Stadsfullmäktige 97 14.11.2016 Fastställande av skattesatserna för inkomstskatt och fastighetsskatt 2017 FGE 97 Stadsstyrelsen 7.11.2016 494 Beredning: ekonomidirektör Jari Saarinen, tfn 044 780 9426 Enligt 66 i kommunallagen ska fullmäktige senast i samband med att budgeten godkänns fatta beslut om kommunens in komsts kat tesats, fastighetsskattesatser samt grunderna för övriga skatter. Kommu nen ska meddela inkomst- och fastighetsskattesatserna till skattes ty rel sen senast den 17 november året före skatteåret. Beräknade skatteintäkter för 2017 Karleby stads skatteinkomster beräknas i år överskrida budgetmålen med ca 1,2 miljoner euro. I skatteinkomster beräknas inflyta samman lagt 186,7 miljoner euro år 2016. Skatteinkomsterna för 2015 uppgick till 182,1 miljoner euro, vilket inne bär att de ökar med ca 4,6 miljoner euro, dvs. med 3,0 procent från fjolårsnivån. Ökningen av skatteinkomster beror på höjningen av skattesatsen för inkomstskatt år 2016. Intäkterna från sam fundss katt sjunker år 2016 på grund av nedskärningen av sam fundss kat tens avkastningsandelar till kommunerna. I budgetförslaget för 2017 föreslås att kommunalskatten höjs med 0,25 procentenheter till 21,75 procent. Höjningen inverkar med ca 2,0 miljoner euro. Höjningen ökar inkomstskatten för en me de linkomst ta ga re i Karleby med ca 5-7 euro i månaden. Med beaktande av regeringens skattebeslut sjunker dock konsumenternas bes kattning som helhet nästa år. Det föreslås att fastighetsskattesatserna höjs enligt följande: - Allmän fastighetsskatt 1,40 procent (höjning 0,15 %) - Hus för stadigvarande boende 0,70 procent (höjning 0,10 %) - Övriga bostadshus 1,10 procent (höjning 0,1 %) - Obebyggda byggplatser 3,25 procent (höjning 0,75 %) - Kraftverk 1,60 procent (höjning 0,2 %) - Allmännyttiga samfund 0,00 procent (ingen ändring) Med höjningen av fastighetsskattesatserna beräknas inkomsterna öka med ca 1,5 miljoner euro.
Skatteintäkterna (inkl. höjningen) fördelas enligt följande: Skatteintäkter (1 000 ) 2017 Prognos 2016 Ändring Kommunalskatt 157 853 158 100 247 Samfundsskatt 14 250 12 500 1 750 Fastighetsskatt 18 050 16 100 1 950 Sammanlagt 190 153 186 700 3 453 Skattesatser 2017 Inkomstskattesatsen för 2017 föreslås bli 21,75 procent. Enligt 11 i fastighetsskattelagen (654/1992) fastställer kom mun fullmäk ti ge årligen på förhand inom de i lagen fastställda fluk tu ationsmar ginaler na storleken på kommunens fastighetsskattesatser och sam ti digt inkomstskattesatsen för finansåret. Fastighetsskatten är en skatt som årligen betalas till kommunen på grund val av fastighetens värde. Det finns bestämmelser om skatten i fas ti ghetss kat te la gen. Fastighetsskatten berör alla fastigheter med un dan tag av skog och jordbruksjord. Också vissa allmänna områden så som gator och torg är skattefria. Fastighetsskatten tillfaller den kom mun där fastigheten är belägen. Den som äger fastigheten vid in gån gen av kalenderåret är skyldig att erlägga fastighetsskatten. Fastighetsskatten debiteras fastigheten utifrån bestämmelserna i lagen om värdering av tillgångar vid beskattningen (1141/2005). Skatten beräknas utifrån fastighetens beskattningsvärde enligt en procent sats som fastställts av kommunfullmäktige. Genom regeringsbeslut höjs de i lagen fastställda nedre och övre grän ser na för den allmänna fastighetsskatten och fastighetsskatten för hus för stadigvarande boende fortsättningsvis år 2017. Syftet med skattebesluten är att avsiktligt styra kommunerna att höja fas ti ghetss kat ter na för att täcka en del av hållbarhetsunderskottet (höj nin gar na ökar kommunalekonomins inkomster med ca +100 miljoner euro). År 2017 beräknas minst 150 kommuner höja sina fastighetsskatter. Fastighetsskattesatsernas gränser för 2017 har fastställts enligt följan de: Procentgränser Karleby allmän fastighetsskatt 0,93 1,80 1,40
