STRÖMSTADS KOMMUN KALLELSE/ÄRENDELISTA Sida 6 (13) Kommunfullmäktige Sammanträdesdatum 2015-11-12 Kf 126 Ks 161 Au 191 KS/2015-0215 Finansiell rapport Januari - Augusti 2015 s förslag till Kommunfullmäktiges beslut att godkänna Finansiell rapport för perioden januari augusti 2015 Sammanfattning av ärendet Finanspolicyn föreskriver att ekonomiavdelningen i samband med presentation av delårsbokslut, ska lämna en finansiell rapport med verksamhetens utveckling till kommunstyrelsen. Pensionsmedelspolicyn föreskriver att skriftlig redogörelse avseende placeringsverksamheten ska sammanställas till kommunfullmäktige. Föreliggande rapport omfattar samtliga delar, pensionsmedelsförvaltningen, likviditetsförvaltningen samt upplåningsuppföljning. Pensionsportföljens marknadsvärde har ökat med 2,7 procent vilket motsvarar 2,8 mnkr under perioden. Det totala värdet uppgår till 106 mnkr sista augusti. Orealiserad vinst uppgår till 19,4 mnkr vilket är en ökning med 2,3 mnkr från årsskiftet. Det kan konstateras att Pensionsportföljen utvecklats sämre än jämförbart index under året men även sedan start. Sämst har utvecklingen varit för räntebärande fonder jämfört med index. Svenska aktier är det tillgångsslag som utvecklats bättre än jämförbart index. Kostnaderna för förvaltningen av pensionsportföljen uppgår enligt avtal till 159 394 kr för perioden. Likvida medel har minskat med 6,9 Mkr under året, från 117,1 Mkr till 110,2 Mkr. Likviditetsutvecklingen resterande del av året kommer att påverkas av kommande investeringar i bolagen samt taxefinansierade verksamheten. Utav kommunens investeringsbudget på 160 Mkr år 2015 beräknas totalt 85 Mkr att verkställas. Utförda investeringar till och med augusti är drygt 30 Mkr. Gällande bolagen beräknas investeringar på totalt 210 Mkr under år 2015 varav 112 Mkr är utförda till och med augusti. Utöver bolagens nyupplåning under året på 70 Mkr finns ytterligare upplåningsbehov på 40 Mkr. Bolagen har per 31/8 2015 lån på totalt 1184,7 Mkr och motsvarande summa finns som kommunal borgen. Risken för infriande av borgensåtagandena mot de kommunala bolagen bedöms som låg. Justerandes sign Strömstads Kommun 452 80 STRÖMSTAD Telefon: 0526-191 24 Fax: 0526-191 10 E-postadress: ks@stromstad.se Kommunens hemsida: www.stromstad.se
STRÖMSTADS KOMMUN KALLELSE/ÄRENDELISTA Sida 7 (13) Kommunfullmäktige Sammanträdesdatum 2015-11-12 Beslutsunderlag protokoll 2015-10-28 Tjänsteskrivelse Lars-Erik Hansson, ekonomichef 2015-09-20 Finansiell rapport 2015 inkl Finansiella Utsikter från pensionsmedelsförvaltaren Justerandes sign Strömstads Kommun 452 80 STRÖMSTAD Telefon: 0526-191 24 Fax: 0526-191 10 E-postadress: ks@stromstad.se Kommunens hemsida: www.stromstad.se
STRÖMSTADS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 15 (27) Sammanträdesdatum 2015-10-28 Ks 161 Au 191 KS/2015-0215 Finansiell rapport Januari - Augusti 2015 beslutar föreslå Kommunfullmäktige besluta att godkänna Finansiell rapport för perioden januari augusti 2015 Sammanfattning av ärendet Finanspolicyn föreskriver att ekonomiavdelningen i samband med presentation av delårsbokslut, ska lämna en finansiell rapport med verksamhetens utveckling till kommunstyrelsen. Pensionsmedelspolicyn föreskriver att skriftlig redogörelse avseende placeringsverksamheten ska sammanställas till kommunfullmäktige. Föreliggande rapport omfattar samtliga delar, pensionsmedelsförvaltningen, likviditetsförvaltningen samt upplåningsuppföljning. Pensionsportföljens marknadsvärde har