DELÅRSRAPPORT

Dnr: SU 71-2037-08 Doknr: 1 DELÅRSRAPPORT 2008-06-30 Org nr: 202100-3062 Myndighetskod: 130039

Dag för underskrift: 2008-08-14 Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning Sten Heckscher regeringsråd, ordförande Kåre Bremer professor, rektor

Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Kommentarer till prognos 8 Prognos för resultaträkning 9 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 10

Delårsrapport 2008-06-30 1(10) Resultatanalys Stockholms universitet tog från och med 1 januari 2008 över den verksamhet som Lärarhögskolan i Stockholm bedrivit. Detta syns väl när man studerar jämförelsetalen för år 2007 där Lärarhögskolans utfall ej ingår. Den nya verksamheten är integrerad i Stockholms universitets tidigare verksamhet på ett sätt som gör det svårt att urskilja vilka nya intäkter och kostnader som tillkommit på grund av den nya verksamheten. Detta tillsammans med att Lärarhögskolan inte upprättade ett delårsbokslut förra året gör att det är mycket svårt att göra kommentarer till utfallet främst med avseende av väsentliga avvikelser, utan endast generella kommentarer kan lämnas. Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om 40 003 tkr (föregående år samma period var underskottet 37 410 tkr). Resultatet har således försämrats med 2 593 tkr. Delårets resultat motsvarar 2,5 % av den totala omslutningen. Intäkter Anslag: Totalt, tillsammans med transfereringar, har anslagsintäkterna ökat med 301 mkr. Den största ökningen av anslag ligger främst inom grundutbildningen, 246 mkr. Lärarhögskolan i Stockholm tilldelades år 2007 ca 472 mkr fördelat på 441 mkr för grundutbildning och 31 mkr till forskning och är den största förklaringen till ökningen. Vid delårsskiftet har universitetet uppnått takbeloppet vilket betyder att ingen intäktsjustering har gjorts i delårsbokslutet för årets beräknade underprestation. Denna syns därför i sin helhet i prognosen. Intäkter av bidrag: Intäkterna av bidrag har ökat med 50 300 tkr. Ökningen härrör sig inte enbart till övertagandet av Lärarhögskolans verksamhet utan fördelar sig på många projekt över hela universitetet. Inbetalningarna av bidragsmedel har ökat med 15 309 tkr jämfört med första halvåret 2007 samt nettot av oförbrukade bidragsmedel har ökat med 90 mkr från 497 mkr till 587 mkr. Finansiella intäkter: Ökningen av de finansiella intäkterna beror främst på det höjda ränteläget men även till en viss del på att universitetet har haft en större behållning på räntekontot. Kostnader Kostnader för personal: Det nya löneavtalet som började gälla 1/10 2007 är ännu ej färdigt och därför har en löneskuld beräknats per 080630 med en schablonlöneökning på 5 %. Med samma schablonprocentsats på utfallet för personalkostnader per 2007-06-30 och hälften av helårsutfallet 2007 för Lärarhögskolan skulle ge en ökning på 240 mkr. Ökningen av kostnader för personal är 245 mkr. Kostnader för lokaler: Lärarhögskolans kostnader för lokaler uppgick år 2007 till 86 000 tkr och övertagandet av deras lokaler är den största förklaringen av ökningen på 54 412 tkr.

Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med 60 021 tkr. Ökningen är främst köp av tjänster vilket har ökat med 29 155 tkr. Bland dessa står praktikanthandledning, som är direkt hänförlig till övertagandet av Lärarhögskolans verksamhet och den största enskilda posten, för en ökning med 7 866 tkr. Avskrivningar: De anläggningstillgångar Stockholms universitet övertagit från Lärarhögskolan hade, vid tidpunkt för övertagandet, ett restvärde på 56 064 tkr. Vid övertagandet anpassades avskrivningstiden för vissa anläggningar för att överrensstämma med Stockholms universitets avskrivningstider. Detta har gett direktavskrivningar på drygt 4 mkr. Av ökningen av avskrivningskostnaderna på 15 611 tkr står anläggningar hänförliga till Lärarhögskolan för ungefär 9 mkr. 2(10)

RESULTATRÄKNING (tkr) 3(10) 2008-01-01-2008-06-30 2007-01-01-2007-06-30 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 296 785 1 003 853 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 151 070 131 349 Intäkter av bidrag 377 506 327 206 Finansiella intäkter 27 036 14 168 Summa 1 852 397 1 476 576 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 257 045-1 011 822 Kostnader för lokaler -293 421-239 009 Övriga driftskostnader -276 199-216 178 Finansiella kostnader -7 259-4 112 Avskrivningar -58 476-42 865 Summa -1 892 400-1 513 986 Verksamhetsutfall -40 003-37 410 Resultatandelar i dotterföretag 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 87 229 79 152 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 14 441 9 548 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 19 379 11 361 Lämnade bidrag -121 049-100 061 Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING -40 003-37 410

