Årsredovisning 2013
Årsredovisning 2013 för Dina Dina Försäkringar Försäkringar Jämtland Västernorrland avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2013. avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2013. Innehåll: Sida Innehåll: Förvaltningsberättelse 2-3 Sida Femårsöversikt 4 Resultaträkning och Rapport över totalresultat 5 Förvaltningsberättelse 2-3 Resultatanalys 6 Femårsöversikt Balansräkning 7-8 4 Resultaträkning Rapport över och förändringar Rapport över i eget totalresultat kapital 9 5 Resultatanalys Kassaflödesanalys 10 6 Balansräkning Redovisningsprinciper och noter 11-187-8 Rapport Underskrifter över förändringar i eget kapital 19 9 Kassaflödesanalys 10 Redovisningsprinciper och noter 11-18 Underskrifter 19
2 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för org. nr, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2013. Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Sundsvall kommun. Bolagets adress är: Nipan 58, 881 52 Sollefteå. VERKSAMHETEN meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Verksamhetsområdet är begränsat till Jämtlands län och Västernorrlands län samt Åsele, Vilhelmina och Dorotea kommmuner i Västerbottens län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland är tillsammans med 13 andra Dinabolag medlem i Dina Försäkringars Riksförbund och delägare i Dina AB, som bl.a. svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dinafederationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB:s återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter och en arbetstagarrepresentant. Bolaget har under 2013 haft 28 anställda. Upplysningar om medeltalet anställda, löner och ersättningar m.m. lämnas i tilläggsupplysningar not 28. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Dina Federationen har under de senaste åren genomfört en övergripande strukturförändring där bolagsantalet gått från cirka 50-talet bolag till 14 bolag. Förutom denna strukturförändring har ett nytt försäkringssystem och ekonomisystem tagits i bruk. Dessa tre åtgärder har inneburit stora förändringar vad gäller arbetssätt och öppnat nya möjligheter till uppföljning och rapportering. Uppföljning, effektivitet och en mer säljande organisation har under året varit fokusområden för bolaget. Bolaget har nyligen etablerat ett nytt kontor i Östersund och finns nu representerat med attraktiva lokaler i våra största tätorter Östersund, Sundsvall, Örnsköldsvik, Sollefteå och Härnösand. Dessutom finns lokala mötesplatser i Strömsund och Nordingrå. Omorganisationen har inneburit att delar av personalen avslutat sina anställningar och några har nyrekryterats. Vid nyrekrytering har säljkompetens och byggskadekompetens prioriterats. Dessutom har bolaget rekryterat en ny VD, Anders Asplund, som började sin anställning den 1 mars 2013. Anders kommer närmast från Länsförsäkringar Jämtland där han ansvarat för privatmarknad för både bank och försäkring. Anders erfarenheter inom försäljning kommer att vara betydelsfulla för bolagets kommande utveckling. På bolagsstämman i maj 2013 tillsattes en till stor del ny styrelse. Styrelsen och tjänstemän har under detta år genomfört ett större arbete med att uppdatera styrdokument och förbättra rutiner i samarbete med bolagets revisorer. Under 2013 har bolaget drabbats hårt av två stormar. I november slog Hilde till och månaden efter Ivar. Totalt bedöms skadorna för dessa två stormar uppgå till ca 35 MSEK. Återförsäkringarna för både egendomsskador och skogskador har aktiverats på grund av dessa händelser. Bolagets skadeavdelning i Sundsvall har haft ett hårt tryck från drabbade kunder i samband med detta. Styrning och internkontroll, tydligare roller och etablerade system har under året bidragit till att skapa en god plattform för fortsatt utveckling. Det finns nu möjligheter för bolaget att komma tillrätta med kostnader, skadereglering och försäljning för en lönsam verksamhet till gagn för bolagets ägare. RESULTAT De totalta premieintäkterna uppgick till 126 274 tkr (128 523 tkr). Premieintäkterna för direkt försäkring har ökat till 57 988 tkr (53 865 tkr). Premierna i mottagen återförsäkring har minskat till 68 286 tkr (74 658 tkr) och beror på att Dina AB har minskat andelen som återförsäkras hos de lokala Dina-bolagen. Skadekostnader har belastat resultatet med -100 786 tkr (-98 244 tkr).
