Bokslut Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

Bokslut 2016 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS 1.3.2-236-17, 2017-03-14

Innehåll 1 Ekonomiskt utfall... 2 1.1 Resultat... 2 1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen... 3 1.3 Intäkter... 4 1.4 Kostnader... 5 1.5 Resultat per institution/enhet... 6 1.6 Finansiering per institution/enhet... 7 2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning... 9 2.1 Grundutbildningsvolymer... 11 3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning... 12 4 Resultat externfinansierade verksamheter... 15 5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader... 18 5.1 Fakultetsgemensamma intäkter... 18 5.2 Fakultetsgemensamma kostnader... 18 6 Årsredovisningsdata... 20 6.1 Resultaträkning... 20 6.2 Balansräkning... 21 6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter... 22 6.4 Oförbrukade externa medel... 23 6.5 Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21)... 24 6.6 Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11)... 25 6.7 Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 20, 21)... 26 6.8 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23)... 27 6.9 Fakultetsgemensamma intäkter... 28 6.10 Fakultetsgemensamma kostnader... 29

1 Ekonomiskt utfall 1.1 Resultat Kapitalförändringen för år 2016 uppvisar ett underskott med -30,3 mnkr (utfall år 2015: -23,6 mnkr), vilket är fördelat med -20,2 mnkr på externfinansierad verksamhet och -10,1 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa -10,1 mnkr avser -21,3 mnkr anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10-11) och +11,2 mnkr avser anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning (verksamhet 20-21). I utfallet för anslagsfinansierad grundutbildning ingår dock lönekostnader för lärare inom läkarprogrammet på fyra utbildningsorter som skulle ha varit finansierat av extern intäkt för stärkande av akademisk miljö (vilken blev klar först i avtalsförhandlingar under 2016), motsvarande 2,4 mnkr inkl. OH-kostnader, men som inte hann korrigeras innan stängning av bokslutet. Korrigering avseende dessa kostnader kommer att ske under år 2017 och belastar då externa bidrag. Hade korrigeringen skett under 2016 som planerat hade utfallet på anslagsfinansierad grundutbildning landat på -18,9 mnkr och utfallet på externfinansierad verksamhet -22,6 mnkr. Diagram 1: Resultat 2016 per verksamhet, mnkr. Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld och upplupna lönekostnader för lönerevision, som år 2016 påverkar resultatet positivt med 1,1 mnkr. Semesterlöneskuld utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. 2

Diagram 2: Jämförelse budget, prognos och utfall, år 2014-2016, fakulteten totalt. 1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, oförbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har minskat med 32,8 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2016 till 158,3 mnkr. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 9,9 % av de totala intäkterna. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2016 uppgår de ej förbrukade bidragen till 429,8 mnkr, vilket är en ökning med 10,3 mnkr jämfört med 2015. Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har ökat med 2,0 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2016 till 127,5 mnkr. 3

1.3 Intäkter De totala intäkterna för Medicinska fakulteten uppgick år 2016 till 1 606 mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2015 är detta en ökning med +11,5 mnkr (+0,7 %). De olika inkomstslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Diagram 3: Intäkter 2013-2016. Den andelsmässiga fördelningen av intäktsslagen redovisas i diagram nedan. Diagram 4: Intäktsandelar 2013-2016. 4

1.4 Kostnader De totala kostnaderna för Medicinska fakulteten uppgick år 2016 till 1 636 mnkr vilket var en ökning med +18,2 mnkr (+1,1 %). De olika kostnadsslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Diagram 5 : Kostnader 2013-2016. Den andelsmässiga fördelningen av kostnadsslagen redovisas i diagram nedan. Diagram 6: Kostnadsandelar 2013-2016. 5

1.5 Resultat per institution/enhet Resultatet för alla verksamheter per institution/enhet varierar mellan +3,9 mnkr till -9,9 mnkr. 4 st av fakultetens institutioner/enheter visar ett överskott, 1 st institution/enhet visar ett nollresultat och 13 st institutioner/enheter visar ett underskott. Diagram 7: Resultat samtliga verksamheter, per institution/enhet, mnkr. 6

1.6 Finansiering per institution/enhet Finansieringen mellan olika institutioner/enheter inom Medicinska fakulteten är olika och beroende på de uppdrag som respektive institution/enhet har. Inom institutionerna/enheterna står anslagen (både grundutbildning och forskning) för 61 % av intäkterna och de externa medlen för 39 %. Diagram 8: Andel anslag jämfört med externa medel. Inom anslagsfinansieringen är också variationen stor bland institutionerna/enheterna. Totalt för alla institutioner/enheter inom anslagsfinansieringen utgör grundutbildningsmedlen 57 % och forskningsmedlen 43 %. Diagram 9: Andel anslag GU jämfört med anslag FO. 7

När det gäller finansieringen av forskningsmedlen bland institutionerna/enheterna står anslagsmedlen för 40 % och de externa medlen för 60 %. Diagram 10: Andel anslag FO jämfört med externa medel. 8

