Årsredovisning 2012 för Dina Försäkringar Mellansjö

Transkript

1 Årsredovisning 2012 för Dina Försäkringar Mellansjö Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2 Femårsöversikt 4 Resultaträkning och Rapport över totalresultat 5 Resultatanalys 7 Balansräkning 9 Rapport över förändringar i eget kapital 11 Redovisningsprinciper och noter 12 Underskrifter 23 Revisionsberättelse 24 Granskningsrapport 26

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Mellansjö, org nr , avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december Dina Försäkringar Mellansjö bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Gullspångs kommun. Bolagets adress är: Torggatan 7 Hova. Upplysningen krävs enligt IAS a-c och IAS 1.51 VERKSAMHETEN Dina Försäkringar Mellansjö meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets verksamhetsområde är begränsat till Karlsborgs, Gullspångs, Mariestads och Töreboda kommuner samt Ransbergs församling i Tibro kommun, allt inom Västra Götalands län. Inom Örebro län finns verksamhet i Laxå kommun. I Värmlands län är verksamheten begränsad till Kristinehamns, Storfors och Filipstads kommun. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Mellansjö är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är tillsammans med 15 andra Dinabolag medlem i Dina Försäkringars Riksförbund och delägare i Dina Försäkring AB, som bl.a svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dinagruppens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina ABs återförsäkring. Bolagets styrelse har 9 ledamöter. Bolaget har 8 anställda inklusive bolagets verkställande direktör. Styrelsen har under året hållit 11 protokollförda möten. Ordinarie styrelseledamöter Mandattid utgår Håkan Landenmark 2013 Tommy Bergsten 2013 Rune Wångsén 2013 Thomas Egéus 2014 Jarl Bergman 2014 Bertil Henkow 2014 Kjell Sjölund 2015 Mats Leuchovius 2015 Bengt Jonsson 2015 Verkställande direktör Gunnar Hermansson, Hova Revisorer Peter Blomgren, auktoriserad revisor Claes Eliason, godkänd revisor Ing-Marie Kärrmander, revisorssuppleant Jimmy Ahlgren, Hova, lekmannarevisor Karl-Johan Gustafsson, lekmannarevisor RESULTAT Premieintäkterna i direkt försäkring uppgick till tkr (8 789) vilket är en ökning med 43%. Skadekostnader, exklusive kostnader för skadereglering, i direkt försäkring före avgiven

3 återförsäkring uppgick till tkr (9 666). Resultatet i mottagen återförsäkring har försämrats jämfört med föregånde år och uppgick till -542 tkr (513). Kapitalförvaltningen inklusive värdeförändringar har gett ett positivt resultat om tkr (-530). RISKER Bolaget är exponerad för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolaget har erhållit dispens av Finansinspektionen avseende bestämmelser om lägsta garantibelopp. Dispensen gäller t o m utgången av år Bolagets konsolideringsgrad uppgår till 103% (110). VÄSENTLIGA HÄNDELSER Bolaget fusionerade med Dina Försäkringar Mariestad-Töreboda den 1 januari Detta innebar att bolaget övertog Dina Försäkringar Mariestad-Törebodas försäkringsbestånd, samtliga tillgångar, skulder och förpliktelser. Bolagets premieintäkt i direkt försäkring ökade därmed med ca 3 Mkr. Under året har ett nytt försäkringsadministativt system, TIA, samt ett nytt affärssystem, EKO, tagits idrift. Konverteringsarbetet har tagit mycket personella resurser i anspåk. Kostnaderna för dessa nya system har aktiverats under SOLVENS II De nya solvensreglerna, Solvens 2, som skulle träda i kraft 1 januari 2014, kommer att bli försenade. Ev. kommer vissa delar av regelverket att implementeras fr o m FRAMTIDA UTVECKLING Bolaget kommer inte att klara kapitalkravet i framtidens nya solvensreglerna och tvingas att genomföra ytterligare en fusion med annat bolag inom gruppen Dina Försäkringar för att klara solvenskravet och de nya villkor som kommer att gälla för att ingå i Dina federationen. Detta innebär att bolagsgruppen per består av 15 bolag + Dina Försäkring AB RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat ,00 Årets resultat , ,00 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinsten disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras , ,00

4 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Femårsöversikt Belopp i kkr Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrör Övriga tekninska intäkter (f e r) Försäkringsersättningar (f e r) Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst (f e r) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjuten skatt Konsolideringsgrad % Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) -85,4-92,9-80,6-66,7-46,5 Driftskostnadsprocent (f e r) -35,0-32,4-28,0-26,1-23,5 Totalkostnadsprocent (f e r) -120,5-125,3-108,6-92,8-69,9 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2) 0,8 2,5 1,1 0,7-0,7 Totalavkastning % 3) 9,8-1,5 3,4 7,9-6,3 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.

5 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: RESULTATRÄKNING Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst från försäkringsavtal Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN ÖVRIGA TEKNISKA INTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) DRIFTSKOSTNADER Övriga tekniska intäkter (efter avg återförsäkring) 0 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster på placeringstillgångar Kapitalavkastning, kostnader Orealiserade förluster på placeringstillgångar Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT

6 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat Uppskrivning anläggningstillgång 0 0 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 0 0 Årets övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT

7 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: RESULTATANALYS 2012 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Hus- SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet djur TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter (efter avg återförsäkring) Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar

8 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Husvilla fastighet djur PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel

9 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Depåer hos företag som avgivit återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar och varulager Kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

10 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL 19 Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat OBESKATTADE RESERVER FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador ANDRA AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter 0 0 Ansvarsförbindelser 0 0 Åtaganden 0 0

11 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital Justering för förändrad redovisningsprincip Justerat eget kapital Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital Ingående eget kapital Överfört vid fusion Justerat eget kapital Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital

12 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26 samt de lättnadsregler som medges i FFFS 2008:26 2 kap punkt 5. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar endast brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft och senare har inte tillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien.