3 3 RISKER Bolaget är exponerad för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av teckningsrespektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets konsolideringsgrad uppgår till 113 %. SOLVENS II Under året har fortsatta anpassningar gjorts för att möta framtida krav när Solvens II regelverket införs 1 januari 2016. Ett nytt försäkringssystem samt ett nytt affärssystem har tagits i bruk vilket innebär att bolaget nu har moderna system som förenklar såväl rapportering som uppföljning och styrning på ett effektivt sätt. FRAMTIDA UTVECKLING Bolaget kommer att fortsätta att jobba enligt den påbörjade strategin med att kombinera en tillväxt på 8 % samtidigt som kostnadsutvecklingen bromsas i syfte att nå en totalkostnadsprocent på 95%. Denna strategi har beslutats att gälla för hela Dina-federationen från och med 2016-12-31. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 58 351 260 Årets resultat 2 635 395 60 986 655 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att stående vinstmedel behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras 60 986 655
4 4 Femårsöversikt Jämförelsetalen för åren 2009 och 2010 avser dåvarande bolaget Dina Försäkringar Anundsjö före sammanslagningen med Dina Försäkringar Höga Kusten och Dina Försäkringar Nolaskogs. Jämförelseåret 2011 avser dåvarande Dina Försäkringar Ångermanland före fusion med Dina Försäkringar Mellannorrland och Dina Försäkringar Västra Norrland. Belopp i kkr. 2013 2012 2011 2010 2009 Resultat Premieintäkt (f e r) 126 274 128 523 34 306 8 640 6 464 Kapitalavkastning netto i försäkringsrör. 413 1 377 473 51 23 Försäkringsersättningar (f e r) -100 786-98 244-30 163-4 904-3 059 Återbäring och rabatter 134 0 0-5 000 0 Driftskostnader -41 361-49 804-11 717-2 825-2 349 Försäkringsrörelsens tekniska resultat -15 325-18 148-7 101-4 038 1 079 Finansrörelsens resultat 9 855 15 860-3 682 1 369 3 521 Resultat före dispositioner och skatt -5 470-1 787-10 783-2 669 4 600 Årets resultat 2 635 13 160-2 306-2 742 3 373 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) 245 419 233 511 95 998 44 898 41 823 Premieinkomst (f e r) 127 839 129 539 34 075 9 153 6 975 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) -171 882-142 746-54 269-13 047-6 312 Konsolideringskapital Eget kapital 84 080 81 445 42 269 27 098 29 841 Obeskattade reserver 48 058 57 043 28 312 16 678 16 678 Uppskjuten skatt 11 833 11 029 4 905 1 835 1 762 143 971 149 517 75 486 45 611 48 281 Konsolideringsgrad% 1) 113 115 222 498 692 Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Nyckeltal 2) 3) 81 755 93 194 73 485 43 776 46 519 29 920 27 584 27 060 28 200 31 170 Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 79,8 76,4 87,9 56,8 47,3 Driftskostnadsprocent (f e r) 32,8 38,8 34,2 32,7 36,3 Totalkostnadsprocent (f e r) 112,6 115,2 122,1 89,5 83,7 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 4) 1,2 1,6 2,2 1,6 2,1 Totalavkastning % 5) 4,3 9,6 negativ 2,4 4,4 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Kapitalbasen utgörs av konsolideringskapitalet minskat med marknadsvärdet för Dina AB-aktierna eftersom äger mer än 10% av Dina AB. Dessutom är värdet för de immateriella tillgångarna avdragna från kapitalbasen. 3) Erforderlig solvensmarginal är detsamma som garantikapitalet dvs 3,4 milj EUR. Kurs 8,80 SEK. 4) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 5) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland 5 5 RESULTATRÄKNING 2013 2012 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst från försäkringsavtal 3 141 065 833 144 276 453 Premier för avgiven återförsäkring -13 227 405-14 736 702 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 22-1 564 190-1 016 531 PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) 126 274 238 128 523 220 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN 4 413 312 1 377 000 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -106 539 122-102 400 996 Återförsäkrares andel 8 250 729 18 926 321-98 288 393-83 474 675 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -27 711 327-14 570 533 Återförsäkrares andel 25 214 028-198 518 Efter återförsäkrares andel -2 497 299-14 769 051 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) 5-100 785 692-98 243 726 ÅTERBÄRING OCH RABATTER (efter avgiven återförsäkring) 24 134 179 0 DRIFTSKOSTNADER 6,29-41 361 293-49 803 562 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 7-15 325 256-18 147 068 ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -15 325 