2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10 och 11) har för tredje året i rad ett underskott som för institutionerna totalt motsvarar -18,5 mnkr år 2016 (-21,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatet för 2015 för institutionerna var -10,7 mnkr (-16,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatförsämring jämfört med år 2015 beror främst på ökade driftskostnader (+3,6 mnkr) samt ökade UGEM-kostnader (+2,0 mnkr) i kombination med att intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning. Diagram 11: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. För 2016 uppvisar 10 st av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad grundutbildning ett underskott och 4 st ett överskott, varva 1 st visar ett marginellt överskott. Diagram 12: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. 9

Diagram 13: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. Åtta institutioner har ett negativt myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning. Antalsmässigt är det lika många som jämfört med bokslutet 2015. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad grundutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till -33,4 mnkr (år 2015: -14,9 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det minskat och uppgår nu till 38,7 mnkr (år 2015; 41,5 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning på 5,2 mnkr. Diagram 14: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. 10

2.1 Grundutbildningsvolymer Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HSTK, helårsstudenter kalenderår) och dels på studieresultaten (HPRK, helårsprestationer kalenderår) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2016 tilldelades ett ekonomiskt utrymme på 416,6 mnkr. Till detta beaktades en budgetbalansering på 10,4 mnkr, varför den budgeterade ramen uppgick till 427,0 mnkr. Totalt uppgick den budgeterade grundutbildningsvolymen till 3 747 HSTK för år 2016. Utfallet för år 2016 uppgår till 3 578 HSTK, vilket motsvarar en felmarginal mot budgeterad volym på -4,5 %. Till detta uppgår den beräknade ersättningsvolymen till 408,3 mnkr, vilket motsvarar en differens på -8,3 mnkr jämfört med det tilldelade takbeloppet. Fakulteten förutsåg delar av detta innan årsskiftet och omförde 8,1 mnkr i anslagsmedel. Beaktat en 10-procentig hantering för universitetsgemensamma kostnader kommer den faktiska återbetalningen att vara något lägre, varför medel eventuellt kommer att betalas från tillbaka från planeringsenheten under år 2017. Fakulteten kommer framöver att behöva arbeta med att hitta balans mellan budgeterade volymer samt faktiskt utfall inom respektive program. Likaså pågår arbete med att säkra upp antal HST/HPR i syfte att takbeloppet nås under innevarande år. Ytterligare förbättringsområden är att få en bättre överensstämmelse mellan budget och utfall inom respektive utbildningsområde. Diagram 15: Antal helårsstudenter, HSTK, år 2006-2016. 11

3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning uppvisar ett fortsatt ökande överskott för de sista fyra åren. Totalt för Medicinska fakulteten uppvisas ett överskott på +11,2 mnkr för 2016 (år 2015: +16,1 mnkr). För institutionerna/enheterna är resultatet +1,5 mnkr, (år 2015: +10,1 mnkr). En stor del av detta överskott avser tilldelade medel för interna universitetsgemensamma satsningar, som har ställts inför eftersläpningar i tidsplaner. Däremot har flera strategiska satsningar upphört, såsom interaktion preklinisk/klinisk forskning som i sig medförde minskad intäkt till fakulteten med totalt 6,2 mnkr. Diagram 16: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. För 2016 uppvisar 8 st av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning ett överskott medan 10 st visar ett underskott. 12

Diagram 17: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. Diagram 18: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 154,0 mnkr (år 2015: 155,6 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det ökat och uppgår nu till -78,1 mnkr (år 2015: -88,3 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 76,0 mnkr. 13

Diagram 19: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. 14

4 Resultat externfinansierade verksamheter För år 2016 uppvisar fakulteten ett underskott på -20,2 mnkr inom externfinansierade verksamheter, vh 12, 13, 22 och 23. (År 2015; -23,5 mnkr.) Av dessa -20,2 mnkr avser -19,8 externfinansierad verksamhet inom forskning (vh 21,22) samt -0,4 mnkr inom externfinansierad grundutbildning. Bidragsforskning, vh 22, visar ett underskott på -16,1 mnkr. Föregående års resultat påverkades av en ny rutin som infördes under 2015, där underliggande projekt skulle nollställas mot sitt huvudprojekt. Projekt som tidigare har haft ett positivt resultat och som således byggt upp ett myndighetskapital skulle omföra myndighetskapitalet till oförbrukade projektmedel. Denna hantering innebar år 2015 en försämring av resultat med 8,5 mnkr. För år 2016 har denna rutin däremot fått motsatt effekt och istället förbättrat resultatet på vh 22 med 1,4 mnkr. Att bidragsforskning uppvisar ett negativt resultat beror istället främst på MIMS-projekt och dess verksamhet. Dessa har byggt upp ett stort myndighetskapital som nu börjar förbrukas. Uppdragsforskning, vh 23, uppvisar underskott på -3,7 mnkr för år 2016. Det negativa resultatet består främst av nyttjande av befintligt myndighetskapital. Diagram 20: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, medicinska fakulteten totalt. 15

Diagram 21: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. Diagram 22: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. 16

Myndighetskapitalet inom externfinansierad verksamhet inom grundutbildning samt forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 92,0 mnkr (år 2015: 111,1 mnkr). På fakultetsgemensam nivå uppgår den till -14,8 mnkr (år 2015; -13,8 mnkr) Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 77,1 mnkr. Diagram 23: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, mediciniska fakulteten totalt. 17