ökat med 2,7 procent vilket motsvarar 2,8 mnkr under perioden. Det totala värdet uppgår till 106 mnkr sista augusti. Orealiserad vinst uppgår till 19,4 mnkr vilket är en ökning med 2,3 mnkr från årsskiftet. Det kan konstateras att Pensionsportföljen utvecklats sämre än jämförbart index under året men även sedan start. Sämst har utvecklingen varit för räntebärande fonder jämfört med index. Svenska aktier är det tillgångsslag som utvecklats bättre än jämförbart index. Kostnaderna för förvaltningen av pensionsportföljen uppgår enligt avtal till 159 394 kr för perioden. Likvida medel har minskat med 6,9 Mkr under året, från 117,1 Mkr till 110,2 Mkr. Likviditetsutvecklingen resterande del av året kommer att påverkas av kommande investeringar i bolagen samt taxefinansierade verksamheten. Utav kommunens investeringsbudget på 160 Mkr år 2015 beräknas totalt 85 Mkr att verkställas. Utförda investeringar till och med augusti är drygt 30 Mkr. Gällande bolagen beräknas investeringar på totalt 210 Mkr under år 2015 varav 112 Mkr är utförda till och med augusti. Utöver bolagens nyupplåning under året på 70 Mkr finns ytterligare upplåningsbehov på 40 Mkr. Bolagen har per 31/8 2015 lån på totalt 1184,7 Mkr och motsvarande summa finns som kommunal borgen. Risken för infriande av borgensåtagandena mot de kommunala bolagen bedöms som låg. Justerandes sign Strömstads Kommun 452 80 STRÖMSTAD Telefon: 0526-191 24 Fax: 0526-191 10 E-postadress: ks@stromstad.se Kommunens hemsida: www.stromstad.se
STRÖMSTADS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 16 (27) Sammanträdesdatum 2015-10-28 Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse Lars-Erik Hansson, ekonomichef 2015-09-20 Finansiell rapport 2015 inkl Finansiella Utsikter från pensionsmedelsförvaltaren s arbetsutskott föreslår besluta att godkänna Finansiell rapport för perioden januari augusti 2015 Beslutsgång Ordförande frågar om s arbetsutskotts förslag till beslut antas och finner att så sker. Beslut skickas till Diarieti Justerandes sign Strömstads Kommun 452 80 STRÖMSTAD Telefon: 0526-191 24 Fax: 0526-191 10 E-postadress: ks@stromstad.se Kommunens hemsida: www.stromstad.se
Kommunledningsförvaltningen Tjänsteskrivelse 1 (2) Ekonomiavdelningen 2015-09-20 Lars-Erik Hansson tele 0526-192 02 Dnr:KS/2015-0215 lars-erik.hansson@stromstad.se Finansiell rapport Jan- Aug 2015 Kommunledningsförvaltningen föreslår att godkänna Finansiell rapport för perioden jan augusti 2015 Ärendet Finanspolicyn föreskriver att ekonomiavdelningen i samband med presentation av delårsbokslut, ska lämna en finansiell rapport med verksamhetens utveckling till kommunstyrelsen. Pensionsmedelspolicyn föreskriver att skriftlig redogörelse avseende placeringsverksamheten ska sammanställas till kommunfullmäktige. Föreliggande rapport omfattar samtliga delar, pensionsmedelsförvaltningen, likviditetsförvaltningen samt upplåningsuppföljning. Pensionsportföljens marknadsvärde har ökat med 2,7 procent vilket motsvarar 2,8 mnkr under perioden. Det totala värdet uppgår till 106 mnkr sista augusti. Orealiserad vinst uppgår till 19,4 mnkr vilket är en ökning med 2,3 mnkr från årsskiftet. Det kan konstateras att Pensionsportföljen utvecklats sämre än jämförbart index under året men även sedan start. Sämst har utvecklingen varit för räntebärande fonder jämfört med index. Svenska aktier är det tillgångsslag som utvecklats bättre än jämförbart index. Kostnaderna för förvaltningen av pensionsportföljen uppgår enligt avtal till 159 394 