Årsredovisning 2012 för Dina Försäkringar Mälardalen AB

Transkript

1 Årsredovisning 2012

2 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Årsredovisning 2012 för Dina Försäkringar Mälardalen AB Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2 Femårsöversikt 4 Resultaträkning 5 Resultatanalys 6 Balansräkning 7 Rapport över förändringar i eget kapital 9 Kassaflödesanalys 10 Redovisningsprinciper och noter 11 Underskrifter 22

3 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr , avger härmed årsredovisning för 2012, bolagets sjätte verksamhetsår. Bolaget har sitt säte i Västmanlands län, Västerås kommun. Bolagets adress är Torggatan 9, Västerås. VERKSAMHETEN Bolaget meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets verksamhetsområde är Uppsala-, Västmanlands-, Stockholms-, och Södermanlands län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Bolaget ägs i sin helhet av ömsesidiga försäkringsbolag inom Dina-federationen samt av Dina Försäkring AB. Dina ABs ägarandel är 19,8% och i övrigt är ägandet spritt på alla bolag i Dina-federationen. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina ABs avgivna återförsäkring. Bolagets styrelse har 7 ledamöter. Under året har styrelsen haft 5 styrelsemöten. PERSONALSITUATIONEN Bolaget har under året haft 16 (9) personer anställda. Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 27. Viss del av bolagets verksamhet är genom avtal utlagd till Dina AB. Det avser främst tjänster inom ekonomisk administration. RESULTAT Premieintäkterna för egen räkning har ökat till 82,2 Mkr (46,8). Premierna i mottagen återförsäkring har ökat med 33,3 Mkr varav 23,3 förklaras av att Dina AB har ökat andelen som återförsäkras hos Dina-federationen. Totalkostnadsprocenten förbättrades med 10 procentenheter till 105,2% (115,1) varav driftkostnadsprocenten minskat till 26,8% (34,1) och skadeprocenten förbättrats till 78,4% (81,1). Förbättringen är en följd av bolagets fokus på skadeförebyggande åtgärder, lägre skadefrekvens och premiehöjningar i kombination med fortsatt god tillväxt. Under året drabbades bolaget av flera stora brandskador jämfört med föregående år, därutöver belastades skaderesultatet negativt från den interna återförsäkringen vilket är förklaringen till att skadeprocenten fortfarande är relativt hög. Tillväxten under verksamhetsåret var fortsatt god. Försäkringsbeståndet ökade med (6189) försäkringar och vid årsskiftet uppgick försäkringsbeståndet till (21 454) försäkringar. Den politiska och finansiella oron har fortsatt påverka de finansiella marknaderna. Finansmarknaden präglades av stora rörelser med sjunkande långräntor och en volatil börs. Marknadsräntorna är anmärkningsvärt låga men under tredje kvartalet vände dock börsen upp och OMX index steg totalt med över 12% under året. Trots låga räntor och låg andel aktier i kapitalförvaltningen fick bolaget en god kapitalavkastning under året. Kapitalavkastningen uppgick till 2,3 Mkr (-0,7), vilket innebär en totalavkastning på 3,3% (-0,6). Bolagets resultat efter skatt uppgick till -2,2 Mkr (-5,7).