256-18 147 068 Kapitalavkastning, intäkter 8,11 9 972 983 7 933 486 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9,11 3 709 634 16 477 746 Kapitalavkastning, kostnader 10,11-3 413 835-6 674 193 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-413 312-1 377 000 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT -5 469 786-1 787 029 Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfond 0 396 000 Förändring av säkerhetsreserv 8 985 000 16 715 000 RESULTAT FÖRE SKATT 3 515 214 15 323 971 Skatt på årets resultat 12-879 819-2 163 909 ÅRETS RESULTAT 2 635 395 13 160 062 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2013 2012 Årets resultat 2 635 395 13 160 062 Övrigt totalresultat 0 0 ÅRETS TOTALRESULTAT 2 635 395 13 160 062
6 6 RESULTATANALYS 2013 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Hus- SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet djur TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 126 274 238 39 943 612 15 987 402 2 056 777 57 987 791 68 286 447 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 413 312 263 194 141 028 9 090 413 312 Försäkringsersättningar (efter avg återförsäkring) -100 785 692-27 550 661-19 779 352-1 679 173-49 009 185-51 776 507 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) 134 179 92 100 37 355 4 724 134 179 Driftskostnader -41 361 293-18 120 037-6 807 174-737 705-25 664 916-15 696 377 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat -15 325 256-5 371 792-10 420 741-346 287-16 138 819 813 563 Avvecklingsresultat före avgiven återförsäkring -2 343 549-1 791 898-25 552-162 230-1 979 680-363 869 återförsäkrares andel 4 775 574 4 393 079 382 495 4 775 574 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 2 432 025 2 601 181 356 943-162 230 2 795 894-363 869 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker -20 026 861-13 474 394-5 463 790-1 088 632-20 026 815-46 Oreglerade skador -151 855 446-19 507 648-44 144 388-168 727-63 820 763-88 034 683 Återbäring och rabatter Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring -171 882 307-32 982 042-49 608 178-1 257 359-83 847 578-88 034 729 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 31 904 015 7 396 771 24 507 244 31 904 015 Summa återförsäkares andel av försäkringstekniska avsättningar 31 904 015 7 396 771 24 507 244 31 904 015 NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Husvilla fastighet djur PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 141 065 833 48 292 864 21 788 300 2 469 660 72 550 824 68 515 009 Premier för avgiven återförsäkring -13 227 405-7 196 719-5 556 657-245 532-12 998 908-228 497 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 564 190-1 152 533-244 241-167 351-1 564 125-65 126 274 238 39 943 612 15 987 402 2 056 777 57 987 791 68 286 447 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -106 539 122-38 780 290-12 334 011-1 638 756-52 753 057-53 786 065 Återförsäkrares andel 8 250 729 7 671 298 579 431 8 250 729 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring -27 711 327 465 589-30 146 057-40 417-29 720 885 2 009 558 Återförsäkrares andel 25 214 028 3 092 743 22 121 285 25 214 028-100 785 692-27 550 661-19 779 352-1 679 173-49 009 185-51 776 507
7 7 BALANSRÄKNING -TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar 13 4 495 791 4 603 202 4 495 791 4 603 202 PLACERINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark 14 6 373 075 8 723 372 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 15,17 103 887 030 95 189 908 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 16,17 47 769 724 40 113 038 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 87 389 185 89 484 358 245 419 014 233 510 676 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 31 904 015 6 689 987 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 18 13 974 605 36 093 236 Fordringar avseende återförsäkring 94 6 386 040 Skattefordran 543 230 812 075 Övriga fordringar 895 896 673 797 15 413 825 43 965 148 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar och varulager 19 125 614 598 212 Kassa och bank 36 447 981 44 014 422 Övriga tillgångar 0 0 36 573 595 44 612 634 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränte- och hyresintäkter 35 426 153 616 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 243 614 2 885 411 279 040 3 039 027 SUMMA TILLGÅNGAR 334 085 280 336 420 674