kr för perioden. Likvida medel har minskat med 6,9 Mkr under året, från 117,1 Mkr till 110,2 Mkr. Likviditetsutvecklingen resterande del av året kommer att påverkas av kommande investeringar i bolagen samt taxefinansierade verksamheten. Utav kommunens investeringsbudget på 160 Mkr år 2015 beräknas totalt 85 Mkr att verkställas. Utförda investeringar till och med augusti är drygt 30 Mkr. Gällande bolagen beräknas investeringar på totalt 210 Mkr under år 2015 varav 112 Mkr är utförda till och med augusti. Utöver bolagens nyupplåning under året på 70 Mkr finns ytterligare upplåningsbehov på 40 Mkr. Bolagen har per 31/8 2015 lån på totalt 1184,7 Mkr och motsvarande summa finns som kommunal borgen. Risken för infriande av borgensåtagandena mot de kommunala bolagen bedöms som låg. Bifogas: Finansiell rapport 2015 inkl Finansiella Utsikter från pensionsmedelsförvaltaren STRÖMSTADS KOMMUN Strömstads kommun 0526-190 00 (växel) Besöksadress: Kommunledningsförvaltningen Norra Bergsgatan 23 Ekonomiavdelningen ks@stromstad.se Org nr: 212000-1405 452 80 STRÖMSTAD www.stromstad.se Bankgiro: 5492-8379
2 (2) Lars-Erik Hansson Ekonomichef Expedieras till: KS diarium Lars-Erik Hansson Strömstads kommun 0526-190 00 (växel) Org nr: 212000-1405 452 80 STRÖMSTAD www.stromstad.se Bankgiro: 5492-8379
Kommunledningsförvaltningen Tjänsteskrivelse 1 (3) Ekonomiavdelningen 2015-09-30 Lars-Erik Hansson tele 0526-192 02 Dnr:KS/2015-0215 Lars-erik.hansson@stromstad.se Finansiell rapport per augusti 2015 Sammanfattning Aktiemarknaden har utvecklats negativt under de senare delen av rapportperioden. Främst har detta drivits av en osäkerhet kring tillväxten i Kina som gett nedgångar på världens börser. Det finns även en osäkerhet kring hur ekonomin utvecklas i USA. Sammantaget har detta gett en negativ utveckling av pensionsportföljens avkastning och den uppgång som skedde under början av året har nu minskat betydligt. Det är sannolikt att osäkerheterna som nämnts ovan kommer prägla börserna under resterande del av året. Det kan konstateras att Pensionsportföljen utvecklats sämre än jämförbart index under året men även sedan start. Sämst har utvecklingen varit för räntebärande fonder jämfört med index. Svenska aktier är det tillgångsslag som utvecklats bättre än jämförbart index. Kostnaderna för förvaltningen av pensionsportföljen uppgår enligt avtal till 159 394 kr för perioden. Avkastning Total avkastning uppgår hittills i år till 2,7 %, medan jämförelseindex har ökat 4 %. Sedan starten 2000-09 har portföljen ökat med 99 %, medan jämförelseindex har ökat 116 %. Bästa utvecklingen står svenska aktier för med en ökning på 162 % mot jämförelseindex 153 %. Sämst har utvecklingen varit för räntebärande fonder jämfört med index. Det är korta placeringar som har påverkat utvecklingen negativt. Avkastning totalt aug-15 Differens jan - aug 2015 Differens Sedan start Differens Utfall Jämförelseindex utfall - Utfall Jämförelse- utfall - Utfall Jämförelse- utfall - Tillgångsslag portföljen index portföljen index index portföljen index index Svenska aktier -5,9% -5,9% 0,0% 7,2% 8,6% -1,4% 162% 153% 9% Utländska aktier -7,9% -7,6% -0,3% 6,3% 5,7% 0,6% 45% 47% -2% Svenska räntebärande papper 0,1% 0,3% -0,2% 0,7% 1,4% -0,7% 86% 102% -16% Totalt portfölj -2,5% -2,5% 0,0% 2,7% 4,0% -1,3% 99% 116% -17%