5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av budget och utfall år 2016 redovisas under avsnitt 6.9-6.10, i tabell 9-10. Resultatet för år 2016 avseende fakultetsgemensamma kostnader och intäkter, exklusive ALF/TUA, är ett överskott med 6,1 mnkr, att jämföra med utfallet föregående år som var ett underskott med 3,2 mnkr. Om hänsyn tas till förändring av semesterlöneskulden (0,2 mnkr) samt kostnader för lönerevision oktober-december 2016 (0,8 mnkr), vilka i sin helhet belastar fakultetsgemensamma kostnader, är det justerade resultatet +5,1 mnkr år 2015 (+1,8 mnkr år 2015). 5.1 Fakultetsgemensamma intäkter Totalt har de fakultetsgemensamma intäkterna ökat med 1,8 mnkr. Orsaken till ökningen är främst ökade fakultetsanslag för både grundutbildning samt forskar/forskarutbildning. I förhållande till budgeterade intäkter, exklusive ALF/TUA (avsnitt 6.9) så uppgår utfallet till +7,6 mnkr. Orsaken till differensen beror främst externt bidrag från norrlandlanstingen avseende LP4U (+6,0 mnkr), senare fördelning av anslag för forskningskontakt från Universitetsstyrelsen (+5,5 mnkr) samt erhållna intäkter från Socialstyrelsen avseende kunskapsprov för läkare (+2,3 mnkr). Till detta så nådde inte fakulteten sitt takbelopp, varför fakulteten valde att inför bokslutet att omföra ett preliminärt belopp på motsvarande -8,1 mnkr. 5.2 Fakultetsgemensamma kostnader Diagram 24: Fakultetsgemensamma kostnader, exklusive ALF/TUA, medicinska fakulteten. Fakultetsgemensamma kostnader har minskat med -7,1 mnkr 2016 jämfört med 2015. Personalkostnaderna har minskat med 4,8 mnkr, vilket framför allt beror på en minskning av fakultetens semesterlöneskuld samt periodiserade kostnader för lönerevision för oktober-dec (-6,1 18

mnkr). Driftskostnaderna har minskat med -2,2 mnkr exklusive ALF/TUA (beaktat ALF/TUA har driftskostnaderna i sin tur kommit att öka med +0,8 mnkr). Att driftskostnaderna har minskat beror främst på en återföring av medel för tidigare års kostnad för studenters praktikplatskostnad (-3,5 mnkr). 19

6 Årsredovisningsdata 6.1 Resultaträkning Enhet: Tkr Intäkter 2016 2015 2014 Anslag GU 412 097 26% 413 685 26% 409 134 26% Anslag Fo/FoU 311 961 19% 309 634 19% 295 990 19% ALF/TUA Not 325 990 20% 323 440 20% 315 990 20% Externa bidrag 374 924 23% 350 019 22% 378 957 24% Uppdragsintäkter 70 326 4% 68 646 4% 60 297 4% Övriga intäkter 110 176 7% 128 334 8% 119 436 8% Räntor 105 0% 300 0% 3 835 0% s:a Intäkter 1 605 579 100% 1 594 059 100% 1 583 639 100% Kostnader Personal 733 349 45% 728 268 45% 697 403 45% Lokaler 73 703 5% 73 409 5% 69 049 4% Driftkostnader 316 784 19% 320 336 20% 314 850 20% Universitetsgem. Kostnader 146 506 9% 140 900 9% 131 619 8% ALF/TUA Not 326 190 20% 323 240 20% 315 990 20% Avskrivningar 36 481 2% 29 809 2% 25 267 2% Räntor 2 842 0% 1 735 0% 3 596 0% s:a Kostnader 1 635 855 100% 1 617 697 100% 1 557 774 100% Årets kapitalförändring -30 276-23 637 25 865 Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2016 till 16 667 tkr och för TUA-medel till 13 468 tkr. Tabell 1: Resultaträkning år 2014-2016, samtliga verksamheter. 20

6.2 Balansräkning Enhet: Tkr 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Fordringar 21 863 18 484 22 436 Upplupna intäkter 60 960 55 538 58 317 Anläggningstillgångar 127 530 125 514 98 137 Andel av UmU likv tillg 550 615 562 365 508 390 s:a Tillgångar 760 969 761 902 687 278 Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder 112 731 90 296 35 132 Upplupna kostnader 60 138 61 002 55 804 Oförbrukade bidrag och intäkter 429 755 spec. sid 22 419 417 381 492 Tabell 2: Balansräkning år 2014-2016, samtliga verksamheter. 602 624 570 715 472 429 Balanserat kapital Not 158 345 spec. sid 23-26 191 187 214 850 därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital -60 127-57 622-68 367 Årets kapitalförändring 5 872-3 004 10 745 Indrag myndighetskapital 0 0 0 Not -54 255-60 626-57 622 Institutioner Ingående balanserat kapital 251 314 272 445 258 647 Förändring myndighetskapital -2 566-1 295 Årets kapitalförändring Not -36 148-20 634 15 119 212 600 spec. sid 23-26 251 811 272 471 s:a Skulder och balanserat kapital 760 969 761 902 687 278 Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2015 och 2016 består dels i redovisat underskott (-30 276 tkr) och minskning av myndighetskapital för Molekylärbiologi med -2 566 kr. Likaså har det skett en intern omföring av myndighetskapital mellan fakultetsgemensamt och UCMM (499 tkr). 21

