2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos
2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader. Den upprättade delårsrapporten omfattar januari-juni och grundas på faktisk redovisning t o m 2011-06-30. Därefter har kostnader och intäkter av väsentlig betydelse periodiserats. Samma periodiseringar, av väsentlig betydelse, som görs vid årsbokslutet har också gjorts i delårsrapporten. Augusti prognosen från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) har använts vid bedömning av årsprognos för skatter och bidrag. Någon sammanställd redovisning i likhet med årsredovisningen har inte upprättats. I delårsrapporten lämnas inte någon information om verksamheten och ekonomin i de kommunala bolagen och kommunalförbunden. De kommunala bolagens delårsrapporter behandlas som separata ärenden i kommunfullmäktige. Kommunens delårsrapport består av förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys. I delårsrapportens driftredovisning och investeringsredovisning finns årsprognoser för förvaltningarna och i resultaträkningen finns prognos för kommunen som helhet. Nämndernas verksamhetsberättelser presenteras i bilaga. Delårsbokslut Delårsresultatet visar ett överskott på 5,1 Mkr, vilket är en minskning med 0,4 Mkr jämfört med motsvarande period förra året. Förklaras med bättre skatteintäkter och finansnetto samt mindre pensionskostnader och avskrivningar än budgeterat. Periodens nettoinvesteringar uppgår till 9,3 Mkr, vilket är en ökning med 6,6 Mkr jämfört med januari-juni 2010. Nettolåneskulden uppgår till 78,4 Mkr. Låneskulden har ökat med 24,7 Mkr sedan årsskiftet och förklaras med investeringsutgifter till VA-utbyggnaden söder om Bergkvara. Några viktiga händelser under första halvåret är samarbetsprojektet mellan Faurecia, Torsås kommun och Regionförbundet i Kalmar för att underlätta och stödja omställningen i samband med nedläggningen av företagets produktion i Torsås, beslut om att påbörja planering och genomförande av en etappvis renovering av Torskolan samt rekrytering av nya förvaltningschefer.
3 Helårsprognos Budgetavvikelser i nettokostnader, Mkr Kommunstyrelsen -1,3 Ökade kostnader för KLT(terminskort), hamnen och chefsrekryteringar. Bygg- och miljönämnden 0 Tekniska nämnden - skattefinansierad verksamhet -0,3 Ökade kostnader för vinterväghållning och gatubelysning samt extra underhåll i småbåtshamnen. Extra statligt driftsbidrag till enskilda vägar pga den stränga vintern har minskat budgetavvikelsen något. Tekniska nämnden- affärsdrivande verksamhet -0,5 Högre slamkostnader på reningsverk och energikostnader på pumpstationer samt reningsverk än beräknat. Kostnaderna för köp av vatten från Kalmar kommun har också blivit högre än beräknat. Socialnämnden -3,9 Intäkter beräknas överskrida budgeten med 0,5 Mkr extern försäljning. Personalkostnaderna bedöms underskrida budgeten med 2,9 Mkr. Främst pga vidtagna åtgärder med reviderade scheman inom äldre- och handikappomsorg men även pga att placering i familjehem budgeteras som en personalkostnad men ibland sker placering via ett företag och fakturorna konteras då som köp av tjänst. Övriga kostnader beräknas överskrida budget med 7,3 Mkr pga ökade kostnader för försörjningsstöd, utredningskostnader inom IFO samt att det budgeterade sparbetinget inte fullt ut kommer att nås under 2011. Bildningsnämnden 0 Korrespondensgymnasiet överskott 1 Mkr. Grundskolan befaras gå med underskott på ca 0,7-0,8 Mkr beroende på minskade intäkter och ökade kostnader för elevassistenter och vikarier samt en utökning med en tjänst på resursskolan. Kompetensutveckling inom Lärarlyftet innebär ökade kostnader. Bildningskontoret beräknas gå med underskott på 160 Tkr bl a beroende på en tillfällig utökning av tjänsten som administratör med 20% samt merkostnader i samband med pensionsavgång. Centrala poster (pensioner m m) 2,0 Lägre pensionskostnader än budgeterat. Avskrivningar 1,0 Endast avslutade investeringar belastas med avskrivningar. Skatteintäkter 4,5 Kommunal utjämning -0,7 Justering periodiserad fastighetsavgift 2009. Finansiella kostnader 1,3 Mindre kostnader för låneräntor än budgeterat. Summa 2,1