4(10) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) 2008-01-01 -- 2008-06-30 Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 730 833 565 952 1 296 785 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 74 253 76 817 151 070 Intäkter av bidrag 6 173 371 332 377 505 Finansiella intäkter 10 533 16 504 27 037 Summa 821 792 1 030 605 1 852 397 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -509 630-747 415-1 257 045 Kostnader för lokaler -114 102-179 319-293 421 Övriga driftskostnader -100 089-176 110-276 199 Finansiella kostnader -2 821-4 438-7 259 Avskrivningar och nedskrivningar -13 421-45 055-58 476 Summa -740 064-1 152 336-1 892 400 VERKSAMHETS UTFALL 81 728-121 731-40 003 Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 69 201 18 028 87 229 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 67 14 375 14 442 Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag 628 18 750 19 378 Lämnade bidrag m m -69 896-51 153-121 049 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat) 81 728-121 731-40 003

BALANSRÄKNING (tkr) 2008-06-30 2007-06-30 5(10) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar 2 978 1 845 Summa immateriella anläggningstillgångar 2 978 1 845 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet 136 975 91 905 Maskiner, inventarier, installationer m m 228 505 157 781 Pågående nyanläggningar 27 634 27 831 Summa materiella anläggningstillgångar 393 114 277 517 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag 472 870 Långfristiga värdepappersinnehav 413 413 Summa finansiella anläggningstillgångar 885 1 283 Lager Lager 850 0 Summa lager 850 0 Fordringar Kundfordringar 12 232 9 967 Fordringar hos andra myndigheter 57 539 48 843 Övriga fordringar 2 438 2 255 Summa fordringar 72 209 61 065 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 141 674 118 894 Upplupna bidragsintäkter 95 324 72 465 Övriga upplupna intäkter 6 311 19 977 Summa periodavgränsningsposter 243 309 211 336 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -117 593-663 Summa avräkning med statsverket -117 593-663 Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret 1 321 182 927 804 Kassa, postgiro och bank 2 842 6 443 Summa kassa och bank 1 324 024 934 247 SUMMA TILLGÅNGAR 1 919 776 1 486 630

6(10) KAPITAL OCH SKULDER 2008-06-30 2007-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 298 5 000 Donationskapital 139 0 Resultatandelar i dotterföretag -4 528-4 130 Balanserad kapitalförändring 379 787 291 634 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -40 003-37 410 Summa myndighetskapital 340 693 255 094 Avsättningar Avsättningar för pensioner 56 988 32 264 Summa avsättningar 56 988 32 264 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 335 818 249 256 Skulder till andra myndigheter 78 339 60 466 Leverantörsskulder 69 447 43 416 Övriga skulder 41 677 40 327 Depositioner 141 168 Summa skulder m m 525 422 393 633 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 294 497 218 865 Oförbrukade bidrag 682 646 569 626 Övriga förutbetalda intäkter 19 530 17 148 Summa periodavgränsningsposter 996 673 805 639 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 1 919 776 1 486 630

Anslagsredovisning (tkr) 7(10) Redovisning mot anslag Anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 08-06-30 Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16:25:23 Grundutbildning (ramanslag) 91 037 1 533 061 1 624 098-766 530 857 568 001 Takbelopp (ram) 91 037 1 466 463 1 557 500-733 231 824 268 002 Breddat och fördjupat samarbete inom lärarutbildningen mellan universitetet, GIH, KF och KMH (ram) 21 092 21 092-10 545 10 547 003 Nationellt resurscentrum i kemi (ram) 1 214 1 214-607 607 004 Rekryteringsinsatser för lärarstudenter med utl. bakgrund o annat modersmål än svenska (ram) 724 724-362 362 005 Tolk- och översättarinstitutet (ram) 11 428 11 428-5 714 5 714 006 Särsk. uppgifter rörande svenska som andraspråk o svenskundervisn. för invandrare (ram) 3 153 3 153-1 577 1 576 007 Stud kostn f deltagande i kurser i Nordens språk o litteratur (ram) 425 425-213 212 008 Stöd t studenter m funkt.hinder inkl teckentolkn. (ram) 26 451 26 451-13 225 13 226 009 Utveckling av lärarutbildningen för dövas och hörselskadades behov (ram) 2 111 2 111-1 056 1 055 16:25:24 Forskning och forskaranslag (ramanslag) 1 167 963 1 167 963-583 980-583 983 001 Humanistisk-samhällsvetenskaplig (ram) 393 790 393 790-196 895 196 895 002 Naturvetenskapligt (ram) 416 301 416 301-208 149 208 152 003 Internationella meteorologiska inst. (ram) 2 069 2 069-1 035-1 034 005 Övriga forskningsmedel (ram) 322 052 322 052-161 026 161 026 006 Forskning med anknytning till lärarutbildningen (ram) 33 751 33 751-16 875-16 876 16 25 65 (2007) Lärarhögskolan i Stockholm: Grundutbildning (ramanslag) 24 828 24 828 24 828 003 Lärarhögskolan - del till SU (ram) 24 828 24 828 24 828 Utgiftsområde 17 17:25:02 Bidr. Till vissa handikappåtg. inom folkbildn. (ramanslag) 3 399 37 379-3 399 37 379-26 277 11 102 002 Bidrag till tolkutb. samt teckenspråksutb. (ram) 3 399 36 845-3 399 36 845-26 007 10 838 003 Bidrag till SU för förvaltningskostn. vid TÖI (ram) 534 534-270 264 17:25:03 Bidrag till kontakttolkutbildning (ram) 1 961 15 676-1 961 15 676-7 227 8 449 001 Bidrag till kontakttolkutbildning 1 961 15 676-1 961 15 676-7 227 8 449 Summa totalt 96 398 2 754 079 24 828-5 360 2 869 944-1 384 014 1 485 930