8 8 BALANSRÄKNING - EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond 23 093 591 23 093 591 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 58 351 260 45 191 199 Årets resultat 2 635 395 13 160 062 84 080 246 81 444 852 OBESKATTADE RESERVER 21 48 058 457 57 043 457 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 22 20 026 861 18 462 672 Oreglerade skador 23 151 855 446 124 144 119 Återbäring och rabatter 24 0 139 171 171 882 307 142 745 962 ANDRA AVSÄTTNINGAR Skatteskuld Uppskjuten skatteskuld 12 11 833 464 11 028 719 11 833 464 11 028 719 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 25 0 17 768 944 Skulder avseende återförsäkring 3 870 025 15 106 505 Övriga skulder 11 036 941 3 066 785 14 906 966 35 942 234 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 3 323 840 8 215 450 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 334 085 280 336 420 674 POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 27 150 477 000 136 852 250 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga
9 9 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Totalt Reservfond resultat resultat Eget kapital Ingående eget kapital 2012-01-01 12 184 599 32 389 584-2 305 632 42 268 551 Övertaget i samband med fusioner 10 908 992 20 706 519-5 599 273 26 016 238 Resultatdisposition -7 904 905 7 904 905 Årets resultat 13 160 062 13 160 062 Utgående eget kapital 2012-12-31 23 093 591 45 191 198 13 160 062 81 444 851 Ingående eget kapital 2013-01-01 23 093 591 45 191 198 13 160 062 81 444 851 Resultatdisposition 13 160 062-13 160 062 Årets resultat 2 635 395 2 635 395 Utgående eget kapital 2013-12-31 23 093 591 58 351 260 2 635 395 84 080 246
10 10 KASSAFLÖDESANALYS KKR 2013 2012 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) -5 470-1 787 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 7 621-43 Betald skatt 194-906 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 2 345-2 736 Nettoinvestering i byggnader och mark 1 070 Nettoinvestering immateriella tillgångar -666 1 205 Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar -11 362 12 963 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring 2 095-14 611 Förändring rörelsefordringar 24 347-7 813 Utbetald återbäring -139-2 437 Förändring rörelseskulder -25 617 9 817 Kassaflöde från den löpande verksamheten -7 927-3 612 Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) 361 71 Kassaflöde från investeringsverksamheten 361 71 Periodens kassaflöde -7 566-3 541 Likvida medel vid periodens början 44 014 25 009 Övertaget i samband med fusion 0 22 546 Periodens kassaflöde -7 566-3 541 Likvida medel vid periodens slut 36 448 44 014 1) Direktavkastning Fastighetsnetto 154 Ränteinbetalningar 913 1684 Ränteutbetalningar -3-17 Erhållen utdelning 839 1103 1 903 2 770 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändringar på placeringstillgångar -3 710-16 478 Realisationsvinster/förluster materiella tillgångar 0 0 Avskrivningar 885 1 002 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 10 446 15 433 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 7 621-43 3) Materiella och immateriella tillgångar Utbetalningar från förvärv 361 71 Inbetalningar från avyttringar 0 0 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar 361 71
Dina Dina Försäkringar Försäkringar Jämtland Jämtland Västernorrland Västernorrland 11 11 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2, FFFS 2008:26 och 2009:12. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2014-04-24. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 2014-05-14. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar endast brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl. a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden IFRS 13 Värdering till verkligt värde syftar till att värderingar till verkligt värde ska bli mer konsekventa och mindre komplex genom att standarden tillhandahåller en exakt definition och en gemensam källa i IFRS till verkligt värdevärderingar och tillhörande upplysningar. Standarden ger vägledning till verkligt värdevärderingar för alla slag av tillgångar och skulder, finansiella som icke-finansiella. Kraven utökar inte tillämpningsområdet för när verkligt värde ska tillämpas men tillhandahåller vägledning kring hur det ska tillämpas där andra IFRS redan kräver eller tillåter värdering till verkligt värde. Under 2013 har inga förändringar av IFRS eller andra redovisningsprinciper haft någon väsentlig effekt på koncernens redovisning. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Återbäring och rabatter Utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto).