4 Årsprognosen pekar på ett positivt resultat 2,1 Mkr, vilket är 2,1 Mkr bättre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade skatteintäkter, justering av periodiserad fastighetsavgift avseende 2009, bättre finansnetto samt mindre pensionskostnader och avskrivningar än budgeterat. Nämnderna lämnar ett totalt budgetunderskott på 6 Mkr, se kommentarer på sidan 2. Årsprognos för nettoinvesteringar beräknas till 31,3 Mkr, vilket i så fall skulle innebära en positiv budgetavvikelse på 11,2 Mkr. I prognosen ingår att investeringsbudget för ny ledningsplats och förbifart Torsås ej kommer att utnyttjas under året. Årsprognosen för nettolåneskulden är 78,4 Mkr, vilket i så fall är en ökning med 24,7 Mkr jämfört med bokslut 2010. Finansoron försvagar kommunernas ekonomi Den senaste tidens finansiella oro har föranlett Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) i augusti 2011 att revidera ned prognosen för nästa års ekonomiska tillväxt. Den ekonomiska utvecklingen väntas leda till oro hos såväl företag som hushåll i Sverige, med dämpad investeringstakt och mer återhållsamma hushåll som följd. Läget på den svenska arbetsmarknaden försvagas därmed, vilket är den främsta förklaringen till att SKL reviderar ner sin prognos för gällande ökning av det kommunala skatteunderlaget nästa år från 4,2 till 3,3%. Kommunernas skatteintäkter beräknas nu bli 3 miljarder kronor lägre än vad som prognostiserades i maj. Delårsbokslut personalekonomi 2011 Sjukfrånvaro, jämförelse 2011/2010: Förvaltning Sjukfrånvaro % Sjukfrånvaro % 2011 2010 Kommunstyrelsen 3,53 4,87 Bildningsförvaltningen 5,03 3,68 Socialförvaltningen 6,65 6,23 Samhällsbyggnadsförvaltning 1,31 2,57 Totalt över kommunen 5,57 4,97 Förändringen av sjukfrånvaron förändrad rutin för sjukanmälan. Den totala sjukfrånvaron i kommunen under perioden 1 januari till 30 juni 2011 var 5,57 %. Under motsvarande period 2010 var sjukfrånvaron 4, 97 %. Denna höjning var förväntad. Från och med 1 januari 2011 har kommunen ändrat rutinerna vid sjukanmälan. Tidigare kunde personal välja att vid sjukdom i stället för att sjukskriva sig ta ut semester eller kompensationsledighet. Från och med 2011 gäller att vid sjukfrånvaro måste personalen sjukanmäla sig. Anledningen till den genomförda förändringen var att vi vill ha en korrekt bild av den verkliga sjukfrånvaron. För att mildra den ekonomiska konsekvensen för personal som drabbas av karensdag finns möjlighet att ta ut innestående semester och kompensationstid i pengar i samband med karensdag.
5 Tjänster, jämförelse 2011/2010: Förvaltning Kommunstyrelsen Bildningsförvaltningen Socialförvaltningen Samhällsbyggnadsförvaltning Personer 2011 Tjänster 2011 Personer 2010 50 37,9 49 40,9 Tjänster 2010 295 219,8 279 223,3 383 267,2 423 268,9 23 20,6 23 20,3 Total över hela kommunen 737 545,5 765 553,4 Måluppfyllelse Finansiella mål Nedan framgår en kortfattad avstämning mot kommunens finansiella mål som fastställts i budget 2011. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv Begränsa nettokostnaderna till högst 98% av skatteintäkter och kommunal utjämning över en konjunkturcykel. Självfinansiera de skattefinansierade investeringarna till 100% över en konjunkturcykel. Utfall i prognos 2011 Halvår 97 %. Helårsprognos 99,4%. Nyupplåning 24,7 Mkr VA-utbyggnad söder om Bergkvara. Måluppfyllelse Målet är över en konjunkturcykel(en rullande femårsperiod). För måluppfyllelse förutsätts god budgetföljsamhet hos nämnderna. Prognosen pekar på att målet kommer att uppnås under innevarande verksamhetsår. Mål för verksamheten I budget 2011 saknas kommunövergripande mål att följa upp. Ny målstyrningsmodell är under framtagande. Nämndernas verksamhetsberättelser Nämndernas verksamhetsberättelser presenteras i bilaga. Här kommenteras nämndens uppgifter, viktiga händelser och ändrade förutsättningar, resultatredovisning och analys samt framtiden. Torsås 2011-08-30 Kent Frost Ekonomichef
6 Finansiella rapporter - halvårsbokslut Resultaträkning Delår Delår Utveckl Bokslut Tkr Not 2010-06 2011-06 2011/2010 2010 Verksamhetens intäkter 1 44 410 45 138 728 91 455 Verksamhetens kostnader 2-201 838-204 816-2 978-413 791 Avskrivningar -3 275-2 146 1 129-5 897 Verksamhetens nettokostnader -160 703-161 824-1 121-328 233 Skatteintäkter 3 117 364 118 894 1 530 234 330 Kommunal utjämning 4 48 206 47 393-813 96 370 Finansiella intäkter 5 2 081 2 471 390 5 006 Finansiella kostnader 6-1 402-1 839-437 -2 263 Resultat före extraordinära poster 5 546 5 095-451 5 210 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 Årets resultat 5 546 5 095-451 5 210 Driftredovisning Delår Delår Bokslut Tkr 2010-06 2011-06 2010 Kommunstyrelsen -45 277-41 372-84 151 Bygg- och miljönämnden -1 267-1 951-3 588 Tekniska nämnden- skattefin vht -5 053-3 227-10 881 Tekniska nämnden-affärsdriv vht 1 928 1 013 3 425 Socialnämnden -59 464-62 533-125 854 Barn- och utbildningsnämnden -44 692-47 257-91 598 Centrala poster (pensioner, central lönepott m m) -3 603-4 351-9 689 Nettokostnader -157 428-159 678-322 336 Investeringsredovisning Delår Delår Bokslut Tkr 2010-06 2011-06 2010 Kommunstyrelsen 0 265 307 Bygg- och miljönämnden 0 751 0 Tekniska nämnden- skattefin vht 337 463 951 Tekniska nämnden-affärsdriv vht 1 776 7 433 791 Socialnämnden 527 335 603 Barn- och utbildningsnämnden 31 29 615 Nettokostnader 2 671 9 276 3 267
7 Kassaflödesanalys Delår Delår Bokslut Tkr 2010-06 2011-06 2010 Den löpande verksamheten Årets resultat 5 546 5 095 5 210 Av- och nedskrivningar 3 275 2 146 5 897 Gjorda avsättningar 9-75 953 Medel från verksamheten före förändring av 8 830 7 166 12 060 rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar 312 1 589-3 157 Ökning/minskning kortfristiga skulder -16 559-23 453 1 052 Kassaflöde från den löpande verksamheten -7 417-14 698 9 955 Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar -2 671-9 276-13 973 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 534 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 671-9 276-13 439 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 0 24 700 0 Amortering av skuld -2 500 0-5 000 Kortfristiga placeringar -111-73 -451 Ökning av långfristiga fordringar 1 020 979 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 591 25 606-5 451 Årets kassaflöde -11 679 1 632-8 935 Likvida medel vid årets början 48 070 39 135 48 070 Likvida medel vid årets slut 36 391 40 767 39 135
8 Balansräkning Delår Delår Bokslut Tkr 2010-06 2011-06 2010 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 72 261 87 084 80 912 Maskiner och inventarier 9 259 10 230 9 273 Finansiella anläggningstillgångar 103 985 103 491 104 470 Summa anläggningstillgångar 185 505 200 805 194 655 Omsättningstillgångar Förråd 22 82 0 Fordringar 25 072 27 012 28 601 Kortfristiga placeringar 6 426 6 837 6 765 Kassa och bank 36 435 40766 39 135 Summa omsättningstillgångar 67 955 74 697 74 501 Summa tillgångar 253 460 275 502 269 156 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 120 371 125 581 120 371 Årets resultat 5 546 5 095 5 210 Summa eget kapital 125 917 130 676 125 581 Avsättningar Avsättningar för pensioner 8 276 8 708 8 784 Andra avsättningar 0 436 436 Summa avsättningar 8 276 9 144 9 220 Skulder Långfristiga skulder 56 200 78 400 53 700 Kortfristiga skulder 63 067 57 282 80 655 Summa skulder 119 267 135 682 134 355 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 253 460 275 502 269 156 Soliditet exkl pensionsskuld 49,7% 47,4% 46,7%