6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Tab: Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2016, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per 161231 per 161231 intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap 93 682 92 548 1 135 21 729 21 086 23,2% Strålningsvetenskaper 64 060 65 670-1 609 21 216 38 574 33,1% M olekylärbiologi 89 658 95 109-5 451 2 433 20 910 2,7% Not 1 Kirurgisk och perioperativ vetens 51 254 58 813-7 559-93 16 437-0,2% Samhällsmedicin och rehabiliterin 91 164 94 528-3 364 15 681 23 473 17,2% Farmakologi/Klinisk neurovetens 54 418 53 571 847 9 202 19 985 16,9% M edicinsk biovetenskap 83 903 85 330-1 427 12 697 24 597 15,1% Klinisk mikrobiologi 71 016 80 960-9 944 11 444 28 178 16,1% Omvårdnad 132 008 134 059-2 051-3 552 21 300-2,7% M edicinsk kemi och biofysik 63 421 65 724-2 303 8 302 9 743 13,1% Integrativ medicinsk biologi 84 864 86 013-1 149 31 549 16 913 37,2% Folkhälsa och klinisk medicin 167 217 172 907-5 690 32 466 62 739 19,4% Odontologi 54 436 57 443-3 008 3 788 3 552 7,0% Summa institutioner 1 101 101 1 142 675-41 574 166 862 307 486 15,2% Enheter UCMM 33 654 33 613 41 10 452 13 750 31,1% Not 2 UCCB 35 365 37 055-1 691 5 732 3 642 16,2% Enh för biobanksforskning 8 241 8 553-311 4 038 175 49,0% UCM R (och M IM S) 47 525 44 053 3 472 22 024 78 045 46,3% WCMM 7 078 3 163 3 915 3 493 8 000 0,0% Gemensamt fakultet 372 616 366 744 5 872-54 255 18 656-14,6% Not 2 SUMMA 1 605 579 1 635 855-30 276 158 345 429 755 9,9% Not 1 Not 2 Överföring av balanserat kapital (2,6 tkr) från Molekylärbiologi. Omföring av balanserade medel mellan UCMM samt gemensamt fakultet (499 tkr) Tabell 3: Intäkter och kostnader år 2016, samtliga verksamheter. 22

6.4 Oförbrukade externa medel Enhet: Tkr Institution 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Förändring 2015-2016 Förändring 2014-2015 Fakultetsgemensamt Not 1 18 656 4 158 5 019 14 499-861 Klinisk vetenskap 21 086 19 992 16 511 1 094 3 481 Strålningsvetenskaper 38 574 38 244 37 629 330 615 Molekylärbiologi 20 910 13 187 14 676 7 723-1 489 UCMR (och MIMS) 78 045 71 301 57 001 6 744 14 300 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 16 437 21 997 20 252-5 560 1 745 Samhällsmedicin och rehabilitering 23 473 19 480 19 827 3 993-347 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 19 985 23 191 18 441-3 206 4 750 Medicinsk biovetenskap 24 597 23 813 17 606 784 6 207 Klinisk mikrobiologi 28 178 32 261 24 876-4 082 7 385 Omvårdnad 21 300 18 506 13 034 2 794 5 472 Medicinsk kemi och biofysik 9 743 9 718 14 358 25-4 640 Integrativ medicinsk biologi 16 913 18 920 25 728-2 007-6 808 Folkhälsa och klinisk medicin 62 739 82 753 84 692-20 014-1 939 UCMM 13 750 14 879 8 858-1 128 6 021 UCCB 3 642 4 891 0-1 249 4 891 Enheten för biobanksforskning 175 227 100-52 127 WCMM 8 000 0 0 8 000 0 Odontologi 3 552 1 900 2 884 1 652-984 Summa institutioner 411 098 415 260 376 473-4 161 38 787 Total 429 755 419 417 381 492 10 337 37 925 Not 1 Socialstyrelsen 16-17 adm 4 014 Övriga landsting LP4U 3 000 Socialstyrelsen 16-17 delprov 2 461 Klinisk utb o forskning, läkarutbildn. 2 438 Socialstyrelsen 16-17 projledn 1 887 Socialstyrelsen 16-17 OSCE 1 469 Kempemedel 1 291 Socialstyrelsen 16-17 nat refg 1 113 Soc styrelsen 16-17 OSCE Gbg 728 PG Lundgrens fond mfl. 200 Linnaeus-Palme 54 RMV Professur rättsmedicin 1 Summa 18 656 Tabell 4: Oförbrukade externa medel år 2014-2016.. 23

