Britta Lästh Fritid och kulturnämndens ordförande FÖRSLAG TILL BESLUT 2012-03-07 Fritid och kulturnämnden Kostnadsfördelning mellan gymmet och övriga verksamheter i hälsohuset FKN-2011/111 Beslut Fritid och kulturnämnden föreslås besluta att till kommunstyrelsen bilägga den ekonomiska eftertaxering för 2010 som tagits fram som underlag till beskrivning av förhållandet mellan gymmet och övrig verksamhet i Hälsohuset Britta Lästh ordförande G:\Politik\Fritid-kultur-demokratinämnd\2012\2012-03-14\hälsohuset_ordf.doc
Handläggare Tjänsteskrivelse Diarienummer Lena Larsson Datum FKN-2011/111 2012-03-07 Fritid- och kulturnämnden Kostnadsfördelning mellan gymmet och övriga verksamheter i hälsohuset FKN-2011/111 Förslag till beslut Fritid- och kulturnämnden beslutar att till kommunstyrelsen bilägga den ekonomiska eftertaxering för 2010 som tagits fram som underlag till beskrivning av förhållandet mellan gymmet och övrig verksamhet i Hälsohuset. Sammanfattning Resultatet av efterkalkylen visar ett mindre underskott för gymmet och ett stort överskott för föreningarna. Bakgrund Fritid och klulturförvaltningen har gjort en granskning av Hälsohusets gymverksamhet vad gäller verksamhetskostnader för 2010 med anledning av att frågan ställts av Kommunstyrelsen. Hälsohusets verksamhet har definierats som föreningar, skola, gym och simhall. Med gym avses den affärsdrivande delen. Den affärsmässiga delen av verksamheten, d.v.s. gymmet, skall enligt uppdrag från nämnden utföras enligt självkostnadsprincipen under en cykel av 3-5 år. Efterkalkylen har gjorts efter principen att den verksamhet som förbrukat tjänsten eller varan fått bära kostnaden. Då kostnaderna har varit gemensamma har en schablonfördelning baserad på öppettider för de olika verksamheterna använts. Lena Larsson Förvaltningschef
HÄLSOHUSET 2010 rev 25/1-12 Intäkter Skola Friskvård Simhall Föreningar Hälsohuset Öppettider Intäkter 0 3 285 381 693 806 0 3 979 187 Simhall 61,0 tim/vecka Försäljning livsmedel 34 965 26 224 45 891 34 965 142 044 Gym 97,5 tim/vecka Intäkter Lokal 0 0 0 333 161 333 161 Idrottshall Skola 40,0 tim/vecka Kommunbidrag Hälsohuset 0 0 904 703 689 297 1 594 000 Idrottshall Föreningar 49,0 tim/vecka Kommunbidrag Lokal 970 000 0 1 061 568 456 432 2 488 000 Reception 90,5 tim/vecka S:a Intäkter 1 004 965 3 311 604 2 705 968 1 513 856 8 536 392 Kostnad exkl lokal Skola Friskvård Simhall Föreningar Hälsohuset Årsarbetare (viktat efter öppettid) 0,80 3,68 2,36 0,95 7,79 Årsarbetare % 10,3% 47,3% 30,3% 12,2% 100,0% Lönekostnad 338 884 1 559 713 998 861 402 425 3 299 883 Arvode Instruktörer 0 116 884 0 0 116 884 Övriga personalkostnader 4 296 64 221 12 664 5 102 86 283 Sophämtning 1 205 5 548 3 553 1 431 11 737 Vatten 10 620 10 620 53 101 10 620 84 961 El 81 015 162 029 216 039 81 015 540 098 Värme 53 474 53 474 267 372 53 474 427 795 Förbrukningsinv och material 15 070 69 361 77 404 17 896 179 731 Livsmedel 31 802 23 851 41 740 31 802 129 194 Främmande tjänster 0 141 817 10 927 0 152 744 Solarie 0 92 539 0 0 92 539 Telefon/IT 3 819 17 578 11 257 4 535 37 189 Bankkostnader 0 23 934 5 984 0 29 918 Leasing Gymutrustning 0 541 657 0 0 541 657 Övrigt (Larm/Bevak/Annons) 13 767 63 364 40 579 16 349 134 058 Avskrivning Ränta 0 18 688 29 206 0 47 893 S:a Kostnader Verksamhet 553 953 2 965 277 1 768 685 624 648 5 912 563 Lokalkostnad Skola Friskvård Simhall* Föreningar Hälsohuset Lokaler kvm 800 600 1050 800 3250 Lokalhyra 612 386 373 576 1 003 757 498 100 2 487 820 S:a Kostnader Lok.+Verks 1 166 340 3 338 853 2 772 442 1 122 749 8 400 383 Resultat -161 375-27 248-66 474 391 107 136 009 OH Kostnad för lön- och ekonomiadm bör läggas på efterkalkylen för att erhålla totalbild *) Simhallen får bära 200 tkr extra av lokalhyran eftersom bedömningen är att den verksamhetslokalen kostar mer att hyra än exempelvis sporthallsdelen