13 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar räntekostnader. Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid

14 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinagruppens försäkringssystem tas upp som andra immateriella tillgångar. Avskrivning göres på 8 år. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB och Dina Försäkringar Mälardalen AB värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna.

15 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på minde än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar akutella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Pensionskostnader Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Enligt RRF 2 punkt 3 redovisas dock FTP-planen som en avgiftsbestämd pensionsplan. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period. 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Styrelsen fastställer riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll och uppföljning. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets verksamhetsområde är koncentrerat till Gullspång, Karlsborg, Töreboda, Mariestad, Tibro, Laxå, degerfors, Kristinehamn och Storfors kommuner. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året.

16 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150 respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dinagruppen. Bolaget tar emot retrocessionsandelar avseende Dina ABs mottagna återförsäkring för större naturskador. För 2012 var bolagets skadekostnadsrisk maximerad till 587 tkr (610) Finansiella risker Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper, aktier och andelar i Dina Förvaltning KB de viktigaste instrumenten. Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dinagruppen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not.

17 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital Ränteförändring 1% Skillnad mellan verkligt värde strukturerade produkter och garanterat inlösenvärde Förändring verkligt värde aktier -10%

18 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir.förs Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto Premieintäkt, brutto KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2012 är 1,2% (1,6%). 5. FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador Förändr i avs för inträffade men ej rap. skador (IBNR) Förändr i Avs för oreglerade skador Summa Försäkringsersättningar Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto DRIFTSKOSTNADER Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga driftskostnader Summa Härav skaderegleringskostnader Driftskostnader brutto härav direkt försäkring härav mottagen återförsäkring Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Dir förs. Mott.åf Totalt Dir.förs Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers Återförs. andel av förändr. i oregl.skador KAPITALAVKASTNING, intäkter Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper

19 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Förluster Vinster Förluster (Vinster: ökning+/minskning-) (Förluster: ökning-/minskning+) Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper KAPITALAVKASTNING, kostnader Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Övriga räntekostnader Realisationsförluster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Periodens skattekostnad 0 0 Justering av skatt hänförlig till tidigare år 0 0 Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3% Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt Temporära skillnader Effekt av ändrad skattesats Redovisad effektiv skatt 13,9% ,2% Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via resultaträkningen Andra finansiella placeringstillgångar Övertaget i fusion ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Vid årets början Inköp Övertaget i fusion Avyttringar och utrangeringar 0 0 Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början 0 0 Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar

20 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Skillnad mellan Upplupet Verkligt Nominellt verkligt värde och anskaffningsvärde värde belopp nominellt värde Övriga svenska emittenter År till förfall 0-1 år 72% år 9% år 20% > 5 år 0% 0 100% Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Övriga svenska emittenter FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsmäklare 0 0 Fordringar hos försäkringsföretag FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbara indata (nivå 3). Aktier och andelar Ingående balans Totalt redovisade vinster och förluster: redovisat i årets resultat Anskaffningsvärde förvärv Övertaget i fusion Försäljningslikvid försäljning Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 0 Utgående balans Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen

21 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: Aktier och andelar Ingående balans Totalt redovisade vinster och förluster: redovisat i årets resultat Anskaffningsvärde förvärv Försäljningslikvid försäljning 0 Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 0 Utgående balans Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Inventarier övertagna i fusion Inköp Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Övertaget i fusion Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Varulager Summa materiella tillgångar EGET KAPITAL Se rapporten över förändringar i eget kapital. 20. OBESKATTADE RESERVER Säkerhetsreserv Utjämningsfond I upptaget belopp ingår uppskjuten skatt med kkr (2 529). 21. EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans Övertagna försäkringsbestånd Förändring i avsättning OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador Avsättning för inträffade ännu ej rap. skador SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsföretag

22 Dina Försäkringar Mellansjö Org nr: ÖVRIGA FÖRUTBETALDA INTÄKTER OCH UPPLUPNA KOSTNADER Semesterlöneskuld inkl soc avgifter Övrigt STÄLLDA SÄKERHETER Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 försäkringsrörelselagen uppgår till kr ( ). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. 26. MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män 6,0 3,0 Kvinnor 2,1 2,1 8,1 5, Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader (bokförda) Varav pen- Varav pen- Löner o ers Soc avg sionskostn Löner o ers Soc avg sionskostn Styrelse och VD Övriga anställda Fritidsombud Någon resultatbaserad ersättning har ej utgått till styrelse, VD, företagsledning eller anställda. Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader till ledande befattningshavare (utbetalda) Grundlön/ Tantiem Övriga er- Pensions- Summa Summa Arvode e d sättningnar Förmåner kostnader Tommy Bergsten, ordförande Rune Wångsén Kjell Sjölund Jarl Bergman Thomas Egéus Bertil Henkow Bengt Jonsson Håkan Landenmark, vice ordförande Mats Leuchovius Jan-Olof Folkesson Jan Fors Karl-Johan Gustafsson Eivor Hermansson Rolf Hermansson Maria Nilsson Gunnar Hermansson, VD Pensioner Pensionsålder för VD är 65 år. Övriga tjänstemän i bolaget omfattas av försäkringstjänstemännens pensionsplan FPK. Uppsägningstider För VD och övriga anställda gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Ersättningar till VD beslutas av styrelsen och ersättningar till övriga anställda beslutas av VD. 27. ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER LR Revision AB Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.