2018-01-01-2018-06-30 DELÅRSRAPPORT 2018-01-01-2018-06-30 Tidaholms Sparbank
Delårsrapport för perioden 2018-01-01 2018-06-30 Verkställande direktören för Tidaholms Sparbank, organisationsnummer 567200-4883, får härmed lämna delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden 2018-01-01 2018-06-30. Sparbankens ställning Inlåningen från allmänheten uppgick 2018-06-30 till 3.966.437 tkr, vilket är en ökning sedan årets början med 375.702 tkr. Förmedlade fonder och försäkringar till Robur uppgår tillsammans till 2.056.489 tkr vilket är en ökning sedan årets början med 161.795 tkr. Utlåning till allmänheten uppgick till 2.711.321 tkr, vilket är en ökning sedan årets början med 216.897 tkr. Förmedlade krediter till Swedbank Hypotek uppgår till 2.581.812 tkr och är en minskning sedan årets början med 49.671 tkr. Affärsvolymen, där förutom utlåning och inlåning i egen balansräkning bl.a. även ingår placeringar i Robur, Robur Försäkringar samt förmedling av lån till Swedbank Hypotek, uppgår till 12.261.891 tkr per 2018-06-30 jämfört med 12.203.811 tkr vid årets början. PPM-volymer förmedlade till Robur ingår inte i affärsvolymen fr.o.m. 2018. Detta på grund av Mifid 2 regler då vi inte längre erhåller någon provision. PPM-volymen var 656.164 tkr per 2017-12-31. Likviditeten var god per 2018-06-30. 1.223.751 tkr fanns insatta som kortfristiga dagslån och på skattekonto. Inneliggande kassa uppgick till 2.955 tkr. Vidare så fanns värdepapper om nominellt 60.000 tkr som förfaller inom 3 månader. Bankens totala kapitalrelation per 2018-06-30 var 20,07%. Sparbankens resultat Rörelseresultatet för perioden redovisas till 28.408 tkr jämfört med 27.268 tkr för motsvarande period 2017. Räntenettot, det vill säga skillnaden mellan intäktsräntor och kostnadsräntor, uppgick till 25.975 tkr och är en ökning med 969 tkr jämfört med samma period föregående år. Erhållna utdelningar uppgår till 8.580 tkr och är utdelningar på bankens innehav av aktier i Swedbank AB. Provisionsintäkter uppgår till 23.805 tkr och är en ökning jämfört med föregående år med 1.010 tkr. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgår till 169 tkr jämfört med 253 tkr föregående år. Allmänna administrationskostnader uppgick till 25.198 tkr att jämföras med 23.185 tkr för 2017. I denna post ingår bl. a. personal- och IT-kostnader. Personalkostnaderna uppgick till 16.082 tkr att jämföras med 14.630 tkr för 2017. IT-kostnaderna uppgick till 6.225 tkr att jämföras med 5.793 tkr för 2017. Avskrivningar uppgick till 384 tkr jämfört med 442 tkr för 2017. Övriga rörelsekostnader uppgick till 2.772 tkr, att jämföras med 2.839 tkr för 2017. Kreditförluster netto uppgick till en intäkt på 243 tkr jämfört med en kostnad på 868 tkr vid samma period föregående år. 2
Resultaträkning, tkr Not 2018-06-30 2017-06-30 Ränteintäkter 29 852 30 572 Räntekostnader -3 877-5 566 Räntenetto 2 25 975 25 006 Erhållna utdelningar 8 580 8 448 Provisionsintäkter 3 23 805 22 795 Provisionskostnader 4-2 356-2 438 Nettoresultat av finansiella transaktioner 169 253 Övriga rörelseintäkter 345 538 Summa rörelseintäkter 30 543 29 596 Summa räntenetto och rörelseintäkter 56 518 54 602 Allmänna administrationskostnader 5 25 198 23 185 Avskrivningar på materiella tillgångar 384 442 Övriga rörelsekostnader 2 771 2 839 Summa kostnader före kreditförluster 28 353 26 466 Resultat före kreditförluster 28 165 28 136 Kreditförluster netto 6 243-868 Rörelseresultat 28 408 27 268 Skatt på periodens resultat -4 417-4 187 Periodens resultat 23 991 23 081 Rapport över totalresultat, tkr Periodens resultat 23 991 23 081 Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat - aktier -4 096-9 600 - räntebärande värdepapper - 486 - skatt hänförlig till räntebärande värdepapper - -107 Periodens övrigt totalresultat -4 096-9 221 Periodens totalresultat 19 895 13 860 3