Konto Konto (T) Anl Anl (T) Belopp 3010 Försäljning, momspliktig -299 743 3199 Övriga taxor och avgifter -3 812 489 3311 Erhållna kommunbidrag -1 594 000 34121 Lokalhyror egna lokaler -220 948 4643 Köp av stödverks från övriga företag 958 5021 Månadslön, heltids-/ deltidsanställda 1 676 156 5022 Lön till timanställda 116 334 5023 Ersättning för övertid, fyllnadslön 49 650 5024 Ersättning OB 172 397 5049 Övriga uppdragstagare 88 750 5111 Semesterlön 286 046 5113 Upplupna semesterlöner, förändring 18 218 5121 Sjuklön - period där arbetsgivaren står för merpar 30 327 5122 Sjuklön - period där försäkringskassan står för me 6 466 5192 Lön vid fackligt arbete 1 516 5199 Övrigt, löner ej arbetad tid 3 616 5521 Bilersättningar, skattefria 805 5522 Bilersättningar, skattepliktiga 327 5761 Pensionskostn låg inkomst 262 5811 Avgifter för personalens kurser, konferenser och u 70 009 5825 Rehabiliteringskostnader för personal 12 376 5826 Rehabfond -9 845 5831 Kostnader för anställdas fritids- och friskvårdsak 4 460 5871 Representation för anställda 7 809 5891 Övriga personalkostnader 80 5911 PO-pålägg 962 090 5912 PO-pålägg semesterlöneskuld 4 417 6051 Sophämtning, fastighetsserv 11 737 61111 Hyra/leasing småmaskiner 38 483 6121 Hyra/leasing kopiatorer 20 698 6129 Övriga hyror/leasing inventarier 310 553 6142 Hyra buss 3 091 6143 Hyra lastfordon 1 168 6211 Elkostnad 540 098 6271 Fjärrvärme 427 795 6281 Vatten och avlopp 63 465 6411 Lokaltillbehör av mindre värde (förbrukningsinv) 10 324 6412 Maskiner/inventarier av mindre värde (förbrukninv) 113 632 6419 Övriga förbrukningsinventarier 69 411 6432 Tidningar och tidskrifter 810 64331 CD-skivor 2 038 6441 Livsmedel för beredning av måltid 123 517 6451 Läkemedel 134 6452 Sjukvårdsmaterial 32 6462 Kemisk tekniska-produkter (förbrukningsmatr) 42 100 6467 Reservdelar (förbrukningsmatr) 53 019 6469 Övrigt förbrukningsmaterial 68 330 6482 Arbetskläder 11 044 6519 Övrigt kontorsmaterial 2 206 6551 Trycksaker 4 645 6552 Kopiering 305 6602 Reparation och underhåll av inventarier 43 342 6605 Serviceavtal för leasing bilar/kopiatorer mm 305 6742 Licensavgifter 7 555 6743 Installationer, programändringar m m 8 716
6744 Serviceavtal (systemförvaltning m m) 10 927 6791 Tvätt och textiluthyrning 13 048 6799 Övriga främmande tjänster 205 036 68111 Abonnemangskostnad telefon/telefax 18 378 68113 Markeringar telefon/telefax 686 6812 Mobiltelefon 18 125 7059 Övriga resekostnader (resekostn i tjänst) 168 7221 Annonsering (ej platsannonser) 25 398 7331 Larm och bevakning 7 771 7619 Övriga avgifter 14 066 8571 Bankkostnader 29 918 34121 Lokalhyror egna lokaler 6150 Hälsohuset -112 213 3644 Försäljning av stödverksamhet inom kommunen 6150 Hälsohuset -9 000 6281 Vatten och avlopp 6150 Hälsohuset 21 496 6469 Övrigt förbrukningsmaterial 6150 Hälsohuset 17 680 6799 Övriga främmande tjänster 6150 Hälsohuset 1 275 34121 Lokalhyror egna lokaler 6207 Grusplan Hälsohuset -1 260 7931 Avskrivning på maskiner och inventarier 9902122 Ombyggnad kassa 8 295 85205 Kostnad internränta 9902122 Ombyggnad kassa 111 7931 Avskrivning på maskiner och inventarier 9950031 Hälsohuset - Äventyrsland 23 192 85205 Kostnad internränta 9950031 Hälsohuset - Äventyrsland 387 7931 Avskrivning på maskiner och inventarier 9970004 Lekredskap till simhall 5 139 85205 Kostnad internränta 9970004 Lekredskap till simhall 488 7931 Avskrivning på maskiner och inventarier 9970006 Klädskåp Hälsohuset 8 150 85205 Kostnad internränta 9970006 Klädskåp Hälsohuset 2 133-136 009
Måndag Tisdag 12.00-19.30 12.00-19.30 Onsdag Torsdag 12.00-19.30 12.00-16.00 Fredag Simhall Skola simhall 12.00-19.30 8,3-1200 Lördag 09.00-14.30 - Söndag 10.00-14.30 - Endast Gym Reception motionssi m Tid simhall Gym Reception 08.00 22.00 06.30-21.00 19.30-21.00 10,5 15,5 14,5 08.00 22.00 06.30-21.00 10,5 15,5 14,5 08.00 22.00 06.30-21.00 19.30-21.00 10,5 15,5 14,5 08.00 22.00 06.30-21.00 9 15,5 14,5 08.00 22.00 06.30-21.00 16.00-21.00 10,5 15,5 14,5 08.00-18.00 08.00-17.00 5,5 10 9 08.00-18.00 08.00-17.00 4,5 10 9 timmar 61,0 97,5 90,5