hus för stadigvarande boende 0,41 0,90 0,70 övriga bostadshus 0,93 1,80 1,10 allmännyttigt samfund 0,00 1,35 0,00 obebyggd byggplats 2,00 6,00 3,25 kraftverk 3,35 1,60 Det föreslås att Karleby stads fastighetsskattesatser fastställs enligt föl jan de: 2017 2016 Allmän fastighetsskatt 1,40 % 1,25 % Hus för stadigvarande boende 0,70 % 0,60 % Övriga bostadshus 1,10 % 1,00 % Allmännyttigt samfund 0,00 % 0,00 % Obebyggd byggplats 3,25 % 2,50 % Kraftverk 1,60 % 1,40 % Utfallet av ekonomin 2016 Enligt en prognos på basis av delårsrapporten kommer stadens resul tat för 2016 att visa ett underskott. Budgetmålet nås men det är nu för andra gången i rad som bokslutet kommer att visa ett un ders kott. Förslag till budget 2017 och ekonomiplan 2018 2019 Fullmäktige har i sitt budgetrambeslut förbundit sig till målet att svänga resultatutvecklingen så att bokslutet för 2017 och åren fra m- ö ver visar överskott. Detta är ett minimimål med tanke på ba lan se ringen av ekonomin och stadens bärkraft. Enligt stadsdirektörens förslag till budget 2017 visar resultatet ett övers kott på 0,15 miljoner euro vilket räcker för att kommunallagens krav på balansering av ekonomin uppfylls. Fr.o.m. 2018 måste re sulta tet ytterligare förbättras. I budgetförslaget täcks avskrivningarna med årsbidraget, men in veste rin gar na finansieras fortfarande med lån och stadens skuld sätt ning fortsätter. Trots skattehöjningarna måste 6,4 miljoner euro upp tas i nya lån. Motiveringar till skatteförändringarna Skattehöjningarna möjliggör balanseringen av budgeten 2017 i enlighet med mål som fullmäktige satt upp. Motiveringar till skatteförändringarna:
I förslaget till budget för 2017 har alla sektorer en sänkt budget, dvs. anslagen minskar jämfört med 2016 konkurrenskraftsavtalet minskar stadens personal kost na der men nettoeffekten är negativ i och med att skatteinkomsterna minskar konkurrenskraftsavtalet och de nya skat teav dragen för arbetstagarna minskar skat tein koms terna med ca 3,5 miljoner euro år 2017 trots skattehöjningarna är inflödet av in komstskatt lägre år 2017 än prognosen för detta år utan höjningar blir inkomstskatterna ca 4 miljoner euro mindre än i år Tilläggsanpassningen av driftsutgifter är inte realistisk utan att äventyra basservice såsom småbarnspedagogik och under vis ningst jäns ter Nästa år minskar personalen i centralförvaltningen och stödtjäns ter na med ca 40 årsverken. En del flyttar över till samkom mu nen Soite, men också pensioneringar och ändrade upp gif ter minskar personalen inom förvaltningen och stödtjäns ter med ca 20 personer Den av samkommunen Soite godkända ramen för kost nadsök nin gen på 2,5 procent för 2017 utgående från årets boksluts prog nos kan inte finansieras av betalaren, dvs. Karleby stad, utan skattehöjningar. Ökningen av social- och häl so vårdens kostnader med 2,5 procent innebär nästa år en til läggsräk ning på ca 3,5 4,5 miljoner euro för Karleby. Alla inkomstposter ligger i budgeten på den övre gränsen / risk grän sen mål för försäljning av anläggningstillgångar + 20 % mål för dividendavkastning + 40 % borgensprovisionerna är avtalsbundna, ingen ök ning arrendeavtal med bolag, ingen ökning bara Karleby Vatten i egenskap av affärsverk be ta lar avkastning på grundkapitalet, minskar från 2016 kundavgifterna och taxorna ligger på övre gränsen, höjningarna ingår i budgetförslaget statsandelarna reglerade, ökningen år 2017 bara ca 1 miljon euro Karleby Vattens resultatmål + 150 %