4 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. VÄSENTLIGA HÄNDELSER I mars 2012 togs Dina-federationens nya försäkringssystem i drift då all motor- och trafikförsäkring konverterades till det nya systemet. För övrig egendomsförsäkring kommer överföring ske successivt under Under året har Dina-federationen införskaffat ett gemensamt ekonomisystem. Det nya systemet kommer att ge bättre möjligheter tll uppföljning och analys av bolagets och federationens affär. Strax efter årsskiftet utökades personalstyrkan med ytterligare 3 medarbetare inom försäljnings- och kundserviceverksamheten. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Vid bolagsstämman beslutade ägarna om en nyemission på 30 Mkr, vilket innebär att Dina-bolagen tillskjutit kapital för att stärka Dina Försäkringar Mälardalens finansiella ställning. Detta möjliggör en fortsatt satsning och tillvaratagande av tillväxtpotentialen inom bolagets verksamhetsområde. Emissionen stärker även bolaget inför de kommande kapitalkraven i Solvens 2 regelverket. Dina AB deltog inte i emissionen varmed Dina AB:s ägarandel minskade till 19,8%. Dina Försäkringar Mälardalen och Dina AB räknas därmed inte längre som en försäkringsgrupp. Konsolideringsgraden för 2012 uppgår till 75% (69). SOLVENS 2 Enligt reviderad tidplan träder Solvens 2 i kraft den 1 januari P g a att ett antal tillägg till det urspungliga förslaget inte är färdigförhandlade kommer ikraftträdandet att försenas minst 1 år. Dina Mälardalen har tillsammans med övriga Dina-bolag under genomfört en analys för att identifiera de åtgärder som behöver vidtas för att bolaget skall kunna anpassa sig till det nya regelverket. Under 2012 har bolaget förberett verksamheten för att uppfylla kraven. Detta arbete kommer att fortsätta under FRAMTIDA UTVECKLING Bolagets affärsidé med lokal förankring, god kompetens och personlig service i en bransch som till stor del bygger på förtroende och närhet, borgar tillsammans med ett starkt fokus på det skadeförebyggande arbetet för en fortsatt positiv utveckling. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Överkursfond ,00 Balanserat resultat ,06 Årets resultat , ,83 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras , ,83

5 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Femårsöversikt Belopp i tkr Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrör Försäkringsersättningar (f e r) Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst f.e.r Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Uppskjuten skatt Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Konsolideringsgrad % 1) Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 78,4 81,1 82,8 74,5 66,2 Driftskostnadsprocent (f e r) 26,8 34,1 45,7 43,2 58,9 Totalkostnadsprocent (f e r) 105,2 115,1 128,5 117,7 125,1 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2) 2,2 2,4 2,5 2,6 0,6 Totalavkastning % 3) 3,3-0,6 5,7 9,4 0,1 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.

6 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RESULTATRÄKNING Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Utbetalda försäkringsersättningar 5 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) DRIFTSKOSTNADER SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT

7 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RESULTATANALYS 2012 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Husdjur SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 2) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Husdjur villa fastighet 1) PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker ) FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel

8 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Utlåning till kreditinstitut Depåer hos företag som avgivit återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar Kassa och bank Uppskjuten skattefordran FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR

9 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL 21 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring), Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga

10 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Aktiekapital Överkursfond resultat resultat Ingående eget kapital Resultatdisposition Årets resultat/årets totalresultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Nyemission Resultatdisposition Årets resultat/årets totalresultat Utgående eget kapital

11 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr KASSAFLÖDESANALYS Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) Nettoinvestering i immateriella tillgångar 4) Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut ) Direktavkastning Ränteinbetalningar Erhållen utdelning ) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Förändring orealiserat resultat placeringstillgångar Avskrivningar Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet ) Materiella tillgångar Utbetalningar vid förvärv Summa nettoinvestering i materiella tillgångar ) Immateriella tillgångar Utbetalningar vid förvärv Summa nettoinvestering i immateriella tillgångar

12 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) ändringsföreskrift 2011:28 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter.

13 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto).

14 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinagruppens försäkringssystem tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning görs med 12,5% per år från driftstarten 1 mars FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader

15 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5-10 år PENSIONSKOSTNADER Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattas av flera arbetsgivare är tillämplig. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19 och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period.

16 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med riskhanteringen är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som bolaget är exponerat för, både finansiella och försäkringsrisker, samt att säkerställa att bolaget har en betryggande solvens. Styrelsen fastställer riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll och uppföljning. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dinafederationen. Under 2012 har Dina AB utökat andelen direktaffär som återförsäkras hos Dina-federationen och retrocederar även den affär som mottages från Dina-federationen. Finansiella risker Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper, samt aktier de viktigaste instrumenten. Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av not 15. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar.

