Årsredovisning 2012 för. Dina Försäkringar Sydöstra Norrland. Org nr

Transkript

1 Årsredovisning 2012

2 org nr Årsredovisning 2012 för Dina Försäkringar Sydöstra Norrland Org nr Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 4-5 Femårsöversikt 6 Resultaträkning 7 Resultatanalys 8 Balansräkning 9-10 Redogörelse för förändringar i eget kapital 11 Kassaflödesanalys 12 Redovisningsprinciper och noter Underskrifter 27 Ord och begrepp 28 Revisionsberättelse 29

3 4 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Sydöstra Norrland ömsesidigt org nr , avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december Bolaget bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Söderhamns kommun. Bolagets adress är: Norrtullsgatan 8, Söderhamn. VERKSAMHETEN Bolaget meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Verksamhetsområdet utgörs av samtliga kommuner i Norrland och inom Dalarnas län, kommunerna Tierp, Älvkarleby, Östhammar inom Uppsala län, samt kommunerna Fagersta, Heby, Norberg och Sala inom Västmanlands län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Sydöstra Norrland är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är självständigt och dess ledning och styrelse finns i länet. Bolaget är tillsammans med 15 andra Dina bolag medlem i Dina Försäkringar Riksförbund och delägare i Dina AB, som bl.a ansvarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dinagruppens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB:s och gruppens återförsäkring genom förmedling av Dina AB. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Per 27 december 2012 fusionerade Dina Försäkringar Helsinge och Dina Försäkringar Gestrikebygden med Dina Försäkringar Sydöstra Norrland enligt den fusionsplan som registrerades på Bolagsverket All personal i de infusionerade bolagen, utom VD i Dina Försäkringar Gestrikebygden, övergår till anställning i Dina Försäkringar Sydöstra Norrland. Avgående VD i Dina Försäkringar Helsinge avslutar sin anställning under Genom fusionerna tillförsäkras bolaget nya geografiska marknadsområden med stor potential. Av not 33 framgår vilka tillgångar och skulder som övertogs i samband med fusionerna. Kontoret i Valbo flyttade i början av 2013 till centrala Gävle där bolaget nu har större och mer ändamålsenliga lokaler. PERSONAL Bolagets styrelse har 7 ledamöter exklusive verkställande direktören. Bolaget har i och med fusionen 21 anställda inklusive bolagets verkställande direktör och avser inte att väsentligt förändra personalsituationen under nästkommande år. Ersättningar m.m. framgår av not 31. RESULTAT Premieintäkterna uppgick till tkr ( tkr). Premieintäkterna för egen räkning har ökat till tkr ( tkr). Premierna i mottagen återförsäkring har ökat med tkr varav tkr förklaras av att Dina AB har ökat andelen som återförsäkras hos Dinafederationen. Skadekostnaderna har belastat resultatet med tkr ( tkr). RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker.

4 org nr LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets likviditets- och kapitalbehov är väl tillgodosett med hänsyn till verksamhetens inriktning och omfattning. Konsolideringsgraden för de senaste fem åren framgår av femårsöversikten sid 4. SOLVENS II Under året har fortsatta anpassningar gjorts för att möta framtida krav när Solvens II regelverket införs. Bl.a. har såväl nytt försäkringssystem som nytt affärssystem tagits i bruk under året. Bolaget har nu moderna system som förenklar såväl rapportering som uppföljning på ett effektivt sätt. FRAMTIDA UTVECKLING Den strukturförändring som bolagen beslutade om under 2011 har nu genomförts vilket beräknas ge effektiviseringsvinster för Dina-federationen. Dina Försäkringar Sydöstra Norrland har inom sitt traditionella verksamhetsområde stora marknadsandelar, varför möjligheterna för tillväxt där var begränsade. Genom de fusioner som genomförts under senare år tillförs bolaget ny potential och en stor del av den framtida tillväxten kommer sannolikt att ske i de nya marknadsområdena. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen föreslår att vinsten disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras

5 6 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr FEMÅRSÖVERSIKT Jämförelsetalen för åren avser enbart Dina Försäkringar Sydöstra Norrland före sammanslagning med Mellansvenska Sak & Skogsförsäkringsbolaget. Åren avser Dina Försäkringar Sydöstra Norrland före sammanslagning med Dina Försäkringar Gestrikebygden och Dina Försäkringar Helsinge. Belopp i tkr Resultat Premieintäkt (f e r) Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen Försäkringsersättningar (f e r) Återbäring och rabatter Driftskostnader Försäkringsrörelsens tekniska resultat Finansrörelsens resultat Resultat före dispositioner och skatt Årets resultat Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) Premieinkomst (f e r) Försäkringstekniska avsättningar (f e r) Konsolideringskapital Eget kapital Obeskattade reserver Uppskjuten skatt Summa konsolideringskapital Konsolideringsgrad % 1 ) Kapitalbas Erforderlig solvensmarginal Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 68,2 73,7 68,3 55,9 61,7 Driftskostnadsprocent (f e r) 34,1 29,6 30,5 29,5 22,4 Totalkostnadsprocent (f e r) 102,3 103,2 98,9 85,4 84,1 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2 ) 1,4 2,3 1,9 1,4 1,9 Totalavkastning % 3 ) 9,4-6,9 16,0 13,6-11,2 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.

6 org nr RESULTATRÄKNING Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Efter återförsäkrares andel FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) DRIFTSKOSTNADER 6, SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Kapitalavkastning, intäkter Orealiserade vinster och förluster på plac.tillgångar Kapitalavkastning, kostnader 10, Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv Förändring periodiseringsfond RESULTAT FÖRE SKATT Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat Övrigt totalresultat 0 0 ÅRETS TOTALRESULTAT

7 8 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr RESULTATANALYS 2012 Belopp i kr SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) Driftskostnader Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) återförsäkrares andel Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Djur villa fastighet FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) Premier för avgiven återförsäkring Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Djur villa fastighet FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel

8 org nr BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar PLACERINGSTILLGÅNGAR 20 Byggnader och mark Andel i bostadsrättsförening Aktier och andelar i intresseföretag Aktier Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Depåer hos företag som avgivit återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring Fordringar avseende återförsäkring Övriga fordringar ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Kassa och bank FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter SUMMA TILLGÅNGAR

9 10 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr BALANSRÄKNING EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not EGET KAPITAL Bundet eget kapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat OBESKATTADE RESERVER FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker Oreglerade skador ANDRA AVSÄTTNINGAR Pensioner och liknande förpliktelser Aktuell skatteskuld 0 Uppskjuten skatteskuld SKULDER Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Övriga skulder UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 29 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Ansvarsförbindelser Inga Inga

10 org nr RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital föregående räkenskapsår Resultatdisposition Årets resultat Utgående eget kapital föregående räkenskapsår Ingående eget kapital räkenskapsåret Övertaget från Dina Försäkringar Gestrikebygden Övertaget från Dina Försäkringar Helsinge Resultatdisposition Årets resultat Årets totalresultat Utgående eget kapital räkenskapsåret

11 12 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr KASSAFLÖDESANALYS Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder Nettoinvestering i immateriella tillgångar Nettoinvestering i byggnader och mark Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring Förändring rörelsefordringar Förändring rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) Kassaflöde från investeringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Övertaget i samband med fusion Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens slut ) Direktavkastning Fastighetsnetto Ränteinbetalningar Ränteutbetalningar Erhållen utdelning ) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändring på placeringstillgångar Realisationsvinster/förluster materiella tillgångar 0 0 Avskrivningar Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r Förändring avsättningar pensioner Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet ) Materiella tillgångar Utbetalningar från förvärv Inbetalningar från avyttringar 0 0 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar

12 org nr NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning för verksamhetsåret 2012 är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2, FFFS 2008:26 och 2009:12. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e). Landfordon klass 3 med begränsning till självgående lantbruksmaskin samt fartyg klass 6 med begränsning till fritidsbåtar. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Inga av de IFRS eller IFRIC-tolkningar som för första gången är obligatoriska för räkenskapsår som börjar 1 januari 2012 har haft någon väsentlig inverkan på koncernen. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkensskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier.

13 14 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Återbäring och rabatter Utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar+ genomsnittlig premieintäkt i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto).