Prognos 8(10) I och med det tidigare nämnda övertagandet av Lärarhögskolan i Stockholms verksamhet så är prognosen mycket osäker framförallt på kostnadssidan. Grunden i prognosberäkningen har varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Rimligheten i detta har sedan bedömts samt analyser av tidigare års delårsresultat mot helårsresultat och tidigare års prognos mot helårsutfall. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Den prognos som gjorts för 2008-års utfall av helårsstudenter och helårsprestationer visar på en underprestation för grundutbildningen med 69 909 tkr och en justering av anslagsintäkterna har gjorts med detta belopp. Ett genomsnitt de senaste fem åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 4 % högre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen när det gäller intäkter av anslag och även under transfereringar. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter 91 364 tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 1 januari 2008 justerad för löneökningar. Övriga driftskostnader: De senaste fem åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 91 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 91 % ökning av utfallet per 30 juni. Avskrivningar: Vid bokslutstillfället den 30 juni hade universitetet 59 182 tkr i pågående nyanläggningar. Avskrivningarna har därför höjts med 3 000 tkr för andra halvåret. En justering har även gjorts för den engångskostnad som belastat första halvåret i och med anpassningen av avskrivningstiden på vissa anläggningar som övertagits från Lärarhögskolan. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts är transfereringarna från ramanlagsmedel i genomsnitt 4 % större andra halvåret. Vidare har justering gjorts för kvarvarande anslag inom utgiftsområde 17.

9(10) Prognos 2008-01-01-2008-12-31 RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS 2008-01-01-2008-06-30 Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 296 785 ## 2 486 797 1 190 012 92% Intäkter av avgifter och andra ersättningar 151 070 ## 332 354 181 284 120% Intäkter av bidrag 377 506 ## 755 012 377 506 100% Finansiella intäkter 27 036 ## 54 072 27 036 100% Summa 1 852 397 3 628 235 1 775 838 96% Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 257 045 ## -2 337 794-1 080 749 86% Kostnader för lokaler -293 421 ## -586 842-293 421 100% Övriga driftskostnader -276 199 ## -527 540-251 341 91% Finansiella kostnader -7 259 ## -14 518-7 259 100% Avskrivningar -58 476 ## -111 952-53 476 91% Summa -1 892 400-3 578 646-1 686 246 89% Verksamhetsutfall -40 003 49 589 89 592-224% Resultatandelar i dotterföretag 0 0 0 0 0% Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 87 229 ## 158 356 71 127 82% Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 14 441 ## 28 882 14 441 100% Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 19 379 ## 38 758 19 379 100% Lämnade bidrag -121 049 ## -225 996-104 947 87% Saldo 0 0 0 0 0% ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING -40 003 49 589 89 592-224%

10(10) Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) 2008-01-01--2008-12-31 PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 331 583 1 155 214 2 486 797 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 163 357 168 997 332 354 Intäkter av bidrag 12 346 742 666 755 012 Finansiella intäkter 21 065 33 007 54 072 Summa 1 528 350 2 099 885 3 628 235 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -947 787-1 390 007-2 337 794 Kostnader för lokaler -228 204-358 638-586 842 Övriga driftskostnader -191 170-336 370-527 540 Finansiella kostnader -5 642-8 876-14 518 Avskrivningar och nedskrivningar -25 695-86 257-111 952 Summa -1 398 498-2 180 148-3 578 646 VERKSAMHETS UTFALL 129 851-80 263 49 589 Resultat från andelar i dotterföretag 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 125 628 32 728 158 356 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 134 28 748 28 882 Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag 1 255 37 503 38 758 Lämnade bidrag m m -127 017-98 979-225 996 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING 129 851-80 263 49 589