12 12 Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och upplupet anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper och övriga placeringstillgångar är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posten orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. BYGGNADER OCH MARK Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas syfte att brukas i den egna verksamheten. Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Samtliga fastigheter utgör rörelsefastigheter men redovisas som förvaltningsfastigheter i enlighet med undantaget i FFFS 2008:26. Fastigheterna i Bjästa och Fränsta används inte längre i den egna verksamheten och kommer båda att avyttras under 2014. Fastigheterna i Nordingrå och Backe har använts till 100% i den egna verksamheten och både fastigheterna har sålts under 2013. Fastigheten i Klövsjö i Bergs kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Värdering sker till verkligt värde och för Bjästa och Fränsta utifrån givna bud i samband med kommande försäljning. Klövsjö är värderad till verkligt värde och fastställs med ortprismetoden som utgår från jämförbara köp. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinafederationens försäkringssystem samt ekononomisystem tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas beräknade nyttjandeperiod vilka beräknas till 5 år från 2013-01 (EKO) och 8 år från 2012-03 (TIA). FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Innehav i övriga onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a depåer hos företag som avgivit återförsäkring, fordringar samt kassa och bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som åter- speglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Företagets pensionsplaner för tjänstmännen är tryggade dels genom försäkringsavtal med Max Matthiessen och dels genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). Bolagets förpliktelser avseende pensionskostnader är bestämda genom avgiftsbestämd pensionsplan. Kostnaden tas i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget. Not 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Det är styrelsens uppgift att identifiera, mäta och styra risker som bolaget exponeras för. Ansvaret för riskarbetet ligger hos styrelsen som årligen beslutar om bolagets övergripande styrdokument, exempelvis affärsplan, policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen och skuldtäckningen. Styrelsen får löpande rapportering av hur bolagets risker utvecklas via ett flertal olika rapporter och vid styrelsemöten. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets verksamhetsområde är koncentrerat till Jämtlands län, Västernorrlands län samt Åsele, Vilhelmina och Dorotea kommuner. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. 13 Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att
13 verksamhetsområde är koncentrerat till Jämtlands län, Västernorrlands Dina Försäkringar län samt Åsele, Jämtland Vilhelmina Västernorrland och Dorotea kommuner. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. 13 Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dinafederationen. Under 2012 och 2013 har Dina AB utökat andelen direktaffär som återförsäkras hos Dina-federationen och retrocederar även den affär som mottages från Dina-federationen. Finansiella risker Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. Bolagets placeringar har under 2013 överförts till en fondförvaltning. Tabellen nedan visar bolagets allokering av finansiella tillgångar: Tkr Andel Tkr Andel Fastigheter 6 373 3% 8 723 4% Aktier och andelar 103 887 42% 95 190 41% Obligationer och andra räntebärande värdepapper 47 770 19% 40 113 17% Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 87 389 36% 89 484 38% 245 419 100% 233 510 100% Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina AB:s återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Matchningsrisk Matchningsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Bolagets direkta försäkringsverksamhet är skadeförsäkring som till största del har en kort förfalloperiod. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Risk för ev. ränteeffekter bedöms därför minimala. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras huvudsakligen av fordran i depå hos Dina AB som avgivit återförsäkringen. Detta innebär i princip att ingen matchningsrisk föreligger eftersom tillgången och skulden alltid uppgår till samma belopp. Ränteantagande kan dock skilja mellan de olika balansposterna i de fall det finns långa åtaganden som diskonteras. Den del av de långa åtaganden som diskonteras i dagsläget är avsättning för trafiklivräntor. Dessa utgör en mycket liten del, 3%, av den totala mottagna återförsäkringen, varför, ränte-risken kan anses vara försumbar. Vi bortser därför från att denna post diskonteras när vi analyserar matchningsrisken. Övriga tillgångar och skulder har en duration på mindre än 6 månader. Innehavet av obligationer har dock längre löptider men kan förtidsinlösas. Tabell för analys/prognos av bolagets långsiktiga durationer i tkr per 2013-12-31: Bokfört värde (a+b) Obestämd förfallotidpunkt (a) Bestämd förfallotidpunkt (b) Totalbelopp Per år (b.1) (b.2) (b.3) (b.4) 0-1 1-3 3-5 Över 5 Tillgångar 263 791 87 786 176 005 172 745 3 260 FTA och skulder FTA 139 979 139 979 139 979 Skulder 18 213 18 231 18 231 Summa 158 210 87 786 158 210 158 210 Överskott 105 581 87 786 17 795 14 535 3 260 är utifrån analys av nuvarande innehav av tillgångar och skulders duration inte exponerad för matchningsrisker av någon nämnvärd omfattning. Vi bedömer därför inte att vi behöver göra någon omfördelning av tillgångar och skulder. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital tkr Dina Försäkringar 2013 Jämtland Västernorrland 2012 Förändring verkligt värde fastigheter -10% -637-872 Förändring verkligt värde aktier och andelar -10% -10 389-9 519 Förändring verkligt värde obligationer och -10% -4 777-4 011 andra räntebärande värdepapper -15 803-14 403 14
14 Dina Dina Försäkringar Försäkringar Jämtland Jämtland Västernorrland Västernorrland 14 Not 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto 2013 2012 Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto 72 550 824 68 515 009 141 065 833 69 449 714 74 826 739 144 276 453 Förändr i avs ej intjänade premier -1 564 125-65 -1 564 190-1 016 555 24-1 016 531 Premieintäkt, brutto 70 986 699 68 514 944 139 501 643 68 433 159 74 826 763 143 259 922 Not 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2013 är 0,9% (1,2%). Not 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2013 2012 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar -96 551 741 8 250 729-88 301 012-93 125 913 18 926 321-74 199 592 Driftskostnader för skadereglering -9 987 381 0-9 987 381-9 275 083 0-9 275 083 Utbetalda försäkringsersättningar -106 539 122 8 250 729-98 288 393-102 400 996 18 926 321-83 474 675 Förändring i avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador -27 176 987 25 214 028-1 962 959-14 497 726-198 518-14 696 244 Skaderegleringskostnader -534 340 0-534 340-72 807 0-72 807 Förändr i Avs för oreglerade skador -27 711 327 25 214 028-2 497 299-14 570 533-198 518-14 769 051 Summa försäkringsersättningar -134 250 449 33 464 757-100 785 692-116 971 529 18 727 803-98 243 726 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto -82 473 942-51 776 507-134 250 449-62 015 382-54 956 147-116 971 529 Not 6 DRIFTSKOSTNADER 2013 2012 Totala driftskostnader Personalkostnader -22 168 404-27 389 950 Lokalkostnader -3 639 458-2 680 437 Avskrivningar -885 277-1 001 561 Övriga driftskostnader -14 668 154-18 731 614 Summa -41 361 293-49 803 562 Tillkommer skaderegleringskostnader -9 162 876-9 275 083 Tillkommer finansförvatlningskostnader -335 112-150 000 Summa -50 859 281-59 228 645 Provisioner och andra ersättningar har avräknats med 6 187 969 6 302 993 Driftskostnader, netto