9 Notförteckning - halvårsbokslut Delår Delår Tkr 2010-06 2011-06 Not 1 - Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 2 133 1 702 taxor och avgifter 12 185 13 020 Hyror och arrenden 2 478 2 523 Bidrag 11 581 11 793 Försäljning av verksamhet och entreprenader 15 502 15 422 Försäljning anläggningstillgångar 200 0 Övriga intäkter 331 678 Summa 44 410 45 138 Not 2 - Verksamhetens kostnader Personal exkl pensionskostnader -116 320-116 216 Pensionskostnader -2 962-3 639 därav pensionsutbetalningar inkl förvaltningsavgifter -2 998-3 136 därav särskild löneskatt -911-1 220 därav förändring pensionsskuld 5 805 5 620 därav pensionsförsäkring -473-186 därav särskild löneskatt avsättning pensioner 65 31 därav individuell del inkl löneskatt -4 450-4 748 Bidrag -12 521-13 239 Entreprenad och köp av verksamhet -36 893-36 057 Konsulttjänster -1 012-2 649 Lokal- och markhyror, fastighetsservice -12 781-14 058 Övriga kostnader -19 349-18 958 Summa -201 838-204 816 Not 3 - Skatteintäkter Skatteintäkter 115 238 115 824 Mellankommunal kostnadsutjämning 229 153 Skatteavräkning 1 897 2 917 Summa 117 364 118 894
10 Delår Delår Tkr 2010-06 2011-06 Not 4 - Kommunal utjämning Inkomstutjämningsbidrag 37 236 37 857 Kostnadsutjämningsbidrag 2 916 1 517 Struktur-/införandebidrag 0 0 Regleringsbidrag/-avgift 903 3 570 Kommunal fastighetsavgift 5 905 5 246 Konjunkturstöd 3 434 0 Avgift LSS-utjämning -2 188-797 Summa 48 206 47 393 Not 5 - Finansiella intäkter Utdelningar 108 146 Ränteintäkter 1 824 2 309 Övriga finansiella intäkter 149 16 Summa 2 081 2 471 Not 6 - Finansiella kostnader Räntekostnader -1 057-1 754 Ränta på pensionskostnader -343-85 Övriga finansiella kostnader -2 0 Summa -1 402-1 839
11 Finansiella rapporter - helårsprognos Resultaträkning Delår Bokslut Budget Delår Prognos Avvikelse Tkr 2010-06 2010 2011 2011-06 2011 mot budget Verksamhetens intäkter 44 410 91 455 96 555 45 138 97 255 700 Verksamhetens kostnader -201 838-413 791-418 336-204 816-423 036-4 700 Avskrivningar -3 275-5 897-6 550-2 146-5 550 1 000 Verksamhetens nettokostnader -160 703-328 233-328 331-161 824-331 331-3 000 Skatteintäkter 117 364 234 330 233 232 118 894 237 788 4 556 Kommunal utjämning 48 206 96 370 95 499 47 393 94 787-712 Finansiella intäkter 2 081 5 006 4 400 2 471 4 400 0 Finansiella kostnader -1 402-2 263-4 800-1 839-3 500 1 300 Resultat före extraordinära poster 5 546 5 210 0 5 095 2 144 2 144 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 0 Årets resultat 5 546 5 210 0 5 095 2 144 2 144 Driftredovisning Bokslut Budget Prognos Avvikelse Tkr 2010 2011 2011 mot budget Kommunstyrelsen -84 151-75 412-76 712-1 300 Bygg- och miljönämnden -3 588-4 964-4 964 0 Tekniska nämnden- skattefin vht -10 881-6 783-7 083-300 Tekniska nämnden-affärsdriv vht 3 425 3 300 2 800-500 Socialnämnden -125 854-128 865-132 765-3 900 Barn- och utbildningsnämnden -91 598-96 724-96 724 0 Centrala poster (pensioner, central lönepott m m) -9 689-12 333-10 333 2 000 Nettokostnader -322 336-321 781-325 781-4 000 Investeringsredovisning Bokslut Budget Prognos Avvikelse Tkr 2010 2011 2011 mot budget Kommunstyrelsen 307 1 715 500 1 215 Bygg- och miljönämnden 0 1 473 1 473 0 Tekniska nämnden- skattefin vht 951 13 217 3 230 9 987 Tekniska nämnden-affärsdriv vht 791 24 713 24 713 0 Socialnämnden 603 600 600 0 Barn- och utbildningsnämnden 615 789 789 0 Nettokostnader 3 267 42 507 31 305 11 202