6.5 Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) (Uppdelning grundutbildning och forskning se tabell 6-7) Enhet: Tkr Institution 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Förändring 2015-2016 Förändring 2014-2016 Fakultetsgemensamt Not 1-39 406-46 821-47 151 7 414 7 745 Klinisk vetenskap 11 035 11 066 4 028-30 7 008 Strålningsvetenskaper 9 182 9 815 7 008-633 2 174 Molekylärbiologi 2 074 10 867 11 617-8 793-9 543 UCMR (och MIMS) 22 024 18 551 9 531 3 472 12 493 Kirurgisk och perioperativ vetenskap -8 733-5 184 611-3 549-9 344 Samhällsmedicin och rehabilitering 13 665 15 722 11 499-2 058 2 166 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 6 685 6 022 4 885 663 1 801 Medicinsk biovetenskap 10 885 13 222 16 350-2 337-5 464 Klinisk mikrobiologi 3 235 4 923 6 347-1 688-3 112 Omvårdnad -7 232-5 379 3 828-1 853-11 060 Medicinsk kemi och biofysik 6 847 6 066 4 999 782 1 848 Integrativ medicinsk biologi 20 046 18 697 14 449 1 349 5 597 Folkhälsa och klinisk medicin 6 062 14 671 20 964-8 610-14 903 UCMM 9 892 10 559 10 389-667 -498 UCCB 5 641 2 724 2 911 2 916 2 729 Enheten för biobanksforskning 3 538 3 821 3 495-283 43 WCMM Not 2 3 493-422 0 3 915 3 493 Odontologi 2 286 4 948 8 310-2 661-6 024 Total 81 218 93 868 94 069-12 651-12 851 Not 1 Semesterlöneskuld -40 032-40 644-37 825 Tabell 5: Balanserat kapital år 2014-2016, anslagsfinansierade verksamheter. 24

6.6 Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) Enhet: Tkr Institution 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Fakultetsgemensamt 38 653 41 454 47 084 Klinisk vetenskap -2 335-276 -4 107 Strålningsvetenskaper -1 171-733 -1 635 Molekylärbiologi -5 049-2 824-3 224 UCMR (och MIMS) 0 0 0 Kirurgisk och perioperativ vetenskap -10 557-7 501-5 187 Samhällsmedicin och rehabilitering 3 371 7 404 4 137 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 4 102 2 329 1 877 Medicinsk biovetenskap 987 1 506 1 359 Klinisk mikrobiologi -3 495-2 113-476 Omvårdnad -6 432-3 383 2 912 Medicinsk kemi och biofysik -1 186-1 657-375 Integrativ medicinsk biologi 1 490 765 1 519 Folkhälsa och klinisk medicin -16 134-12 995-6 473 UCMM 248 239 219 UCCB 0 0 0 Enheten för biobanksforskning 0 0 0 WCMM 0 0 0 Odontologi 2 746 4 289 5 159 Total 5 240 26 505 42 789 Tabell 6: Balanserat kapital år 2014-2016, anslagsfinansierad grundutbildning. 25

6.7 Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning (vh 20, 21) Enhet: Tkr Institution 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Fakultetsgemensamt -78 059-88 275-94 235 Klinisk vetenskap 13 370 11 342 8 134 Strålningsvetenskaper 10 353 10 549 8 643 Molekylärbiologi 7 123 13 690 14 841 UCMR (och MIMS) 22 024 18 551 9 531 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 1 824 2 317 5 798 Samhällsmedicin och rehabilitering 10 294 8 318 7 363 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 2 584 3 694 3 008 Medicinsk biovetenskap 9 898 11 716 14 991 Klinisk mikrobiologi 6 729 7 036 6 822 Omvårdnad -800-1 996 916 Medicinsk kemi och biofysik 8 033 7 723 5 373 Integrativ medicinsk biologi 18 556 17 932 12 930 Folkhälsa och klinisk medicin 22 195 27 666 27 437 UCMM 9 643 10 320 10 170 UCCB 5 641 2 724 2 911 Enheten för biobanksforskning 3 538 3 821 3 495 WCMM 3 493-422 0 Odontologi -460 659 3 151 Total 75 978 67 363 51 279 Tabell 7: Balanserat kapital år 2014-2016, anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning. 26

6.8 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Enhet: Tkr Institution 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Förändring 2015-2016 Förändring 2014-2016 Fakultetsgemensamt Not 1-14 849-13 805-10 471-1 043-4 377 Klinisk vetenskap 10 694 9 529 10 606 1 165 88 Strålningsvetenskaper 12 034 13 010 14 559-976 -2 525 Molekylärbiologi 359-416 7 629 776-7 269 UCMR (och MIMS) 0 0 72 0-72 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 8 639 12 649 13 390-4 010-4 751 Samhällsmedicin och rehabilitering 2 016 3 323 2 898-1 307-882 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 2 517 2 333 2 168 184 349 Medicinsk biovetenskap 1 812 902 4 233 910-2 421 Klinisk mikrobiologi 8 209 16 465 17 918-8 256-9 709 Omvårdnad 3 680 3 878 5 391-198 -1 711 Medicinsk kemi och biofysik 1 455 4 540 4 599-3 085-3 143 Integrativ medicinsk biologi 11 503 14 001 14 931-2 498-3 428 Folkhälsa och klinisk medicin 26 404 23 485 24 538 2 920 1 866 UCMM 560 351 1 209 559 UCCB 91 4 698 6 164-4 607-6 073 Enheten för biobanksforskning 500 528 528-28 -28 WCMM 0 0 0 0 0 Odontologi 1 502 1 848 1 628-347 -127 Total 77 127 97 318 120 781-20 191-43 654 Not 1 Semesterlöneskuld -15 910-15 508-13 613 Ext.finansiering, ej periodiserat 1 061 1 703 3 142 Summa -14 849-13 805-10 471 Tabell 8: Balanserat kapital 2014-2016, externfinansierad verksamhet. 27