14 org nr Realiserade och orealiseade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper och övriga placeringstillgångar är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dinafederationen försäkringssystem tas upp som Andra immaterialla tillgångar. Avskrivning påbörjades under Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjadeperiod som är beräknad till 5 år. BYGGNADER OCH MARK Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolagets fastigheter: Söderhamn Pilen 11 belägen på Norrtullsgatan 8 används till 85% i den egna verksamheten. Ockelbo, Hästen 17 belägen på Sjöängsvägen 23 används till 70% i den egna verksamheten. Lofsdalen 4:176 i Härjedalens kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Fastigheterna utgör rörelsefastigheter men redovisas som förvaltningsfastighet i enlighet med undantaget i FFFS 2008:26. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värdering utförd av oberoende värderingsman. Värdering görs normalt vart tredje år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. ANDEL I BOSTADSRÄTTSFÖRENING Bolaget äger en andel i bostadsrättsföreningen Vadstena 3 med adress Storgatan 20, Hudiksvall. Lokalen skall användas till 100% i rörelsen. Då andelen har förvärvats under året har förvärvspriset ansetts utgöra det verkliga värdet. Andelen kommer i framtiden att värderas av oberoende värderingsman vart tredje år. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkning Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balanräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.

15 16 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att företaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden.

16 org nr Värdering Aktier i intresseföretag Värderade till uppluppna anskaffningsvärden justerade med ev. nedskrivning. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Innehav i övriga onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0 kr. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på mindre än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd på överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperiod: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Pensionskostnader Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Enligt RFR2 redovisas dock FTP-planen som en avgiftsbestämd pensionsplan. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period. Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde rätt att sluta sin anställning innan 65 års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen, redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser.

17 18 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Not 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Det är styrelsens uppgift att identifiera, mäta och styra risker som bolaget exponeras för. Ansvaret för riskarbetet ligger hos styrelsen som årligen beslutar om bolagets övergripande styrdokument,' exempelvis affärsplan, policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen och skuldtäckningspolicy. Styrelsen får löpande rapportering av hur bolagets risker utvecklas via ett flertal olika rapporter. Enskilda styrelseledamöter har tilldelats olika ansvarsområden att bevaka såsom skador, kapitalplaceringar, teckningsrisker m.m. för att säkerställa att fastställda riktlinjer och anvisningar efterlevs. Avrapportering sker vid styrelsemöten. Styrelse och personal informeras via e-post om storskada inträffar. Försäkringsrisker Teckningsrisker Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedöming och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Verksamhetsområdet utgöras av samtliga kommuner i Norrland och inom Dalarnas län, kommunerna Tierp, Älvkarleby, Östhammar inom Uppsala län, samt kommunerna Fagersta, Heby, Norberg och Sala inom Västmanlands län. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom Dinafederationen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150% respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolaget totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktaffär hos Dinafederationen. Under 2012 har Dina AB utökat andelen direktaffär som återförsäkras hos Dinafederationen och retrocederar även den affär som mottages från Dinafederatioenen. Bolaget har inte upprättat någon skadetriangel för egen räkning då återförsäkringsskyddet genom Dina AB medför att konsekvenserna av stora skador begränsas så att storleken på exponeringarna kan hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Finansiella risker Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och till att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper och aktier de viktigaste intrumenten.

18 org nr Tabellen nedan visar bolagets allokering av finansiella tillgångar Tkr Andel % Tkr Andel % Byggnader och mark , ,1 Placeringar i intresseföretag , ,5 Aktier och andelar , ,3 Obligationer och andra räntebärande värdepapper , ,7 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring , , Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dinafederationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar förändring av verkligt värde placeringstillgångar. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital tkr Förändring verkligt värde placeringstillgångar -10%

19 20 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Not 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto Förändring i avs ej intjänade premier Premieintäkt, brutto Not 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar+genomsnittlig premieintäkt) Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2012 är 1,2% (1,6 %). Not 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar Driftskostnader för skadereglering Utbetalda försäkringsersättningar Förändring i avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador Förändr i avs för inträffade men ej rap. skador (IBNR) Skaderegleringskostnader Förändr i Avs för oreglerade skador Summa Försäkringsersättningar Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto Not 6 DRIFTSKOSTNADER Totala driftskostnader Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga driftskostnader Summa Härav skaderegleringskostnader Härav finansförvaltningskostnader Härav fastighetsförvaltningskostnader 0 0 Driftskostnader brutto härav direkt försäkring härav mottagen återförsäkring Provisioner och andra ersättningar har avräknats med Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring Övriga anskaffningskostnader Administrationskostnader

20 org nr Not 7 RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers Återförs. andel av förändr. i oregl.skador Not 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter Hyresintäkter från byggnader och mark Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga ränteintäkter Realisationsvinster, netto Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivat Summa kapitalintäkter Not 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR Vinster Förluster Vinster Förluster Byggnader och mark Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Summa orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar Not 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader Driftskostnader för byggnader och mark Kapitalförvaltningskostnader Övriga räntekostnader Realisationsförluster, netto Aktier och andelar Räntebärande värdepapper Summa kapitalkostnader Not 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. Byggnader och mark Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga finansiella tillgångar

21 22 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Not 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skattekostnad Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar skattesats skattesats Avstämning av effektiv skatt 26,3% 26,3% Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Skattemässiga avskrivningar byggnad Effekt av ändrad skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Schablonintäkt på p-fond Redovisad effektiv skatt 8,1% ,5% Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via resultaträkningen Andra finansiella placeringstillgångar Övertagen uppskjuten skatt i samband med fusioner Uppskjuten skatt Not 13 ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde 0 Övertaget i samband med fusioner Årets avskrivningar Bokfört värde vid årets slut Not 14 BYGGNADER OCH MARK Rörelsefastighet IB Anskaffningsvärde, historiskt Årets inköp Övertaget i samband med fusion UB Anskaffningsvärde, historiskt Skattemässiga avskrivningar Skattemässigt värde Verkligt värde Kontorsfastigheten Pilen 11 ligger i Söderhamns kommun och används till 85% i den egna verksamheten. Kontorsfastigheten Hästen 17, ligger i Ockelbo kommun och används till 70% i den egna verksamheten. Fritidsfastigheten Lofsdalen 4:176 i Härjedalens kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Se vidare under redovisningsprinciperna. Not 15 ANDEL I BOSTADSRÄTTSFÖRENING Årets anskaffning Andel i Brf Vadstena 3, Hudiksvalls kommun Verkligt värde Lokalen som är belägen på Storgatan 20 är avsedd för användning i den egna verksamheten till 100% Se vidare under redovisningsprinciperna. Not 16 AKTIER I INTRESSEFÖRETAG Ansk värde Verkligt värde Ansk värde Verkligt värde Vid årets början Övertagande enl not Utgående balans Intresseföretag Res före disp Eget kapital Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde Verkligt värde Dina Försäkringar Dalarna AB % org nr Säte Leksand

22 org nr Not 17 AKTIER OCH ANDELAR Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar Onoterade aktier och andelar Not 18 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Anskaffningsvärde Verkligt värde Svenska Staten Svenska kommuner Övriga svenska emittenter År till förfall 0-1 år 61% år 28% år 0% > 5 år 11% % Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer Svenska Staten Svenska kommuner 0 Övriga svenska emittenter Not 19 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag Not 20 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelningen av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper

23 24 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Not 21 MATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början Övertaget från Dina Försäkringar Gestrikebygden Övertaget från Dina Försäkringar Helsinge Inköp Avyttringar och utrangeringar Vid årets slut Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början Övertaget från Dina Försäkringar Gestrikebygden Övertaget från Dina Försäkringar Helsinge Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut Summa materiella tillgångar Not 22 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Not 23 OBESKATTADE RESERVER Säkerhetsreserv Utjämningsfond Periodiseringsfond tax Periodiseringsfond tax Not 24 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER Ingående balans Övertaget i samband med fusion Förändring som kontantreglerats Förändring i avsättning I balansposten ingår avsättning för kvardröjande risker med 0 (0 kr) Not 25 OREGLERADE SKADOR Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avs. för inträffade och rapporterade skador mottagen å.f Avs. för inträffade och rapporterade skador direkt förs Avs. för inträffade ännu ej rapporterde skador Avs. för skaderegleringskostnader Not 26 PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER Pensionskostnader utanför tryggandelagen Ingående avsättning Under året utbetalda pensionskostnader Årets avsättning Not 27 UPPSKJUTEN SKATTESKULD Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader i placeringstillgångar

24 org nr Not 28 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsföretag Not 29 ÖVRIGA UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Semesterlöneskuld inkl soc avgifter Övrigt Not 30 STÄLLDA SÄKERHETER I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 försäkringsrörelselagen uppgår till: I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen. Not 31 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda Män 11,0 7,0 Kvinnor 10,0 6,0 21,0 13,0 Fritidsombud Könsfördelning i företagsledningen Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelsen Verkställande direktör Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader Övriga Grundlön/ Övriga er- Pensions- sociala Summa Summa Arvode sättningar Förmåner kostnader avgifter Styrelsens ordförande (Helena Torstensson) Styrelsens vice ordf. (Åke Eriksson) Styrelseledamot (Kjell Gunnarsson) Styrelseledamot (Per Mellström) Styrelseledamot (Siw Mickelsson) Styrelseledamot (Stefan Sahlin) Styrelseledamot (Karin Schönning) Summa Styrelse F.d styrelseledamöter fusion VD, Magnus Bratt Kontorstjänstemän Fälttjänstemän Övriga Någon resultatbaserad ersättning har ej utgått till styrelse, VD, företagsledning eller anställda. Pensioner Pensionsålder för VD är 65 år. Övrig personal omfattas av försäkringstjänstemännens pensionsplan FPK/enskilda avtal. Till avgående VD i Gestrikebygden har kostnadsförts pensionskostnader om totalt kr inkl. löneskatt. Uppsägningstider Mellan bolaget och VD gäller en ömsesidig uppsägningstid om 12 månader. Vid uppsägning från bolagets sida utgår ett avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Uppsägningslön till avgående VD i Gestrikebygden har kostnadsförts med totalt kr inkl. sociala kostnader. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar beslut om ersättning till VD.

25 26 Dina Försäkringar Sydöstra Norrland org nr Not 32 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER Revisionsuppdrag PwC Övriga tjänster Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Not 33 ÖVERTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Per 27 december 2012 övertog bolaget samtliga tillgångar, skulder och förpliktelser i Dina Försäkringar Gestrikebygden, org nr och Dina Försäkringar Helsinge, org nr Balansräkningsposterna i dessa bolag per övertagandedagen framgår nedan: Gestrikebygden Helsinge Totalt kkr kkr kkr Balansräkning Immateriella tillgångar Placeringstillgångar Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Fordringar Andra tillgångar Obeskattade reserver Försäkringstekniska avsättningar Skatteskulder Övriga skulder Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Not 34 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Avgiven Mottagen Försäljning Köp Kapavkast Kapavkast Fordran på Skuld till återförsäkr återförsäkr av tjänster av tjänster intäkter kostnader närstående närstående Intresseföretag

26 org nr

27 org nr UGRFKEHJUHSS $IIlUHUI UHJHQUlNQLQJIHU 'HQGHODYI UVlNULQJVDIIlUHQVRPHWWI UVlNULQJVERODJVMlOYVWnU ULVNHQI URFKVRPDOOWVnLQWHnWHUI UVlNUDVKRVDQGUDERODJ $IIlUHUI UHJHQUlNQLQJlUPHGDQGUDRUGEUXWWRDIIlUPLQVNDG PHGDYJLYHQnWHUI UVlNULQJ $YYHFNOLQJVUHVXOWDW ) UVNDGRUVRPLQWHlUVOXWUHJOHUDGHYLGUlNHQVNDSVnUHWVXWJnQJ UHVHUYHUDVPHGHOLDYVlWWQLQJI URUHJOHUDGHVNDGRU'HQ EHG PQLQJDYNRPPDQGHXWEHWDOQLQJDUVRPJMRUWVNDQHPHOOHUWLG DYROLNDVNlOYLVDVLJIHODNWLJ 2PGHWEHUlNQDGHHUVlWWQLQJVEHORSSHWI UHQVNDGDYLVDUVLJ YDUD YHUYlUGHUDWXSSVWnUHQDYYHFNOLQJVYLQVWQlU HUVlWWQLQJVEHORSSHWEHG PVSnQ\WWHOOHUQlUVNDGDQVOXWUHJOHUDV 2PEHORSSHWXQGHUYlUGHUDWVEOLUGHWSnPRWVYDUDQGHVlWWHQ DYYHFNOLQJVI UOXVW 'LUHNWI UVlNULQJ ) UVlNULQJVDYWDOVRPERODJHWLQJnUPHGI UVlNULQJVWDJDUHXWDQ I UPHGOLQJDYDQQDWI UVlNULQJVERODJ 'LUHNWDYNDVWQLQJ.DSLWDODYNDVWQLQJLQWlNWHUEHVWnHQGHDYGULIWV YHUVNRWWSn IDVWLJKHWHUHUKnOOQDXWGHOQLQJDURFKUlQWHLQWlNWHULI UKnOODQGHWLOO GHWJHQRPVQLWWOLJDYlUGHWSnSODFHULQJVWLOOJnQJDUQD 'ULIWVNRVWQDGHU 2PIDWWDUGLUHNWDRFKLQGLUHNWDNRVWQDGHUI USHUVRQDOK\URU PDUNQDGVI ULQJSURYLVLRQVNRVWQDGHUI UYDOWQLQJRFKDQGUD YHUNVDPKHWVUHODWHUDGHNRVWQDGHU'ULIWVNRVWQDGHUQDlU UHGXFHUDGHPHGSURYLVLRQVLQWlNWHULDYJLYHQnWHUI UVlNULQJ0HG ERODJHWVWRWDODGULIWVNRVWQDGHUPHQDVRYDQVWnHQGHSRVWHUVDPW NRVWQDGHUI UVNDGHUHJOHULQJNDSLWDOI UYDOWQLQJRFK IDVWLJKHWVI UYDOWQLQJ 'ULIWVNRVWQDGVSURFHQW 7RWDODGULIWVNRVWQDGHUH[NOXVLYHNRVWQDGHUI UVNDGHUHJOHULQJL VNDGHI UVlNULQJVU UHOVHQLUHODWLRQWLOOSUHPLHLQWlNWHQI UHJHQ UlNQLQJ (MLQWMlQDGHSUHPLHU (QVNXOGSRVWVRPLSULQFLSPRWVYDUDUGHQGHODYSUHPLH LQNRPVWHQVRPYLGERNVOXWHWKlQI UVLJWLOOQlVWNRPPDQGHnU ) UVlNULQJVHUVlWWQLQJDU 8WEHWDOGDI UVlNULQJVHUVlWWQLQJDUSOXVRUHJOHUDGHVNDGRUYLG nuhwvvoxwplqxvruhjohudghvndgruylgnuhwve UMDQ(QGHODY I UVlNULQJVHUVlWWQLQJDUQDXWJ UVDYUHVHUYDYYHFNOLQJVUHVXOWDW 'HVVXWRPLQJnUGULIWVNRVWQDGHUI UVNDGHUHJOHULQJ ) UVlNULQJVWHNQLVNDDYVlWWQLQJDU 6DPPDQIDWWDQGHEHQlPQLQJSnHMLQWMlQDGHSUHPLHURUHJOHUDGH VNDGRURFKnWHUElULQJ.DON\OUlQWD (IWHUVRPSUHPLHUQDEHWDODVLI UVNRWWRFKYLVVWLGI UIO\WHUIUnQGHW DWWHQVNDGDLQWUlIIDUWLOOVHUVlWWQLQJXWEHWDODVXSSVDPODVKRV ERODJHWHWWNDSLWDOVRPJHUDYNDVWQLQJ'HQEHUlNQDGHUlQWDQSn GHWWDNDSLWDONDOODVNDON\OUlQWD'HQQDUlQWD YHUI UVL UHVXOWDWUlNQLQJHQIUnQILQDQVU UHOVHQWLOOI UVlNULQJVU UHOVHQ.RQVROLGHULQJVJUDG ) UKnOODQGHWPHOODQNRQVROLGHULQJVNDSLWDORFKSUHPLHLQNRPVWI U