2 (3) Värdeförändring under året Pensionsportföljens marknadsvärde har ökat med 2,7 procent vilket motsvarar 2,8 mnkr under perioden. Det totala värdet uppgår till 106 mnkr sista augusti. Orealiserad vinst uppgår till 19,4 mnkr vilket är en ökning med 2,3 mnkr från årsskiftet. Tabellen nedan visar utvecklingen under året av marknadsvärde och bokfört anskaffningsvärde. kr 2014-12-31 2015-08-31 Förändr i kr Förändr i % Anskaffningsvärde räntebärande fonder (bokf värde) 64 202 741 64 389 559 186 818 0,3% Marknadsvärde räntebärande fonder 67 989 330 68 441 053 451 723 0,7% Marknadsvärde./. anskaffningsvärde räntebärande fonder 3 786 589 4 051 494 264 905 Anskaffningsvärde aktiefonder (bokfört värde) 22 060 398 22 349 217 288 819 1,3% Marknadsvärde aktiefonder 35 345 151 37 713 304 2 368 153 6,7% Marknadsvärde./. anskaffningsvärde aktiefonder 13 284 753 15 364 087 2 079 334 Anskaffningsvärde hela portföljen (bokfört värde) 86 263 139 86 738 776 475 637 0,6% Marknadsvärde hela portföljen 103 334 481 106 154 358 2 819 876 2,7% Marknadsvärde./. anskaffningsvärde hela portföljen 17 071 342 19 415 581 Fördelning i tillgångsslag Andelen placering i räntebärande fonder ligger på 64,5% vid periodens utgång. Andelen aktier ligger på 35,5%. Nuvarande tillgångsfördelning ligger i linje med förvaltarens uppdrag från kommunen. Marknadsvärde i kr 2014-12-31 2015-08-31 Portföljandel Marknads- i % värde i kr Portföljandel i % Dnb Long Bond Lång räntefond, svensk 46 208 849 44,7% 46 644 518 43,9% Dnb Short Bond Kort räntefond, svensk 21 780 481 21,1% 21 796 536 20,5% Summa räntefonder 67 989 330 65,8% 68 441 054 64,5% Dnb Sverigefond Svenska aktier 16 652 205 16,1% 17 846 610 16,8% Dnb Globalfond Utländska aktier 5 088 604 4,9% 5 301 616 5,0% Dnb Utlandsfond Utländska aktier 13 604 342 13,2% 14 565 079 13,7% Summa aktiefonder 35 345 151 34,2% 37 713 305 35,5% Summa portfölj 103 334 481 100,0% 106 154 358 100,0%
3 (3) Likviditetsförvaltning Likvida medel har minskat med 6,9 Mkr under året, från 117,1 Mkr till 110,2 Mkr. Förändringen består av: - summan av koncernbolagens saldon ökade med 28 Mkr, från 68 Mkr till 96 Mkr. Nettoförändringen består främst av aktieägartillskott på 15 Mkr, nyupplåning 70 Mkr samt utbetalda investeringar. - kommunens likvidkonton minskade med 33 Mkr, där förändringen främst orsakas av aktieägartillskott, pensionspremiebetalning på helår samt investeringar. Likviditetsutvecklingen resterande del av året kommer att påverkas av kommande investeringar i bolagen samt taxefinansierade verksamheten. Utav kommunens investeringsbudget på 160 Mkr år 2015 beräknas totalt 85 Mkr att verkställas. Utförda investeringar till och med augusti är drygt 30 Mkr. Likviditetsrisken bedöms som mycket låg. Upplåningsuppföljning Gällande bolagen beräknas investeringar på totalt 210 Mkr under år 2015 varav 112 Mkr är utförda till och med augusti. Utöver bolagens nyupplåning under året på 70 Mkr finns ytterligare upplåningsbehov på 40 Mkr. Bolagen har per 31/8 2015 lån på totalt 1184,7 Mkr och motsvarande summa finns som kommunal borgen. Risken för infriande av borgensåtagandena mor de kommunala bolagen bedöms som låg. Kommunen har för närvarande inga lån i egen balansräkning och därmed föreligger vare sig ränterisk eller annan risk som följer med extern finansiering. Däremot kan upplåning vara aktuellt inom snar framtid då främst taxekollektiven står inför stora investeringar då bland annat en omfattande utbyggnad av reningsverket ska genomföras under nästkommande år. Sedan år 2013 finns 20 Mkr placerade i fond var syfte är att användas till framtida investeringar. Bilagor 1. Månadsrapport DNB, Den Norske Bank, Asset Management per 150831