17 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras huvudsakligen av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan (tkr) Årets resultat och eget kapital Ränteuppgång 1% Förändring verkligt värde aktier -10%

18 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto Premieintäkt, brutto KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: Medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2012 är 1,2% (1,6). 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda försäkringsersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändring i avs. för inträffade o rap. skador Förändring i avs. för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) Skaderegleringskostnader Förändring i Avsättning för oreglerade skador Summa Försäkringsersättningar Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto DRIFTSKOSTNADER Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Provisioner för förmedlad försäkring Provisioner i mottagen återförsäkring Övriga driftskostnader Summa Härav skaderegleringskostnader Härav driftskostnader i försäkringsrörelsen Härav finansförvaltningskostnader Driftskostnader brutto härav direkt försäkring härav mottagen återförsäkring Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader

19 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr HÄRAV RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar Återförsäkrares andel av förändring i oreglerade skador KAPITALAVKASTNING, intäkter Utdelning på aktier och andelar Resultat Dina Förvaltning KB Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Förluster Vinster Förluster Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper KAPITALAVKASTNING, kostnader Kapitalförvaltningskostnader Realisationsförluster, netto Räntebärande värdepapper NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper värdepapper Kassa och bank SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Förändring av uppskjuten skattefordran avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3% ,3% Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Effekt av ändrad skattesats Ej tidigare aktiverat underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt -10,9% ,0% Redovisat via resultaträkningen Underskottsavdrag

20 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Vid årets början Inköp Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Upplupet Verkligt Nominellt Skillnad mellan nominellt anskaffningsvärde värde belopp värde och verkligt värde Svenska Staten Övriga svenska emittenter År till förfall 0-1 år år år > 5 år Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA A BBB BB Ej ratingklassificerade Svenska Staten Svenska kommuner Övriga svenska emittenter År till förfall 0-1 år år år > 5 år Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. S&P AAA A BBB Ej ratingklassificerade UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT Upplupet Verkligt Upplupet Verkligt anskaffn.värde värde anskaffn.värde värde Svenska emittenter År till förfall 0-1 år 17 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag

21 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Inköp Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda hyreskostnader Övriga förutbetalda kostnader EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 22 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans Inlöst bestånd Årets avsättning OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador Avsättning för skaderegleringskostnader SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsförmedlare ÖVRIGA FÖRUTBETALDA INTÄKTER OCH UPPLUPNA KOSTNADER Semesterlöneskuld inkl soc avgifter Särskild löneskatt Upplupna provisioner Övrigt STÄLLDA SÄKERHETER Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 Försäkringsrörelselagen uppgår till kr ( ). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen.

22 Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män 10,7 7,2 Kvinnor 5,7 2,2 16,4 9,4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala (Varav pen- Löner och Sociala (Varav penersättn. kostnader sionskostnad) ersättn. kostnader sionskostnad) VD och styrelse ( ) ( ) Kontorstjänstemän ( ) ( ) ( ) ( ) Styrelsen har antagit en ersättningspolicy och genomfört en riskanalys. Någon rörlig- eller resultatbaserad ersättning utgår ej till VD och anställda som kan påverka bolagets risknivå eller övriga anställda. Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare Lön/ Pensions- Summa Summa Arvode Förmåner kostnader Jan Persson, ordförande Anders Byström, f d ordförande Bo Andersson, styrelseledamot Lars Engström, styrelseledamot Stefan Ericson, f d styrelseledamot Åsa Kristoffersson, styrelseledamot Jan Lindberg f d ledamot Joakim Pantzar, styrelseledamot Åke Persson, styrelseledamot Heinrich Horvath VD Inget styrelsearvode har utgått till Bo Lundgren. Pensioner Några avtal om förtida pensionering finns ej. Uppsägningstider Uppsägningstiden för VD är sex månader vid uppsägning från bolagets sida och sex månader vid uppsägning från VDs sida. Vid uppsägning från bolaget utgår utöver uppsägningslön en engångsersättning motsvarande en årslön. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar i samråd med styrelsen beslut om ersättning till VD. 28 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER Hans Svensson, KPMG Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Övriga tjänster Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.

23 22 Västerås den 24 april 2013 Jan Persson Ordförande Bo Andersson Lars Engström Åsa Kristoffersson Bo Lundgren Joakim Pantzar Åke Persson Henrich Horvath VD Min revisionsberättelse har lämnats den 2 maj Hans Svensson Auktoriserad revisor

24 23

25 Noteringar

26 Noteringar

27 Noteringar

28 Telefon: Fax: Adress: Torggatan 9, Västerås E-post: