Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-06-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Västerviks kommun Budget 2016 ekonomisk planering 2017-2018 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2016 Helårsprognosen för 2016 visar efter maj månad ett prognostiserat resultat på 41,6 mnkr vilket är en positiv avvikelse från budget med 12,7 mnkr. Avvikelsen består av 6,7 mnkr i ökade skatteintäkter och statsbidrag enligt SKL:s aprilprognos, 1,5 mnkr i realisationsvinster samt 4,5 mnkr i överskott på kommunstyrelsens förvaltning. Investeringar 2016 Investeringsbudgeten för 2016 är beslutad till 33,4 mnkr. Till detta kommer en av Kommunfullmäktige beslutad hamninvestering på 6,0 mnkr (KF 2016-01- 25 3) samt ombudgeterade medel från 2015 med 29,6 mnkr, totalt 69 mnkr. Investeringarna per maj uppgår till 7,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för KS som helhet ligger under budget. Prognosavvikelsen för helåret ligger på 4,5 mnkr. Dessa avvikelser mot lagd budget har hittills uppstått: Vakanser på ledningskontoret prognostiseras leda till en avvikelse på 1,6 mnkr.
Underskott för kapitaltjänstkostnader ger en prognosavvikelse på -600 tkr för samhällsbyggnad. På arbete och kompetens ligger kostnader för försörjningsstöd under budget, prognos är en avvikelse på 2,0 mnkr. På Kommunservice har intäkterna varit högre och kostnaderna lägre inom flera verksamhetsdelar. Enheten prognostiserar ett resultat på helårsbasis som är 2,0 mnkr bättre än budget varav ca 1,4 mnkr är engångsintäkter. Skogsbranden i Almvik beräknas leda till ett underskott på -500 tkr för räddningstjänsten. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsnämnden lämnar efter maj månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. För perioden ser resultatet positivt ut, vilket framförallt kommer av att intäkterna är högre än budgeterat. På kostnadssidan ser vi fortsatt viss eftersläpning fakturering från andra kommuner gällande interkommunala elever och vi har också en större vikt av kostnader för höstterminen, som inte har kunnat budgeteras på ett periodiserat sett. Helårsprognosen ligger utan avvikelse för varje verksamhetsgren, men vi ser tendenser till att det går åt olika håll för de respektive skolformerna, dock med ett balanserat totalresultat. För skolformernas del uppvisar förskolan mest positivt resultat och störst tendens till överskott, både på central nivå och för förskolorna gemensamt. Grundskolan inklusive fritids visar negativa siffror och risk för underskott, framförallt drivet av fler elever och fler elever i fristående verksamheter. Lokalt skiftar resultaten mellan olika skolor, men kan balanseras genom mer intäkter från Migrationsverket. Gymnasiets resultat och prognos är relativt oförändrat mot tidigare rapporter, liksom de bakomliggande orsakerna. Tendensen är negativ och kan komma att leda till ett mindre underskott, vilket drivs av högre interkommunala ersättningar än budgeterat. Komvux och SFI ligger också oförändrat mot föregående månad, där tendensen är positiv ur ett ekonomiskt perspektiv, då svårigheter att rekrytera gör att personalkostnaderna inte ökar i samma takt som intäkterna. Den övergripande verksamheten spås ett nollresultat. Överskottet för perioden kommer av intäkter från Migrationsverket och skall utfördelas på respektive skolform. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter maj månad fortsatt en prognos utan avvikelse mot budget för helåret. Resultatet för perioden är positivt, till stor del genom ökade statsbidragsintäkter, som härrör från verksamhet som inte är resultatpåverkande i stort, det vill säga där ett överskott rullas vidare till nästkommande år. Ingen verksamhetsgren avviker från budget, även om det finns vissa skillnader inom verksamheterna. För äldreomsorgen finns fortsatt viss oro för underskott, där det både finns lokala underskott och en ökning av hemtjänsttimmar bland brukarna, som gör det svårare att hjälpa upp underskottet. Aktivt arbete med schemaplanering pågår, för att säkerställa att framtida bemanning är i linje med den intäkten respektive område får. Intäkter om närmare 10 mnkr finns inte heller med i utfallet, utan kommer påverka det positivt. 2 (9)
Löneöverenskommelsen med kommunal kommer att ha stor inverkan på kostnadsutvecklingen, något som finns med i majoritetens budgetförslag för 2017. För den effekt avtalet har på 2016 föreslår nämnden äskande av medel ur resultatutjämningsfonden. Då det finns visst tolkningsutrymme i avtalet, framläggs äskandet när arbetsgivare och fack nått en överenskommelse. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsförvaltningen lämnar efter maj månad en helårsprognos som överensstämmer med budget. Resultatet följer budgeten, totalt sett. I resultatet ingår bidrag för flyktingmedel med 83 tkr. Överskottet inom bygg beror huvudsakligen på högre intäkter för bygganmälan jämfört med budget och kostnad för personal. Totalt sett följer förvaltningen budgeten för personal med ett visst överskott. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i april 2016 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att hamna ca 6,7 mnkr över budget. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med samma period 2015 inte blir rättvis eftersom det gamla systemet fortfarande tillämpades då. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning kommunen, Koncernprognos Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Tillfälligt generellt statsbidrag Bilaga 4 Resultat 2013-2016 Bilaga 5 Lönekostnader 2013-2016 Bilaga 6 Nettokostnader 2013-2016 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar: att godkänna ekonomirapport 2016 efter maj månad, med ett prognostiserat resultat för året på 41,6 mnkr vilket är 12,7 mnkr högre än budgeterat. Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning med prognos för kommunen Månadsrapport maj 2016 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos maj 2015 maj 2016 2016 årets avvikelse mnkr resultat budget 2016 Barn- och utbildningsnämnd -299,0-292,1-738,6-738,6 0,0 Kommunstyrelse -129,3-119,6-332,4-327,9 4,5 Reavinster tomtförsäljning 1,6 1,5 0,0 1,5 1,5 Miljö- och byggnadsnämnd -4,5-4,6-11,3-11,3 0,0 Revision -0,1-0,4-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -322,1-312,4-783,6-783,6 0,0 Överförmyndare -1,4-2,6-3,4-3,4 0,0 Summa nämnder -754,8-730,1-1 871,0-1 865,0 6,0 Justering för externredovisning: -11,9-13,8-30,3-30,3 0,0 Resultat före avskrivningar -766,7-744,0-1 901,3-1 895,3 6,0 Avskrivningar -6,7-6,9-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -773,5-750,9-1 922,5-1 916,5 6,0 Skatteintäkter och statsbidrag 776,9 810,6 1 939,4 1 946,1 6,7 Finansiella intäkter 10,5 10,0 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -0,8-0,1-21,0-21,0 0,0 Semesterlöneskuld, ökning -4,6-3,0-3,0 0,0 Resultat 13,2 65,0 28,9 41,6 12,7 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -1,6-1,5 0,0-1,5-1,5 Resultat mot balanskrav 11,6 63,5 28,9 40,1 11,2 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos maj 2016 Budget Prognos Prognos 2016 årets avvikelse mnkr resultat budget 2016 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 95,7 93,6-1,8 Västervik Resort AB 3,4 1,5-1,9 Västervik Biogas AB 0,1-0,8-0,9 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 4 (9)
Investeringsredovisning, kommunen Mnkr Bilaga 2 Husvagnen (handelsområde) 0,00 3,00 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,00 3,00 Slottsholmen 0,70 7,60 Sjöstaden Dp3 0,00 3,40 Förlängning flygbanan 0,00 5,60 Södra infarten 0,10 2,70 GC-väg Lunnargatan/Getrudsvik 0,00 2,00 GC-väg Ljungheden 0,10 1,00 Särskilda insatser, mindre tätort 0,00 1,60 Centrum/stadsutveckling 0,40 3,40 Åtgärder enlgit ny trafikplan 0,20 2,70 GC-väg Kvännaren -0,30 0,50 VA KV sågen 0,00 3,50 Förnyelse lekplatser 0,10 0,60 Gränsö naturreservat 0,50 0,60 Gamla deponier 0,00 1,00 Dagvattenåtgärder 0,00 2,10 Hållbar utveckling 0,00 0,50 Spötorget 0,00 5,00 Mindre investeringar 0,80 3,90 Lucerna bottenförstärkning 3,20 6,00 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 5,80 53,70 KOMMUNSERVICE SERVER/LAGRING 0,80 1,20 FRITID INVENTARIER 0,00 0,25 ARBETE/KOMPETENS TEKNISK UTRUSTNING 0,10 1,55 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,40 8,30 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,10 1,00 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 1,40 12,30 SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR bruttoinv. jan-maj 2016 nettoinv. jan-maj 2016 budget 2016 budget 2016 7,20 66,00 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 7,20 69,00 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Prognos Resultat enl balanskravet 2016 Ingående balanskravsresultat 0 Prognostiserat årsresultat 41,6 Realisationsvinster -1,5 Prognostiserat årsresultat efter balanskravsjusteringar 40,1 Avsättning resultatutjämningsreserv Utgående prognostiserat balanskravsresultat 40,1 Synnerliga skäl (RIPS) Balanskrav att återställa enligt prognos 0 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2013-2016 Ackumulerat resultat mnkr 2013 2014 2015 2016 2016-2015 jan -3,8 30,3 7,6 15,9 8,3 feb 24,9 33,8 1,8 23,5 21,7 mars 32,6 19,7 14,7 45,0 30,3 april 2,0 6,8 9,5 56,6 47,1 maj 15,9 11,2 13,1 65,0 51,9 juni 30,9 25,2 2,2 juli 89,0 82,3 12,7 aug 90,7 103,8 31,4 sep 101,6 101,8 39,4 okt 98,1 105,9 42,9 nov 132,5 90,0 37,8 dec 108,9 63,8 50,3 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2013-2016 Löner per månad mnkr 2013 2014 2015 2016 2016-2015 jan 131,6 131,3 137,5 141,2 3,7 feb 130,2 129,9 135,9 141,0 5,1 mars 128,6 129,9 125,0 137,3 12,3 april 139,1 137,6 133,8 147,4 13,6 maj 129,4 134,8 135,1 143,0 7,9 juni 120,9 122,8 140,5 juli 84,9 82,7 144,1 aug 132,6 124,1 146,2 sep 123,7 137,1 139,1 okt 131,0 133,8 133,8 nov 128,9 136,0 142,3 dec 141,6 132,4 125,8 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2013-2016 Nettokostnader mnkr 2013 2014 2015 2016 2016-2015 jan 134,9 139,6 146,8 142,4-4,4 feb 146,1 149,1 160,2 154,7-5,5 mars 145,1 150,0 140,1 136,4-3,7 april 155,0 153,0 154,8 143,2-11,6 maj 140,2 153,5 153,1 153,3 0,2 juni 139,1 140,6 163,8 juli 96,3 95,8 149,3 aug 132,2 141,3 144,9 sep 147,3 156,5 149,2 okt 154,2 147,6 152,1 nov 142,5 166,7 153,9 dec 156,7 148,1 138,6 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)