Datum Diarienummer 2015-01-13 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport december 2014 Uppföljning av ramar och riskbegränsningar Not 2014-12-31 2014-08-31 Kommunstyrelsen Limiter 2014 enligt policy eller särskilt beslut Inom limit Kortfristig låneskuld 1 15 15 Max 30 mkr Långfristig låneskuld Max 637 mkr 1 545 495 (KF 2014-01-16 7) Inom ramen för av 0 0 fullmäktige godkänd byggnadskreditiv långsiktig upplåning. Långivarandel (%): Kommuninvest 1 100 100 Bör inte överstiga 70 % Nej Andel lån med rörlig ränta (%) 1 15 17 Max 65 % Räntebindningstid (år) 2 år 2 mån 2 år 0 mån - - Genomsnittlig låneränta (%) 1 2,46 2,60 - - Räntekostnad 1 13,3 Kapitalförfall inom 1 år (%) Kapitalbindningstid (år) 14 (prognos) 1 27 31 Derivatvolym 0 0 Likvidberedskap 2 74,8 68,5 checkräkningskredit Fordonsleasing, aktuell skuld Budget 23,3 mkr (KF 2013-11-14 186) Bör spridas med 10-15 % varje år 2 år 6 mån 2 år 5 mån - - 2 0 0 8,5 9,2 Borgensbeslut 3 409,6 399,6 Endast hantering av underliggande lån med syfte att förändra räntebindningen. Volymen får inte överstiga den totala låneskulden. Finansiellt mål minst ca 40 mkr (KF 2013-11-14 186) Enligt finansavtal max 40 mkr. Enligt finanspolicy max 50 mkr. Max 14 mkr. Redovisas som driftkostnad Max 412,2 mkr (KF 2011-03-31 33) Nej -
Noter finansrapport 1. Låneskuld Kommunens låneskuld uppgick per 2014-12-31 till 560 mkr (2014-08-31 510 mkr). Låneskulden delas upp i kortfristig skuld och långfristig skuld. Ett lån om 15 mkr löper på obestämt tid med 60 dagars uppsägning och betraktas därför som kortfristig låneskuld. Kommunfullmäktige beviljade 2014-01-16 7 en nyupplåning upp till 127 mkr för 2014. Ett nytt lån togs i december på 50 mkr. Preliminärt uppgick årets nettoinvesteringar till 112,2 mkr. Kommuninvest i Sverige AB är långivare till samtliga lån. Enligt finanspolicyn bör maximal andel per långivare inte överstiga 70 %. Offertförfrågan har under året skickats till Kommuninvest, Nordea och Orusts Sparbank vid omsättning och nyupplåning. Kommuninvest har hittills gett kommunen bäst villkor. Övriga tillåtna motparter enligt finanspolicyn vid upplåning är: Danske bank, Handelsbanken, Nordea, SBAB, Swedbank och Orusts Sparbank. Motpart lån Låneskuld Låneskuld Förändring Låneskuld 2014-12-31 2014-08-31 2013-12-31 Kommuninvest 560 510 50 510 2
Kommunens skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Risken för påtaglig kostnadsökning och ändrade marknadsräntor minimeras på så vis. Enligt finanspolicyn bör kapitalförfall spridas så att den totala låneskulden förfaller till betalning med ca 10-15 % varje år. Under kommande år förfaller åtta lån på totalt 150 mkr (27 %) varav ett rörligt lån löper på obestämd tid med 60 dagars uppsägning (definieras som kortfristig låneskuld). Under 2014 omsattes fyra lån på 80 mkr. Två lån låstes på tre år respektive fyra år till rörlig ränta och ett lån låstes på fem år till fast ränta. Ett nytt lån på 50 mkr togs på fyra år till fast ränta. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden i skuldportföljen är 2 år och 6 månader. Enligt finanspolicyn får maximalt 65 % av den totala låneskulden ha rörlig ränta. Andel fast ränta ska spridas på olika löptider, med en maximal löptid på 10 år. Kommunen hade per 2014-12-31 24 lån varav fyra med rörlig ränta (15 %) och resten med fast bunden ränta. Lånens storlek varierar mellan 15 mkr och 50 mkr. Den fasta räntan varierar mellan 0,86 % till 4,03 %. Genomsnittsräntan i nuvarande skuldportfölj är 2,46 %. Preliminära räntekostnader för kommunen uppgick till 13,3 mkr av budgeterat 23,3 mkr. År 2013 uppgick räntekostnaden till 14,2 mkr. Den minskade räntekostnaden på lån är en följd av lägre räntesats vid omsättning av lån. Den genomsnittliga räntebindningstiden i skuldportföljen är 2 år och 2 3