Provisioner och vinstandelar i avgiven återföräskring -15 918 572-20 112 299 Provisioner i direkt försäkring 190 969-285 590 Övriga anskaffningskostnader -15 380 214-17 643 404 Administrationskostnader -10 253 476-11 762 269-41 361 293-49 803 562 Not 7 RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 2013 2012 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieintäkt för avgiven återförsäkring -12 998 908-228 497-13 227 405-14 567 760-168 942-14 736 702 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers. 8 250 729 0 8 250 729 18 926 321 0 18 926 321 Återförs. andel av förändr. i oregl.skador 25 214 028 0 25 214 028-198 518 0-198 518 Provisioner och vinstandelar 0 0 0 0 0 0 20 465 849-228 497 20 237 352 4 160 043-168 942 3 991 101 Not 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter 2013 2012 Hyresintäkter från byggander och mark 1 507 214 1 915 910 Utdelning på aktier och andelar 838 933 1 103 535 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper 349 226 803 053 Övriga ränteintäkter 563 430 880 582 912 656 1 683 635 Realisationsvinster, netto Aktier och andelar 4 675 939 2 291 477 Byggnader 845 360 Räntebärande värdepapper 2 038 241 93 569 6 714 180 3 230 406 Total kapitalavkastning, intäkter 9 972 983 7 933 486
Dina Försäkringar Jämtland Jämtland Västernorrland Västernorrland 15 15 Not 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2013 2012 Vinster Förluster Vinster Förluster Byggnader -1 280 017-400 000 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 5 028 759 12 939 365 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -39 108 3 938 381 Totala orealiserade vinster och förluster 5 028 759-1 319 125 16 877 746-400 000 Summa vinst/förlust 3 709 634 16 477 746 Not 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader 2013 2012 Driftskostnader för byggnader och mark -1 353 423-1 600 146 Kapitalförvaltningskostnader -522 455-337 937 Räntekostnader Övriga räntekostnader -2 748-17 078 Realisationsförluster, netto Byggnader -479 671-1 158 966 Aktier och andelar -2 799 591 Derivat -353 250 Räntebärande värdepapper -38 041-407 225 Övriga finansiella placeringar -1 017 497-1 535 209-4 719 032 Totala kostnader kapitalavkastning -3 413 835-6 674 193 Not 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. 2013 2012 Byggnader och mark -1 605 897-1 243 202 Aktier och andelar 10 021 176 13 196 849 Derivat 492 110 Obligationer och andra räntebärande 2 310 318 4 427 778 värdepapper Övriga finansiella placeringstillgångar -456 815 863 504 10 268 782 17 737 039 Not 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 2013 2012 Aktuell skattekostnad 75 074 0 Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar 804 745 2 163 909 879 819 2 163 909 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 3 515 208 15 323 972 Skatt enligt gällande skattesats 22,0% 773 346 26,3% 4 030 205 Justering av uppskjuten skatt för övertaget bolag Ej avdragsgilla kostnader 20 015-39 933 Ej skattepliktiga intäkter 1 813 Effekt av ändrad skattesats -1 829 415 Scablonintäkt på periodiseringsfonder 23 463 1 239 Skatt tidigare år 62 995 Redovisad effektiv skatt 25,0% 879 819 14,1% 2 163 909 Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via Redovisat via 2013-12-31 resultaträkning 2012-12-31 resultaträkning Andra finansiella placeringstillgångar -11 833 464-7 069 759 Övertaget i samband med fusion -3 958 960-11 833 464-879 819-11 028 719-2 163 909 Not 13 ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Ingående balans 4 603 202 2 001 788 Övertaget i samband med fusion 1 931 935 Årets inköp 666 333 1 204 735 Årets avskrivning -773 744-535 256 Redovisat värde vid årets slut 4 495 791 4 603 202