Balansräkning, tkr Tillgångar Not 2018-06-30 2017-06-30 Kassa 2 955 4 621 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 40 087 40 313 Utlåning till kreditinstitut 153 751 421 961 Utlåning till allmänheten 6 2 711 321 2 471 142 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 2 389 3 889 Obl. och andra räntebärande värdepapper 359 791 400 078 Aktier 135 154 132 261 Materiella tillgångar 15 770 16 419 Aktuell skattefordran 1 998 1 645 Övriga tillgångar 1 071 427 490 693 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 509 15 095 Summa tillgångar 4 515 152 3 998 117 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut - 1 150 Inlåning från allmänheten 3 966 437 3 470 928 Övriga skulder 9 304 11 752 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 001 8 484 Avsättningar 1 132 1 114 Summa skulder 3 984 874 3 493 428 Reservfond 433 948 394 393 Fond för verkligt värde 76 875 87 215 Balanserat resultat -4 536 - Periodens resultat 23 991 23 081 Summa eget kapital 530 278 504 689 Summa skulder och eget kapital 4 515 152 3 998 117 4
Rapport över förändringar i eget kapital Reservfond Fond för Årets Eget kapital verkligt värde resultat Ingående eget kapital 2018-01-01 394 393 81 960 39 555 515 908 Justering för retroaktiv tillämpning IFRS9 (netto efter skatt) -4 536-989 - -5 525 Justerat eget kapital 2018-01-01 389 857 80 971 39 555 510 383 Vinstdisposition 39 555-39 555 Periodens resultat - - 23 991 23 991 Periodens övrigt totalresultat - -4 096 - -4 096 Årets totalresultat - -4 096 23 991 19 895 Utgående eget kapital 2018-06-30 429 412 76 875 23 991 530 278 5
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag kapitel 9 och FFFS 2008:25 kapitel 8. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen med undantag av det som följer nedan. Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS Under räkenskapsåret har sparbanken förändrat sina principer för klassificering och värdering samt nedskrivningar av finansiella tillgångar till följd av att IFRS 9 trädde ikraft per den 1 januari 2018. När det gäller säkringsredovisning har Sparbanken valt att fortsätta tillämpa principerna enligt IAS 39. Klassificering och värdering Sparbankens nya principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både företagets affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar, och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Följande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Kassa - Utlåning till kreditinstitut - Utlåning till allmänheten - Räntebärande värdepapper Dessa tillgångar redovisades till upplupet anskaffningsvärde även enligt tidigare principer förutom de räntebärande värdepapper som ingick i likviditetsreserven som redovisades via övrigt totalresultat. Om Sparbanken ändrar affärsmodell så kommer en omklassificering genomföras och redovisas. Sådana förändringar förväntas dock inträffa mycket sällan. Sådana ändringar fastställs av företagets verkställande ledning till följd av yttre eller inre förändringar och måste vara betydande för företagets verksamhet och påvisbara för externa parter. Sparbanken har klassificerat sina långsiktiga strategiska investeringar i noterade och onoterade aktier (egetkapitalinstrument) till att oåterkalleligt vara redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Nedskrivningar De nya redovisningsprinciperna innebär att även förväntade kreditförluster redovisas, istället för som tidigare då bara inträffade kreditförluster i osäkra lån redovisades. De nya redovisningsprinciperna innebär att förlustreserveringar inte bara görs för utlåning till allmänheten utan på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till allmänheten Beräkningar av förlustreserver görs med utgångspunkt från data som genererats i befintliga interna riskklassificeringsmodeller. Förlustreserverna beräknas utifrån tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tidpunkt i respektive kassaflöde beräknas sedan nuvärdet av den förväntade kreditförlusten