HJHQUlNQLQJXWWU\FNWLSURFHQW.RQVROLGHULQJVJUDGHQ±EHUlNQDG SnGHWWDVlWW±lUGHWPnWWSnNDSLWDOVW\UNDQKRVI UVlNULQJVERODJ VRPQRUPDOWDQYlQGV.RQVROLGHULQJVNDSLWDO 6DPPDQIDWWDQGHEHQlPQLQJSnHJHWNDSLWDOREHVNDWWDGH UHVHUYHURFK YHUYlUGHQXQGHUYlUGHQLWLOOJnQJDU 8SSVNMXWHQVNDWW $YVHUEHUlNQDGVNDWWI URUHDOLVHUDGH YHUYlUGHQSn SODFHULQJVWLOOJnQJDU 2UHJOHUDGHVNDGRU 'HVNDGRUVRPLQWUlIIDUXQGHUUlNHQVNDSVnUHWKLQQHUDYROLNDVNlO LQWHDOOWLGVOXWUHJOHUDVI UHnUHWVXWJnQJ,ERNVOXWHWPnVWHGlUI U HQDYVlWWQLQJJ UDVI UEHUlNQDGHPHQlQQXHMXWEHWDOGD I UVlNULQJVHUVlWWQLQJDU'HQQDVNXOGSRVWNDOODVRUHJOHUDGH VNDGRU 3HULRGLVHULQJVIRQG (QERNVOXWVGLVSRVLWLRQVRPWLOOnWHUHQDYVlWWQLQJPHGDY nuvylqvwhq9dumhnuvirqgpnvwhxsso VDVHIWHUnU 3ODFHULQJVWLOOJnQJDU 'HSHQJDUVRPEHWDODVLQRFKVRPLQWHEHK YVLGHQO SDQGH U UHOVHQSODFHUDVHQOLJWP\QGLJKHWHUQDVI UHVNULIWHURFKL YULJW SnElVWDVlWWI UDWWJHJRGDYNDVWQLQJRFKYlUGHWLOOYl[W 3ODFHULQJVWLOOJnQJDUlUHQVDPPDQIDWWDQGHEHQlPQLQJSn ERODJHWV ODJHU DYVWDWVSDSSHUREOLJDWLRQHUI UODJVEHYLVDNWLHU IDVWLJKHWHURFKOnQ 3UHPLHLQNRPVW 0RWVYDUDULSULQFLSXQGHUnUHWLQIOXWQDSUHPLHEHORSS,VWlOOHWI U SUHPLHLQNRPVWDQYlQGVRIWDGHQNRUWDUHEHQlPQLQJHQSUHPLHU 3UHPLHLQWlNW $YVHUNRUWXWWU\FNWGHQSUHPLHLQNRPVWVRPEHO SHUSn UlNHQVNDSVnUHW 3UHPLHUQDLQEHWDODVYLGVNLOGDI UIDOORGDJDUXQGHUnUHWRFKDYVHU VRPUHJHOHQI UVlNULQJVWLGDYHWWnU'HQGHODYSUHPLHLQNRPVWHQ VRPDYVHUSnI OMDQGHnUUHGRYLVDVLERNVOXWHWVRPHQVNXOGSRVW RFKNDOODVHMLQWMlQDGHSUHPLHU0RWVYDUDQGHVNXOGSRVWYLG UlNHQVNDSVnUHWVE UMDQIULJ UVRFKlUHQLQWlNWI UGHWDNWXHOOD nuhw 3UHPLHLQWlNWHQI UnUHWEHVWnUDYI OMDQGHSRVWHU(MLQWMlQDGH SUHPLHUYLGnUHWVE UMDQSOXVSUHPLHLQNRPVWXQGHUnUHWPLQXVHM LQWMlQDGHSUHPLHUYLGnUHWVVOXW 6NDGHSURFHQW 3URFHQWWDOVRPDQJHUI UKnOODQGHWPHOODQI UVlNULQJV HUVlWWQLQJDURFKSUHPLHLQWlNWHUI UHJHQUlNQLQJ 6lNHUKHWVUHVHUY $YVlWWQLQJWLOOVlNHUKHWVUHVHUYlUHQERNVOXWVGLVSRVLWLRQ 6lNHUKHWVUHVHUYHQlUWLOOI UDWWXWMlPQDVYlQJQLQJDULULVN I UORSSHWRFKRVlNHUKHWLEHUlNQLQJVXQGHUODJHWI UDYVlWWQLQJI U HMLQWMlQDGHSUHPLHURFKRUHJOHUDGHVNDGRU 7RWDONRVWQDGVSURFHQW $QJHUVXPPDQDYI UVlNULQJVHUVlWWQLQJDURFKGULIWVNRVWQDGHUL VNDGHI UVlNULQJVU UHOVHQLI UKnOODQGHWLOOSUHPLHLQWlNWHUI UHJHQ UlNQLQJ cwhui UVlNULQJ 2PHWWI UVlNULQJVERODJLQWHNDQHOOHUYLOOElUDKHODGHQ DQVYDULJKHWVRPGHWLNOlWWVLJJHQWHPRWI UVlNULQJVWDJDUH nwhui UVlNUDUERODJHWKHOWHOOHUGHOYLVGHWHFNQDGHI UVlNULQJDUQD 0DQWDODUKlUYLGRPDYJLYHQnWHUI UVlNULQJUHVSHNWLYHPRWWDJHQ nwhui UVlNULQJLQGLUHNWI UVlNULQJ

28 org nr