6.9 Fakultetsgemensamma intäkter VH (10,11,12,13,20,21,22,23) exkl. ALF/TUA INTÄKTER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Diff budget-utfall 2016, Tkr Grundutbildning Anslag HST/HPR universitetsstyrelsen 417 090 416 610 480 Not 1) Prel. slutavräkning HST/HPR 2016-8 118 0-8 118 Not 2) UGEM, FGEM Från LH 566 566 0 Kunskapsprov läkare SoS 2 277 0 2 277 Not 3) Adm. resurs ALF 138 0 138 Not 4) Resestipendier IPRO/UHR 234 0 234 Summa grundutbildning 412 187 417 176-4 989 Forskning/forskarutbildning Anslag universitetsstyrelsen 287 710 287 710 0 Anslag forskningskontrakt universitetsstyrelsen 5 530 5 530 Anslag UCCB universitetsstyrelsen 3 000 3 000 0 Medfin UmU Benett 273 0 273 Not 5) UGEM, FGEM Från LH 26 25 1 Externt bidrag LP4U 6 000 0 6 000 Not 6) Uppdr. utv. Klinisk utb. o forskning LU 997 893 104 Semersättning kombtjänster VLL 560 0 560 Tjänsteköp professur Rättsmedicinalverket 322 300 22 Bidragsforskning övrigt 384 326 58 Not 7) Summa forskning/forskarutbildning 304 801 292 254 12 547 Summa intäkter 716 988 709 430 7 558 Not 1) Avser beslut av rektor om medel för utveckling av fakultetsöverskridande utbildningar år 2016. Not 2) Återbetalning av anslag avseende HST/HPR Not 3) Intäkt från Socialstyrelsen avseende överenskommelse om kunskapsprov för läkare 2016-2017. Not 4) Ersättning 25% adm. resurs på kansliet (ALF). Not 5) Medfinansiering från UmU avseende avtal med Carl Bennet AB, professur i medicinsk teknik samt forskningsprojektet hjärt-kärlsjukdom samt thoraxkirurgi. Not 6) Intäkt enligt avtal med norrlandstingen avseende LP4U. Not 7) Kempe Anna Cederbergs stiftelse SUMMA 2 tkr 56 tkr 58 tkr Tabell 9: Fakultetsgemensamma intäkter 2016, intäkter och utfall. 28

6.10 Fakultetsgemensamma kostnader VH (10,11,12,13,20,21,22,23) exkl. ALF/TUA KOSTNADER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Tabell 10 a: Fakultetsgemensamma kostnader 2016, intäkter och utfall. Diff budgetutfall 2016, Tkr Varav diff utfall-budget GU Varav diff utfall-budget FO/FOU Resurstilldelning/senare fördelning Lärarlöner -260 625-261 416 791 20 770 Not 1) Lärarlöner LP4U -22 241-27 422 5 181 5 182-1 Not 2) Externt bidrag LP4U 0 4 500-4 500-4 500 Not 2) Resurstilldelning GU -122 429-125 778 3 350 3 350 Not 3) Slutavräkning 2015 5 476 5 476 5 476 Not 4) Prel slutavräkning 2016 432 432 432 Not 5) Fakultetsöverskridande utb -480 0-480 -480 Not 6) Anslag FGEM -24 499-24 497-2 -2 0 Anslag UGEM -90 987-91 122 135 468-333 Not 7) Resultatpremie -33 023-33 000-23 -23 Not 8) Lokalanslag FO/FOU -17 000-17 000 0 0 Samfinansierade doktorander -11 200-13 000 1 800 1 800 Not 9) UCCB -17 474-17 399-75 -75 Not 10) Centrumbildningar UCMM -1 368-1 534 166 166 Not 11) Enheten för biobanksforskning -1 000-1 000 0 0 Rörlig resurs -6 628-8 000 1 372 1 372 Not 12) Medfinansiering biträdande lektorer -8 111-9 900 1 789 360 1 429 Not 13) Bioteknikmedel -3 311-4 445 1 134 1 134 Not 14) Infrastruktursatsningar -2 000-2 500 500 500 Not 15) Satsning preklin/klin -4 067-3 164-903 -903 Not 16) Tidsbegränsade satsningar FO -8 971-10 079 1 108 1 108 Not 17) Resurstilldelning/senare fördelning Summa -629 504-646 757 17 253 10 306 6 947 Universitetsgemensamt Amortering karriärbidrag -4 630-4 630 0 0 Amortering interaktiva miljöer -738-738 0 0 0 Språkstöd -2 525-2 492-33 -33 Not 18) Idrottshögskolan -952-939 -13-13 Not 18) Forskarhandledningskurser UPL -746-401 -345-345 Not 19) Praktikkurser hum/sam -347-342 -5-5 Idrottslaboratorium -168-168 0 0 Universitetsgemensamt Summa -10 106-9 710-396 -51-345 Fakultetsnämnd Fakultetsnämnd -35-100 65 32 34 Promotionshögtider -697-550 -147-85 -62 Not 20) Fakultetsnämnd Summa -732-650 -82-53 -28 Fakultetsledning Löner, arvoden -3 364-3 361-3 -2-1 Drift -241-150 -91-41 -50 Forskningsresurs dekanus, vice-/prodekanus -3 250-3 250 0 0 Fakultetsledning Summa -6 855-6 761-94 -43-51 Nämnder/råd/kommittér UN -2 123-3 439 1 317 1 317 21) FON -434-712 278 278 22) FUT -3 590-4 090 500 500 23) ADN -1 044-2 060 1 016 508 508 24) Informationskommittén -285-527 243 243 25) Etikkommittén -72-92 20 6 14 VårdSam-kommittén -104-113 9 9 Nämnder/råd/kommittér Summa -7 651-11 034 3 382 1 840 1 543 Fakultetskansliet Löner -12 628-12 931 303 48 256 26) Drift -804-701 -103-32 -71 27) Lokalkostnader -876-934 58 34 24 Sammanträdeslokaler -410 0-410 -205-205 28) Avskrivningar -1 0-1 -1 Fakultetskansliet Summa -14 718-14 566-152 -156 4 29