genom att multiplicera den förväntade exponeringen vid fallissemang ( Exposure at default - EAD) med risken för fallissemang ( Probability of Default PD) och förlust givet fallissemang ( Loss given default - LGD). Även om dessa parametrar har samma benämningar som vid tillämpning av intern rating modeller för kapitaltäckningsändamål så har parametrarna bestämts på ett annat sätt för redovisningsändamål så att de återspeglar neutrala och objektiva antaganden om kassaflöden och förväntade förluster. Som diskonteringsränta används exponeringens ursprungliga effektivränta om exponeringen löper med fast ränta, och om exponeringen löper med rörlig ränta så används exponeringens aktuella rörliga ränta. Parametrarna beaktar framåtblickande och baseras på en sammanvägning av minst 3 olika möjliga makroekonomiska scenarier. Vilken typ av makroparameter som används bestäms av vilken typ av exponering som beräkningen avser. Exempel på använda makroparametrar är arbetslöshet, fastighetspriser och räntenivå. 6
Sparbanken redovisar i samband den initiala redovisningen nuvärdet av de statistiskt förväntade kreditförlusterna för de kommande 12 månaderna (stadie 1). Om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken sedan den initiala redovisningen så kommer förlustreserven för exponeringen istället att beräknas och redovisas för den förväntade återstående löptiden (stadie 2). En betydande ökning av kreditrisk anses ha uppkommit sedan den initiala redovisningen av krediten när kunden är 30 dagar sen i betalningar eller när den aktuella interna kreditratingen är sämre än den ursprungliga enligt internt beslutade kriterier. Om den interna ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med rating vid initial redovisning, kommer krediten att återföras till stadie 1. Liksom tidigare kommer en förlustreserv att redovisas för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (stadie 3). Ett lån anses vara kreditförsämrat utifrån samma förutsättningar som enligt tidigare principer vid definitionen av osäkert lån när det är 90 dagar sent i betalningar eller när det finns andra belägg i form av observerbara uppgifter om följande händelser: a) Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller låntagaren. b) Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller oreglerade betalningar. c) Långivaren eller låntagaren har, av ekonomiska eller avtalsmässiga skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, beviljat en eftergift till låntagaren som långivaren annars inte skulle överväga. d) Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion. Redovisning av förväntade kreditförluster räntebärande värdepapper Sparbanken redovisar också förlustreserver på de räntebärande värdepapper som redovisas till upplupet anskaffningsvärde i balansräkningen. Bankens grundläggande metodik för beräkning av förlustreserver för räntebärande värdepapper är den samma som för utlåning till allmänheten. Källorna till information om de använda parametrarna PD, LGD och EAD skiljer sig dock åt. När det gäller PD, så härleds det utifrån den externa rating som värdepapperna har och den externt tillgängliga information från ratinginstituten Moody s, Standard and Poor s eller från Swedbanks Kreditscore som finns om risk för fallissemang som denna rating är förknippad med. LGD-faktorn bestäms av om värdepapper är säkerställt, annan förmånsrätt samt typ av motpart. Eftersom tillgänglig statistik på fallissemang och förluster vid fallissemang hos den typ av motparter i vars värdepapper som sparbanken gjort investeringar i är högst begränsad, bestäms LGD-faktorn utifrån en expertbedömning med en kombination av uppgifter från Swedbank och ratinginstitutet Moody s. Vid den initiala redovisningen, redovisas den statistiskt förväntad förlust över de kommande 12 månaderna (stadie 1). En betydande ökning av kreditrisk sedermera anses ha ägt rum när det skett en försämring