16 16 Not 14 Rörelsefastighet BYGGNADER OCH MARK IB 8 723 372 9 959 363 Värdeförändring -1 580 297-1 559 066 Inköp 0 1 823 075 Avyttring -770 000-1 500 000 UB 6 373 075 8 723 372 Anskaffningsvärde (netto efter ackulmulerade avskrivningar) 5 313 820 6 008 970 Not 15 AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar 31 311 951 38 923 030 28 737 587 35 759 908 Onoterade aktier och andelar 20 264 327 64 964 000 19 170 328 59 430 000 51 576 278 103 887 030 47 907 915 95 189 908 Not 16 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Anskaffnings- Verkligt värde värde 2013-12-31 Svenska Staten 718 441 722 325 Svenska kommuner 4 648 739 4 673 867 Övriga emittenter 38 724 080 39 113 532 Lån till FIA AB 3 260 000 3 260 000 47 351 260 47 769 724 Fonder är fördelade på emittent utifrån underliggande värdepapper. År till förfall 0-1 år 93% 44 509 724 1-3 år 0% 0 3-5 år 0% 0 > 5 år 7% 3 260 000 100% 47 769 724 Fonder är placerade i 0-1 år eftersom de kan säljas när som helst och vara likvida inom en dag. Fördelning på ratingklasser AAA 29% 14 064 092 AA 13% 6 268 990 A 22% 10 579 936 BBB 13% 6 033 538 < BBB 1% 382 407 Ej ratingklassificerade 22% 10 440 760 100% 47 769 724 2012-12-31 Svenska Staten 3 210 020 3 268 370 Svenska kommuner 8 950 000 9 285 364 Övriga svenska emittenter 24 133 189 24 179 304 Lån till FIA AB 3 380 000 3 380 000 39 673 209 40 113 038 Not 17 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2013-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Byggnader och Mark 6 373 075 6 373 075 Aktier och andelar 38 923 030 64 964 000 103 887 030 Obligationer och andra ränte- 0 bärande värdepapper 42 489 704 2 020 020 3 260 000 47 769 724 81 412 734 2 020 020 74 597 075 158 029 829 2012-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Byggnader och Mark 8 723 372 8 723 372 Aktier och andelar 35 759 908 59 430 000 95 189 908 Obligationer och andra ränte- 0 bärande värdepapper 27 447 674 9 285 364 3 380 000 40 113 038 63 207 582 9 285 364 71 533 372 144 026 318
Dina Dina Försäkringar Försäkringar Jämtland Jämtland Västernorrland Västernorrland 17 17 Specifikation för Nivå 3 IB 71 533 372 62 831 149 Inköp 1 594 000 1 823 075 Försäljning -1 270 000-1 500 000 Amortering -120 000-120 000 Vinster och förluster redovisade i resultaträkningen 2 859 703 8 499 148 UB 74 597 075 71 533 372 Not 18 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare 10 143 373 10 773 651 Fordringar hos försäkringsföretag 3 831 232 25 319 585 13 974 605 36 093 236 Not 19 MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början 3 437 584 2 095 507 Övertaget i samband med fusion 0 1 557 509 Årets inköp 49 000 72 500 Avyttringar och utrangeringar -1 226 524-287 932 Vid årets slut 2 260 060 3 437 584 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -2 839 372-1 700 383 Övertaget i samband med fusion 0-959 516 Avyttringar och utrangeringar 746 704 286 832 Årets avskrivning enligt plan -41 778-466 305 Vid årets slut -2 134 446-2 839 372 Redovisat värde vid årets slut 125 614 598 212 Not 20 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna intäkter 0 2 467 336 Förutbetalda kostnader 243 614 571 692 243 614 3 039 028 Not 21 OBESKATTADE RESERVER Säkerhetsreserv 43 724 426 52 709 426 Periodiseringsfond 0 0 Utjämningsfond 4 334 031 4 334 031 48 058 457 57 043 457 Not 22 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans -18 462 671-6 475 112 Övertaget i samband med fusion 0-10 971 028 Förändring i avsättning -1 564 190-1 016 531-20 026 861-18 462 671 Not 23 OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador 135 822 428-31 904 015 103 918 413 120 523 724-13 076 008 107 447 716 Avsättning för inträffade ännu ej rap. skador 14 213 283 0 0 2 335 000 0 0 Avsättning för skaderegleringskostnader 1 819 735 0 0 1 285 395 0 0 151 855 446-31 904 015 103 918 413 124 144 119-13 076 008 107 447 716 Not 24 ÅTERBÄRING OCH RABATTER Ingående återbäring och rabatter 139172 2 576 312 Under perioden reglerad återbäring och rabatter -139172-2 437 140 Årets avsättning för ej förfallen återbäring och rabatter 0 0 0 139 172 Not 25 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare 0-17 714 349 Skulder till försäkringsföretag 0-54 595 0-17 768 944