Not 1) Differensen utgörs av budgetjusteringar enligt dekanbeslut -954 tkr, retroaktiv avräkning av lärarlöneanslag mot intäkter från Rättsmedicinalverket +1 571 tkr samt omföring av lönekostnader FO till preklinisk-/klinisk satsning +151 tkr. Not 2) Differens avser justering av anslag för lärarlöner avseende intäkt för uppdragsforskning från norrlandstingen enligt dekanbeslut FS 1.3.5-1190-16. 4,5 mnkr budgeterades preliminärt som intäkt för grundutbildning, men det senare tecknade avtalet med norrlandstingen blev 6 mnkr för uppdragsforskning. Not 3) Differens avser främst HST-anslag tilldelat prorgamrådet för biomedicin, som fördelas i samband med slutavräkning. För år 2016 innebär detta en differens mot budget på totalt -1 431 tkr, varav -2 115 avser medel som ännu inte har betalats ut för år 2016 samt +684 tkr som avser utbetalning av medel för år 2015. Övriga justering beror främst på justering av anslagsmedel -1 037 tkr för klinisk vetenskap, FS 132-1666-15, justering av anslagsmedel fristående kurs -415,3 tkr samhällsmedicin och rehab, FS 132-2020-16, samt justering av anslagsmedel maa revidering nybörjarplatser sjuksköterskeprogrammet, omvårdnad samt IMB FS 132-2021-15, totalt -383 tkr. Not 4) Slutavräkning 2015, enligt beslut i FN 2016-04-18 Not 5) Prel. slutavräkning 2016 avseende psykoterapiprogrammet, klinisk vetenskap, 394 tkr samt fristående kurs IMB 38 tkr. Not 6) Fakultetsöverskridande utbildningar, enligt rektorsbeslut FS 685-15, 2016-02-16 Not 7) Avser beräknad reduktion av UGEM-anslag till institutioner avseende medel för UmU-satsningar, vilken missades i resurfördelningen till berörda institutioner. Not 8) Avrundningsdifferens Not 9) Lägre kostnader än budgeterat pga. föräldraledigheter, sjukskrivningar och ej påbörjade anställningar. Not 10) Anslag från Teknat fak 118 tkr lägre än budgeterat, utredning pågår. Not 11) Differens avser justering av basanslg 2016 med anledning av nytt lektorat i histologi med cellbiologi på IMB, FS 1.3.2- Not 12) Lägre kostnader än budgeterat ffa avseende nya beslut 2016. Not 13) Lägre kostnader än budgeterat pga avbrutna utlysningar, tjänstledighet samt senareläggning av utlysning/tillsättning av budgeterade anställningar. Not 14) Ej rekvirerade bioteknikmedel. Not 15) Differens avser eftersläpning i fördelning av medel för medeldyr utrustning 2016. Not 16) Differens avser ej budgeterade kostnader för sommarstipendier inom forskaraspirantverksamheten samt högre Not 17) Differens avser kostnader för SCAPIS samt EMS (elektronmikroskop). Not 18) Utfall enligt rektors detaljbudget, för lågt budgeterat kostnad. Not 19) Ökad kostnad 345 tkr enligt ök med dekan och ordförande FON. Not 20) Högre kostnader än budgeterat avseende promotionshögtider. Not 21) Ej nyttjade strategiska avsättningar samt lägre driftskostnader än budget. Not 22) Lägre kostnader än budgeterat avseende forskarutbildningskurser. Not 23) Lägre kostnader än budgeterat avseende temamiljöer. Not 24) Lägre tillsättningskostnader än budgeterat. Not 25) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 26) Lägre utfall pga anställda som slutat och blivit föräldralediga. Not 27) Högre drift som delvis beror på köpt tjänst från International Office. Not 28) Avser ej budgeterade kostnader för sammanträdeslokaler i förvaltningshuset. 30