av den externa ratingen samt 30 dagars försenad betalning av kapitalbelopp eller ränta, och kreditförluster redovisas då för den återstående löptiden (stadie 2). Om den externa ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med ratingen vid initial redovisning, kommer värdepappret att återföras till stadie 1. Redovisning av ränteintäkter Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i stadie 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stadierna 1-2. Detta innebär en ändring av redovisningsprincip och innebär att tidigare inte upptagna ränteintäkter på osäkra fordringar redovisas nu som tillgång i balansräkningen och påverkar eget kapital positivt. Redovisning i resultat- och balansräkning Förlustreserverna redovisas på följande sätt i balansräkningen; - För tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde; som nedskrivningar av tillgångarnas redovisade värde - För låneåtaganden och utställda finansiella garantier; på balansraden Avsättningar - För placeringar skuldinstrument redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat; direkt mot Fond för verkligt värde Förändringar i förlustreserver redovisas i resultaträkningen på raden Kreditförluster netto. 7
Upplysningar IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument som gäller upplysningar som ska lämnas i årsredovisningen. Ändringarna kommer att medföra att ett antal av tidigare upplysningar inte längre behöver lämnas samt att ett antal nya upplysningar om främst förväntade kreditförluster behöver lämnas. Även upplysningar om säkringsredovisning påverkas även om Sparbanken fortsätter tillämpa säkringsredovisning enligt bestämmelserna i IAS 39. Kvantitativ påverkan av införandet av IFRS 9 Övergången till redovisning enligt IFRS 9 har genomförts i öppningsbalansen till räkenskapsåret 2018. Några jämförelsetal har inte räknats om. När det gäller vilken kvantitativ påverkan som de nya redovisningsprinciperna fått, se nedanstående tabell. IAS39 bokfört värde 2017-12-31 IFRS 9 bokfört värde 2018-01-01 Tillgångar Omvärdering Kassa 4 818 4 818 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 40 292 143 40 149 Utlåning till kreditinstitut 145 143 145 143 Utlåning till allmänheten 2 494 424 4 361 2 490 063 Förändring i verkligt värde på 2 670 2 670 säkrat belopp i portföljsäkring Obl. och andra räntebärande värdepapper 279 114 846 278 268 Aktier 131 507 131 507 Materiella tillgångar 15 995 15 995 Aktuell skattefordran 664 664 Övriga tillgångar 990 449 990 449 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 922 15 922 Summa tillgångar 4 120 998 4 115 648 Skulder och eget kapital Inlåning från allmänheten 3 590 735 3 590 735 Övriga skulder 9 968 9 968 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3 332 3 332 Avsättningar 1 055 175 1 230 Summa skulder 3 605 090 3 605 265 Reservfond 394 393 394 393 Fond för verkligt värde 81 960 80 971 Balanserat resultat -4 536 Årets resultat 39 555 39 555 Summa eget kapital 515 908 510 383 Summa skulder och eget kapital 4 120 998 5 525 4 115 648 8
Finansiella tillgångar med ändrad värderingsprincip Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. Finansiella tillgångar via övrigt totalresultat Finansiella tillgångar till upplupet anskaffningsvärde Utgående balans 2017-12-31 40 292 - Omklassificering från via övrigt totalresultat till upplupet anskaffningsvärde -40 108 40 108 Omvärdering (utan hänsyn tagen till uppskjuten skatt) -184 - Ingående balans 2018-01-01-40 108 Obl. och andra räntebärande värdepapper Utgående balans 2017-12-31 127 979 151 135 Omklassificering från via övrigt totalresultat till upplupet anskaffningsvärde -126 894 126 894 Omvärdering (utan hänsyn tagen till uppskjuten skatt) -1 085 - Ingående balans 2018-01-01-278 029 Not 2 Räntenetto Ränteintäkter 2018-06-30 2017-06-30 Utlåning till kreditinstitut 4 27 Utlåning till allmänheten 29 155 30 066 Räntebärande värdepapper 693 476 Övriga - 3 Summa 29 852 30 572 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 237 279 Inlåning från allmänheten 2 118 2 732 Övriga 1 522 2 555 Summa 3 877 5 566 Räntenetto 25 975 25 006 Not 3 Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner 3 572 3 464 Utlåningsprovisioner 11 415 9 970 Inlåningsprovisioner 460 509 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 52 66 Värdepappersprovisioner 5 544 6 009 Avgifter från kredit- och betalkort 406 396 Övriga provisioner 2 356 2 381 Summa 23 805 22 795 Not 4 Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner 1 792 1 765 Värdepappersprovisioner 458 559 Övriga provisioner 106 114 Summa 2 356 2 438 Not 5 Närståendetransaktioner Transaktioner till ledande befattningshavares närstående företag har skett under perioden men med ej väsentliga belopp. I årsredovisningen för 2017 har transaktioner för företag närstående ledande befattningshavare redovisats i not 10. 9
Not 6 Kreditförluster, netto 2018-06-30 Lån till upplupet anskaffningsvärde Förändring reserveringar - stadie 1 449 Förändring reserveringar - stadie 2-135 Förändring reserveringar - stadie 3-617 Summa -303 Återföring upplupen ränta - stadie 3-189 Upplupen ränta - stadie 3 101 Periodens nettokostnad för konstaterade förluster 261 Inbetalt på tidigare konstaterade förluster -362 Summa -189 Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde -492 Räntebärande värdepapper till upplupet anskaffningsvärde Förändring reserveringar - stadie 1 86 Förändring reserveringar - stadie 2 87 Förändring reserveringar - stadie 3 - Summa 173 Kreditförluster avseende räntebärande värdepapper till upplupet anskaffningsvärde 173 Låneåtaganden och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie 1 19 Förändring reserveringar - stadie 2 88 Förändring reserveringar - stadie 3-31 Summa 76 Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella garantiavtal 76 Summa kreditförluter -243 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster 261 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster - Årets nedskrivning för kreditförluster 831 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster -362 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -973 Årets nettokostnad för kreditförluster -243 10
Not 7 Utlåning till allmänheten 2018-06-30 2017-06-30 Utestående fordringar, brutto - svensk valuta 2 720 692 2 477 710 Summa 2 720 692 2 477 710 Förlustreserv - stadie 1,2,3 9 371 6 568 Redovisat värde, netto 2 711 321 2 471 142 Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning 2018-06-30 Redovisat Utlåning till allmänheten bruttovärde Förlustreserv Redovisat nettovärde Privatkunder Bolån 1 221 164 881 1 220 283 Bostadsrätter 57 828 27 57 801 Övrigt 163 011 1 644 161 367 Företagskunder Jordbruk, fiske, skog 471 892 1 066 470 826 Tillverkning 91 374 447 90 927 Offentlig sektor 63 001 368 62 633 Bygg 83 948 1 053 82 895 Detaljhandel 101 069 903 100 166 Transport 55 754 529 55 225 Hotell och restaurang 20 128 43 20 085 Informationsteknologi 4 591 148 4 443 Bank och försäkring 13 103 20 13 083 Fastighetsförvaltning 192 331 188 192 143 Tjänstesektor 24 136 230 23 906 Övrigt 157 362 1 824 155 538 Summa utlåning till allmänheten 2 720 692 9 371 2 711 321 Förlustreserver IFRS 9 den 30 juni 2018 jämfört med IAS 39 den 30 juni 2017 2018-06-30 2017-06-30 Nedskrivningar - ej kreditförsämrade Gruppvisa reserveringar 12 månaders förlustreserv (stadie 1) 1 738 - Förlustreserv återstående löptid (stadie 2) 4 990 - Nedskrivningar - kreditförsämrade Exponeringar (stadie 3) 2 643 6 568 Summa nedskrivningar 9 371 6 568 11
Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie jämförelse med öppningsbalans 2018-06-30 2018-01-01 Utlåning till allmänheten, privatkunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde 1 186 127 1 166 623 Förlustreserver 308 265 Bokfört värde 1 185 819 1 166 358 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 92 160 53 926 Förlustreserver 2 163 377 Bokfört värde 89 997 53 549 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 5 069 3 372 Förlustreserver 1 787 2 577 Bokfört värde 3 282 795 Totalt bokfört värde, utlåning privatkunder 1 279 098 1 220 702 Utlåning till allmänheten, företagskunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde 1 306 667 1 096 728 Förlustreserver 1 430 1 094 Bokfört värde 1 305 237 1 095 634 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 128 709 176 758 Förlustreserver 2 827 4 868 Bokfört värde 125 882 171 890 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 1 960 2 554 Förlustreserver 856 717 Bokfört värde 1 104 1 837 Totalt bokfört värde, utlåning företagskunder 1 432 223 1 269 361 Totalt 2 711 321 2 490 063 Redovisat bruttovärde stadie 1 2 492 794 2 263 351 Redovisat bruttovärde stadie 2 220 869 230 684 Redovisat bruttovärde stadie 3 7 029 5 926 Totalt redovisat värde brutto 2 720 692 2 499 961 Förlustreserver stadie 1 1 738 1 359 Förlustreserver stadie 2 4 990 5 245 Förlustreserver stadie 3 2 643 3 294 Totalt förlustreserver 9 371 9 898 Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten 2 711 321 2 490 063 Andel stadie 3 lån, brutto, % 0,26% 0,24% Andel stadie 3 lån, netto, % 0,16% 0,11% Förlustreserver kvot stadie 1 lån 0,07% 0,06% Förlustreserver kvot stadie 2 lån 2,26% 2,27% Not 8 Poster inom linjen Eventualförpliktelser 11 759 18 216 - Garantier 11 759 18 216 Åtaganden 473 020 424 351 - Övriga åtaganden 473 020 424 351 Ställda panter - - 12
Not 9 Kapitaltäckning Sparbanken har valt att endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på sparbankens hemsida www.tidaholms-sparbank.se. Sparbanken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet. Det finns inga pågående eller förutsedda materiella hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Kapitalbas 2018-06-30 2017-06-30 Reservfond 433 948 394 393 Balanserat resultat -4 536 - Fond för verkligt värde 76 875 87 216 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 506 287 481 609 Lagstiftningsjusteringar Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn 84 423 83 999 Värdejustering på grund av kraven på försiktig värdering 134 321 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital 84 557 84 320 Kärnprimärkapital 421 730 397 289 Primärkapital 421 730 397 289 Kapitalbas 421 730 397 289 Kapitalrelationer Summa riskvägt exponeringsbelopp 2 101 116 2 051 584 Kärnprimärkapitalrelation 20,07% 19,36% Primärkapitalrelation 20,07% 19,36% Total kapitalrelation 20,07% 19,36% Krav på kapitalbasens storlek 8,00% 8,00% - varav kärnprimärkapital 4,50% 4,50% - varav primärkapital 6,00% 6,00% Buffertkrav 4,50% 4,50% - varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% - varav kontracyklisk buffert 2,00% 2,00% Totalt kapitalkrav 12,50% 12,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 7,57% 6,86% Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Kapitalkrav Exponeringar mot institut 5 058 63 230 8 889 111 115 Exponeringar mot företag 47 390 592 378 50 949 636 858 Exponeringar mot hushåll 68 480 855 996 62 315 778 936 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 26 613 332 664 21 360 266 996 Fallerande exponeringar 186 2 326 412 5 145 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 991 12 391 1 591 19 884 Aktieexponeringar 4 050 50 629 3 853 48 161 Övriga poster 2 594 32 424 2 462 30 775 Summa riskvägt belopp 155 363 1 942 038 151 830 1 897 870 Operativ risk Basmetoden 12 650 158 128 12 272 153 401 Summa exponeringsbelopp för operativ risk 12 650 158 128 12 272 153 401 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering 76 950 25 313 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 168 089 2 101 116 164 127 2 051 584 13
Delårsrapport Tidaholms Sparbank 2018-06-30 Tidaholm den 29 augusti 2018 Jan Blennow VD Delårsrapporten har ej granskats av sparbankens externrevisor. 14