månader. Ett fast lån om 15 mkr är bundet till år 2031, vilket innebär att den maximala löptiden på 10 år enligt policyn överskrids. 2. Likvidberedskap och bekräftade kreditlöfte Kommunen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månads bruttoutbetalningar (minst ca 40 mkr) exklusive checkräkningskredit. Den 31 december hade kommunen 74,8 mkr i likvida medel. Detta är en ögonblicksbild just detta datum. Likvidberedskapen har varit god under hela året. Kommunens likvida medel har överstigit 40 mkr vid varje månads utgång med undantag för november då saldot var strax under 40 mkr. Kommunen tecknade under året ett nytt bankavtal med Orusts Sparbank om banktjänster. Likviditetsberedskap Likvida medel (kassa bank) 2014-12-31 2014-08-31 Förändring 74,8 68,5 6,3 Bekräftad checkräkningskredit Utnyttjat 2014-08-31 Utnyttjat 2014-04-30 Förändring Bekräftat belopp Kvar att utnyttja Orusts Sparbank 0 0 0 40 40 3. Borgensförbindelser Kommunfullmäktige beslutar om och garantier till förmån för stiftelser, föreningar och andra externa parter. Stiftelsen Orustbostäder Motpart lån 2014-12-31 Orust Sparbank Kommuninvest Summa 1,2 408,4 409,6 2014-08-31 Beviljad 2014 Kvar av beviljad 1,2 398,4 399,6 412,2 2,6 Under året har Stiftelsen Orustbostäder omsatt fem lån på totalt 222,89 mkr. Nyupplåning har skett med 10 mkr under 2014. Ett lån på 100 mkr låstes till fast ränta i 4,5 år, resterande lån låstes på ett respektive två år till rörlig ränta. Övriga sförbindelser Gäldenär 2014-12-31 Ingående balans 2014-01-01 Förändring jämfört med 2014-01-01 Egna hem 0,9 0,9 0,0 Orust Golfklubb 1,5 1,5 0,0 Henåns IF 0,0 0,1-0,1 Käringön 1:1 0,2 0,2 0,0 Anna Holm Summa 2,6 2,7-0,1 4
Finansiell ordlista Kortfristigt lån Lån som löper på mindre eller lika med 1 år Långfristigt lån Lån som löper på mer än 1 år Likvidberedskap Tillgängliga medel för att möta löpande utbetalningar Långivarandel Andel i % av lånen hos långivare Kapitalbindning Den tid lånet är garanterat (=återstående löptid i befintliga lån) Kapitalförfall inom 1 år Andel i % av den totala låneskulden som förfaller till återbetalning inom 1 år Limit Gräns för risktagande Checkräkningskredit En checkräkningskredit är en kredit, utfärdat av en bank, upp till ett visst belopp utöver beloppet som finns på checkkontot. Man kan säga att det är en form av lån eller finansieringskälla med en kreditgräns som utfärdaren beviljat. En checkräkningskredit fungerar enkelt uttryckt på samma sätt som ett vanligt kreditkort. Portfölj Finansiell tillgång som är placerad i olika värdepapper eller skuld som består av krediter med olika löptider, räntebindning med mera. Räntebindningstid Tidsperiod under vilken räntan på ett lån eller en placering är fast. Derivatinstrument Finansiellt instrument som är kopplat till andra finansiella instrument vid en specifik tidpunkt i framtiden och där kursutvecklingen bestäms av utvecklingen för ett eller flera underliggande instrument. Ett derivatinstrument har alltid två parter och utgör ett slags kontrakt. Ett exempel är swap. Ränteswap Avtal om byte av räntebetalningar från rörlig till fast räntesats och vice versa Byggnadskreditiv Det lån som kan tecknas i samband med husbyggnationer kallas för byggnadskreditiv. 5