Övriga finansiella kostnader och avskrivningar räntekostnader för lån -15 % från år 2016 även om lånebeloppet ökar (ränteväntan/risk) avskrivningar enligt plan ökar inte eftersom inves te rin gar na i den egna balansen inte ökar, men avskrivningar av engångsnatur och nedskriv ning av egendom/försäljningsförluster inver kar på avskrivningarna och vär de minsk ningar na som helhet Det ekonomiska läget åren 2015 och 2016 (budgetar som visar underskott och bokslutet för 2015 som visar ett underskott på nästan 10 miljoner euro) är ett tydligt tecken på att fi nansierings grun den har gett efter redan två tidigare år och trycket att göra större skatteförändringar än vad som gjorts har ku mule rats redan under tre års tid Förslaget att höja inkomstskatten för 2017 ligger på samma ni vå som förslaget redan för 2016 De föreslagna höjningarna av fastighetsskatterna är ca 700 000 euro mindre än de som föreslogs för 2016 Staden måste förbereda sig på de förändringar som landskaps re for men medför och säkerställa finansieringen av de tjäns ter som blir kvar hos staden samt av stadens livskraft Stadens ekonomi måste svänga 2017. Det finns begränsade möjligheter att under ett år göra ändringar i verk sam he ten vad gäller strukturer och servicenätet. Alla strukturförändringsbeslut som gäller verksamheten och eko nomin påskyndas så att den ekonomiska balansen och mål från år 2018 och framöver kan nås på basis av en sund och hållbar kommunale ko no mi. Driftsekonomin för 2017 och budgetens övriga inkomst- och ut giftspos ter har skurits ner och ligger nu på riskgränsen. Budgeten är ändå helt nåbar. I stadsdirektörens förslag nås balansen även om man in te kan nå det mål på ett överskott om 1,6 miljoner euro som satts upp av stadsfullmäktige. Om skattehöjningarna inte görs är det inte möjligt att nå det mål som full mäk ti ge satt upp för stadens budget och resultatet är tredje året i rad en budget som visar underskott. Tf. stadsdirektören Stadsstyrelsen beslutar föreslå fullmäktige
1 att inkomstskattesatsen för 2017 är 21,75 procent 2 att fastighetsskattesatsen för 2017 är följande: 2.1 för hus för stadigvarande boende 0,70 procent 2.2 för övriga hus än de som används för stadigvarande boen de 1,10 procent 2.3 allmän fastighetsskatt 1,40 procent 2.4 för allmännyttiga samfund 0,00 procent 2.5 för kraftverk 1,60 procent 2.6 för obebyggd byggplats 3,25 procent. Behandling Ersättare Jukkola föreslog att man behåller nuvarande skattesatser. Ledamöterna Haimakainen och Timonen understödde förslaget. Efter diskussionen ändrade tf. stadsdirektören sitt förslag så att man avs tår från att höja den allmänna fastighetsskatten (behålls som 1,25 procent). Till övriga delar ändras inte skattesatserna. Eftersom det hade lagts fram ett förslag som avvek från bes luts försla get och som fick understöd samt ett ändrat beslutsförslag fö res log ord fö ran den att man röstar om förslaget. I den förrättade omröstningen fick Jukkolas förslag 3 röster (Jukkola, Ti mo nen och Haimakainen) medan tf. stadsdirektörens ändrade besluts förs lag fick 8 röster. Beslut Stadsstyrelsen beslutar föreslå fullmäktige 1 att inkomstskattesatsen för 2017 är 21,75 procent 2 att fastighetsskattesatsen för 2017 är följande: 2.1 för hus för stadigvarande boende 0,70 procent 2.2 för övriga hus än de som används för stadigvarande boen de 1,10 procent 2.3 allmän fastighetsskatt 1,25 procent 2.4 för allmännyttiga samfund 0,00 procent 2.5 för kraftverk 1,60 procent
Stadsfullmäktige 14.11.2016 97 2.6 för obebyggd byggplats 3,25 procent. Stadsstyrelsen Stadsfullmäktige beslutar godkänna 1 att inkomstskattesatsen för 2017 är 21,75 procent 2 att fastighetsskattesatsen för 2017 är följande: 2.1 för hus för stadigvarande boende 0,70 procent 2.2 för övriga hus än de som används för stadigvarande boen de 1,10 procent 2.3 allmän fastighetsskatt 1,25 procent 2.4 för allmännyttiga samfund 0,00 procent 2.5 för kraftverk 1,60 procent 2.6 för obebyggd byggplats 3,25 procent. Behandling Ledamot Jukkola gav Samlingspartiets fullmäktigegrupps förslag om att skattesatserna inte höjs. Ledamot Innanen, Kemppainen, Hai makai nen, Puolimatka och Tofferi understödde förslaget. Eftersom det hade lagts fram ett förslag som avvek från bes luts förs la get och som fick understöd föreslog ordföranden att man röstar om förslaget. Omröstning I den förrättade omröstningen fick Jukkolas förslag 18 röster medan stadss ty rel sens beslutsförslag fick 33 röster. Bilaga A Röstlängd Beslut Stadsfullmäktige godkände stadsstyrelsens beslutsförslag.