skuld 2 0 0 9,2 11,7 Borgensbeslut 3 399,6 399,6 mkr (KF 2013-11-14 186) Enligt finansavtal max 40 mkr. Enligt finanspolicy max 50 mkr. Max 18 mkr. Redovisas som driftkostnad Max 412,2 mkr (KF 2011-03-31 33) -
Noter finansrapport 1. Låneskuld Kommunens låneskuld uppgick per 2014-08-31 till 510 mkr (2014-04-30 510 mkr). Varav 15 mkr betraktas som kortfristig låneskuld eftersom lånet kan sägas upp inom ett år. Kommunfullmäktige beviljade 2014-01-16 7 en nyupplåning inom en låneram upp till 127 mkr. Nyupplåning har ännu inte skett under 2014. Till och med augusti månad uppgick kommunens nettoinvesteringar till 54,5 mkr. Helårsprognosen bedöms till 145,8 mkr av budgeterat 167,5 mkr. Bedömningen är att nyupplåning behöver göras under hösten med maximalt 50 mkr. Årets investeringar ryms därmed inom beviljad ram för nyupplåning. Kommuninvest i Sverige AB är långivare till samtliga lån. Enligt finanspolicyn bör maximal andel per långivare inte överstiga 70 %. Bedömningen har varit att Kommuninvest ger kommunen goda villkor och trygg upplåning. Från i början av sommaren infördes rutinen att offertförfrågan numera skickas till fler långivare vid omsättning av lån och nyupplåning. Övriga tillåtna motparter enligt finanspolicyn vid upplåning är: Danske bank, Handelsbanken, Nordea, SBAB, Swedbank och Orusts Sparbank. Motpart lån Låneskuld Låneskuld Förändring Låneskuld 2014-08-31 2014-04-30 2013-12-31 Kommuninvest 510 510 0 510 2
Kommunens skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Risken för påtaglig kostnadsökning och ändrade marknadsräntor minimeras på så vis. Enligt finanspolicyn bör kapitalförfall spridas så att den totala låneskulden förfaller till betalning med ca 10-15 % varje år. Under kommande år förfaller åtta lån (31 %) varav ett rörligt lån löper på obestämd tid med 60 dagars uppsägning (definieras som kortfristig låneskuld). Hittills under 2014 har två lån på 55 mkr omsatts och bundits på tre år respektive fyra år till rörlig ränta. Under resterande del av 2014 förfaller ytterligare ett fast lån på totalt 25 mkr. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen är 2 år och 5 månader. Enligt finanspolicyn får maximalt 65 % av den totala låneskulden ha rörlig ränta. Andel fast ränta ska spridas på olika löptider, med en maximal löptid på 10 år. Kommunen hade per augusti månad 23 lån varav fyra med rörlig ränta (17 %) och resten med fast bunden ränta. Lånens storlek varierar mellan 15 mkr och 45 mkr. Den fasta räntan varierar mellan 1,78 % till 4,03 %. Genomsnittsräntan i nuvarande skuldportfölj är 2,60 %. Helårsprognosen för kommunens finansiella räntekostnader bedöms till cirka 14 mkr av budgeterat 23,3 mkr. År 2013 uppgick räntekostnaden till 14,2 mkr. Den minskade räntekostnaden på lån är en följd av lägre räntesats vid omsättning av lån. Den genomsnittliga 3
räntebindningstiden i skuldportföljen är 2 år. Ett fast lån om 15 mkr är bundet till år 2031, vilket innebär att den maximala löptiden på 10 år enligt policyn överskrids. 2. Likvidberedskap och bekräftade kreditlöfte Kommunen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månads bruttoutbetalningar (minst ca 40 mkr) exklusive checkräkningskredit. Den 31 augusti hade kommunen 68,5 mkr i likvida medel. Detta är en ögonblicksbild just detta datum. Likvidberedskapen har varit god under hela året. Kommunens likvida medel har överstigit 40 mkr vid varje månads utgång. Likviditetsberedskap Likvida medel (kassa bank) 2014-08-31 2014-04-30 Förändring 68,5 70,1-1,6 Bekräftad checkräkningskredit Utnyttjat 2014-08-31 Utnyttjat 2014-04-30 Förändring Bekräftat belopp Kvar att utnyttja Orusts Sparbank 0 0 0 40 40 3. Borgensförbindelser Kommunfullmäktige beslutar om och garantier till förmån för stiftelser, föreningar och andra externa parter. Stiftelsen Orustbostäder Motpart lån 2014-08-31 Orust Sparbank Kommuninvest Summa 1,2 398,4 399,6 2014-04-30 Beviljad 2013 Förändring jämfört med beviljad 1,2 398,4 399,6 412,2 12,6 Fram till augusti 2014 har Stiftelsen Orustbostäder omsatt två lån på totalt 23,39 mkr. Inga nya lån har ännu tagits under 2014. Övriga sförbindelser Gäldenär 2013-12-31 Ingående balans 2013-01-01 Förändring jämfört med 2013-01-01 Egna hem 0,9 1,0-0,1 Orust Golfklubb 1,5 1,6-0,1 Henåns IF 0,1 0,1 0,0 Käringön 1:1 0,2 0,2 0,0 Anna Holm Summa 2,7 2,9-0,2 Övriga sförbindelser stäms endast av vid årsskiftet. Ovanstående uppgifter uppdateras därför inte under året. 4
Finansiell ordlista Kortfristigt lån Lån som löper på mindre eller lika med 1 år Långfristigt lån Lån som löper på mer än 1 år Likvidberedskap Tillgängliga medel för att möta löpande utbetalningar Långivarandel Andel i % av lånen hos långivare Kapitalbindning Den tid lånet är garanterat (=återstående löptid i befintliga lån) Kapitalförfall inom 1 år Andel i % av den totala låneskulden som förfaller till återbetalning inom 1 år Limit Gräns för risktagande Checkräkningskredit En checkräkningskredit är en kredit, utfärdat av en bank, upp till ett visst belopp utöver beloppet som finns på checkkontot. Man kan säga att det är en form av lån eller finansieringskälla med en kreditgräns som utfärdaren beviljat. En checkräkningskredit fungerar enkelt uttryckt på samma sätt som ett vanligt kreditkort. Portfölj Finansiell tillgång som är placerad i olika värdepapper eller skuld som består av krediter med olika löptider, räntebindning med mera. Räntebindningstid Tidsperiod under vilken räntan på ett lån eller en placering är fast. Derivatinstrument Finansiellt instrument som är kopplat till andra finansiella instrument vid en specifik tidpunkt i framtiden och där kursutvecklingen bestäms av utvecklingen för ett eller flera underliggande instrument. Ett derivatinstrument har alltid två parter och utgör ett slags kontrakt. Ett exempel är swap. Ränteswap Avtal om byte av räntebetalningar från rörlig till fast räntesats och vice versa Byggnadskreditiv Det lån som kan tecknas i samband med husbyggnationer kallas för byggnadskreditiv. 5