KOSTNADER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Diff budgetutfall 2016, Tkr Varav diff utfall-budget GU Varav diff utfall-budget FO/FOU Programråd PRL -13 039-15 217 2 177 2 177 Not 29) PRL/psykoterapi 68 0 68 68 PRO -1 004-1 045 41 41 PRLP -12 0-12 -12 PRAFT 31 0 31 31 PRBMA 73 0 73 73 PRBMU 19 0 19 19 PRPH 7 0 7 7 PRS 6 0 6 6 Programråd Summa -13 852-16 261 2 409 2 409 Strategisk resurs Nämndens/dekanens disposition -14 558-14 400-158 1 780-1 937 Not 30) Strategisk resurs Summa -14 558-14 400-158 1 780-1 937 Övriga avsättningar Underskott DEC-lokaler -554-1 000 446 446 Not 31) Strategisk avsättning GU (ALF-lokaler) 0-600 600 600 Not 32) Övriga avsättningar Summa -554-1 600 1 046 1 046 Övriga fakultetsgemensamma kostnader Övriga fakultetsgemensamma kostnader -1 152-1 553 401 228 172 Not 33) Biologihuset, plan 2 0-329 329 329 Not 34) Repatriering prefekter -114 0-114 -114 Not 35) Avskrivningar -293-293 0 0 Övriga fakultetsgemensamma kostnader Summa -1 560-2 174 615 557 58 Gemensamma funktioner UGEM fakultetsgemensamt stöd -10 105-10 286 181 156 26 Not 36) Intäkter FGEM 32 024 31 864 160 151 9 Not 37) Medfinansiering UGEM -14 239-14 239 0 0 Medfinansiering FGEM -2 284-2 284 0 0 0 Gemensamma funktioner Summa 5 396 5 055 341 306 35 Finansiella kostnader Finansiella kostnader -2 481-1 000-1 481 497-1 978 Not 38) Finansiella kostnader Summa -2 481-1 000-1 481 497-1 978 Myndighetskapital Kompensation underskott institutioner 2015-1 869 0-1 869-1 869 Not 39) Kompensation underskott institutioner 2015-1 967 0-1 967-1 967 Not 40) Sabbatical -352 0-352 -352 Not 41) Avtal digital kompetens 2016-973 0-973 -973 Not 42) Myndighetskapital Summa -5 161 0-5 161-5 161 Externfinansierad grundutbildning Adm. ALF -138 0-138 -138 Not 43) Kunskapsprov läkare SoS -1 931 0-1 931-1 931 Not 44) Resestipendier IPRO/UHR -151 0-151 -151 Not 45) UGEM -232 0-232 -232 Not 36) FGEM -151 0-151 -151 Not 37) Externfinansierad grundutbildning Summa -2 603 0-2 603-2 603 Externfinansierad forskning Bidragsforskning -1 312-1 219-93 -93 Lärarlöner LP4U -6 000 0-6 000-6 000 Not 46) Uppdragsforskning -1 571 0-1 571-1 571 Not 47) UGEM -57 0-57 -57 Not 36) FGEM -9 0-9 -9 Not 37) Externfinansierad forskning Summa -8 950-1 219-7 731-7 731 Ej budgetfinansierade poster Förändring semesterlöneskuld 1 052 0 1 052-232 1 284 VFU-kostnader 1 921 0 1 921 1 921 Not 48) Ej budgetfinansierade poster Summa 2 973 0 2 973 1 689 1 284 Totalsumma -710 916-721 078 10 162 12 363-2 201 Tabell 10 b: Fakultetsgemensamma kostnader 2016, intäkter och utfall. 31

Not 29) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 30) Högre kostnader än budgeterat, främst avseende satsningar i samband med rekryteringar. Not 31) Lägre kostnader än budgeterat, kostnadsfördelning enligt rektorsbeslut. Kostnaderna har minskat avseevärt jämfört med år 2015 (1,2 mnkr). Not 32) Ej nyttjad strategisk avsättning. Not 33) Lägre kostnader än budgeterat, främst avseende gemensamma studentytor, lokalplaneringsresurs ALF, Not 34) Lokaler i Biologihuset som ej längre finansieras med fakultetsgemensamma medel. Not 35) Enligt rektorsbeslut 2014 om villkor för prefektskapet vid Umeå universitet, ej budgeterad kostnad. Not 36) Budgeterade kostnader för UGEM belastar även externfinansierade verksamheter. Total differens -108 tkr avser ej budgeterad kostnad för UGEM på externfinansierade verksamheter. Not 37) Kostnader för FGEM belastar även externfinansierade verksamheter, total differens +/- 0. Not 38) Högre kostnader än budgeterat avseende minusränta. Not 39) Enligt beslut i FN 2016-02-18. Not 40) Enligt beslut i FN 2016-06-16. Not 41) Enligt beslut i FN 2014-10-23. Not 42) Avser nyttjade av återfört myndighetskapital enligt beslut av rektor UmU 211-1120-13. Not 43) Ersättning 25% adm. resurs på kansliet, ALF, finansieras av externa intäkter. Not 44) Kostnader avseende överenskommelse med Socialstyrelsen om kunskapsprov för läkare 2016-2017, finansieras av Not 45) Finansieras av externa intäkter. Not 46) Kostnader för lärarlöner enligt avtal med norrlandstingen avseende LP4U, finansieras av externa intäkter. Not 47) Avser retroaktiv omföring av kostnader för lärarlöner avseende finansiering av professur i rättsmedicin från Rättsmedicinalverket, finansieras med externa intäkter/myndighetskapital. Not 48) Differens avseende fördelning av kostnader och intäkter för VFU 2016, under utredning. 32