Pensioner från början till slut Privat sparande Tjänstepension Allmän pension (inkomst- och premiepension)
2 2015 AKADEMIKERFÖRBUNDET SSR. FOTO SID 1: COLOURBOX. TRYCK: KST INFOSERVICE, KALMAR, DECEMBER 2015
Innehåll Inledning...4 Livsinkomsten... 5 Första akademikerjobbet... 6 Nytt jobb med högre lön... 6 Bra att veta om förmånsbestämda pensioner... 7 Bra att veta om premiebestämda pensioner... 7 Tre viktiga saker om löneväxling...8 Enskild överenskommelse... 9 Händelser mitt i livet... 9 Vad händer vid dödsfall...10 Trappa ned... 11 LAS-åldern före och efter 67 år...12 Gå i pension...12 Viktigt på webben... 13 Dina pengar...14 3
Inledning Numera kan du som arbetar tjäna in pension under nästan hela livet. Det finns ingen fast åldergräns för när du måste gå i pension utan du bestämmer själv inom vissa ramar. Pensionssystemet är till stor del utformat så att det är du själv som får bestämma hur dina pensionspengar ska placeras. Det finns också i många fall en möjlighet för dig att flytta dina pensionspengar till en annan pensionsförsäkring om du inte är nöjd. Allt detta innebär att du ställs inför många val. Med denna skrift vill vi på Akademikerförbundet SSR hjälpa dig på vägen. Tanken är att du ska kunna få en överblick över pensionssystemet och tips om var du kan hitta fördjupad information. Fokus ligger på allmän pension och tjänstepension*. Skriften är översiktlig och ska inte användas som grund för enskilda beslut. * Ingen avdragsrätt för privat pensionsförsäkring Det finns ingen avdragsrätt för sparande i privat pensionsförsäkring efter 2015. Det innebär att det är oförmånligt att fortsätta ett sådant sparande. De som slutar betala in till sin pensionsförsäkring behåller pengarna i ett fribrev hos försäkringsbolaget. 4
Livsinkomsten Ju fler år du arbetar och ju högre lön du har desto mer pengar avsätts till din pension. Allmän pension orangea kuvertet Alla som arbetar och betalar skatt i Sverige tjänar in allmän pension. Det är den pension som du får besked om i det orangea kuvertet en gång om året. Den allmänna pensionen består av två delar: inkomstpension och premiepension. Varje år avsätts 16 % av din lön till inkomstpensionen och 2,5 % till premiepensionen. Du väljer själv fonder för din premiepension. Totalt blir det 18,5 % av din lön som sätts av till dig. Avsättningen sker genom de sociala avgifter din arbetsgivare betalar på din inkomst och den pensionsavgift du betalar genom din deklaration. Reglerna om allmän pension finns i socialförsäkringsbalken. Observera att du som mest tjänar in allmän pension på lön upp till motsvarande 39 900 kr i månaden (8,07 inkomstbasbelopp 2016). Man brukar tala om att det finns ett tak för allmän pension. Det finns ingen nedre eller övre åldersgräns för när du tjänar in allmän pension. Det som krävs är att du har en pensionsgrundande inkomst i din deklaration om minst 18 700 kr (42,3 % av prisbasbeloppet år 2016). 5
Kollektivavtalad tjänstepension uppskjuten lön Den pension som din arbetsgivare betalar kallas tjänstepension. Vanligast är kollek tivavtalad tjänstepension. Tjänstepensionen har stor betydelse för den totala pensionen. Första akademikerjobbet Innan du tackar ja till ditt första jobb efter din utbildning är det viktigt att fråga arbetsgivaren om de har tjänstepension. Alla kommuner, landsting, regioner och statliga myndigheter samt Svenska kyrkan har kollektivavtalad tjänstepension för sina anställda. Även inom privat sektor har de flesta arbetsgivare kollektivavtalad tjänstepension eller annan tjänstepension. Tjänstepension är en viktig anställningsförmån Om du inte har tjänstepension genom din anställning kan det vara en bra idé att försöka få arbetsgivaren att skaffa tjänstepension åt sina anställda. Det kan arbetsgivaren göra genom att antingen skaffa kollektivavtal genom att gå med i en arbetsgivarorganisation eller genom att teckna tjänstepension direkt hos ett försäkringsbolag. Nytt jobb med högre lön Även när du byter jobb är det viktigt att fråga om tjänstepension. För dig som får en högre lön kan det vara bra att komma ihåg att man som mest tjänar in allmän pension på lön upp till motsvarande 39 900 kr i månaden (8,07 inkomstbasbelopp 2016). Med anledning av det innehåller alla kollektivavtalade tjänstepensioner en extra pension för lönedelar över 37 100 kr i månaden (7,5 inkomstbasbelopp 2016) så att det inte ska bli för stor skillnad mellan inkomsten under arbetslivet och inkomsten som pensionär. 6
Bra att veta om förmånsbestämda pensioner En förmånsbestämd pension innebär att du får en viss procent av slutlönen vid pensionsåldern multiplicerad med en tidsfaktor kopplad till anställningstid. Det går därmed att veta i förväg hur stor pensionen kommer att bli. En angiven pensionsålder, oftast 65 år anges för beräkningen men innebär inte att du måste gå i pension då. En hög slutlön ger en högre pension. Vad som anses som slutlön varierar mellan de olika kollektivavtalen, det kan t. ex. vara ett genomsnitt av lönen vissa år innan 65 år eller den sista lönen. Det är viktigt att komma ihåg att pensionen bygger på att du avgår med pension och att du måste ha minst 30 års anställningstid som får tillgodoräknas (vanligen tid inom avtalsområdet) för att få en hel pension. Om du har kortare anställningstid får du lägre pension. Observera att parallella anställningar kan påverka en förmånsbestämd pension negativt. Om du har en sådan pension hör med det försäkringsbolag som informerat dig om din förmånsbestämda ålderspension, innan du börjar en parallell anställning. Fribrev eller livränta om du slutar Om du slutar innan pensionering får du ett fribrev eller en livränta som är lägre. Detta innebär att det kan vara oförmånligt att byta jobb i slutet av yrkeslivet om du har en förmånsbestämd ålderspension. Ett tips är att be det försäkringsbolag som informerat dig om din förmånsbestämda ålderspension, om en prognos innan du bestämmer dig. Bra att veta om premiebestämda pensioner En premiebestämd eller avgiftsbestämd pension som det också kallas, innebär att arbetsgivaren betalar en viss procent av din lön till din pensionsförsäkring. Du vet vad som betalas in men inte hur stor pensionen kommer att bli. Livsinkomsten är viktig; ju mer pengar som kommer in på pensionsförsäkringen desto mer pension får du. Om värdeutvecklingen i pensionsförsäkringen är bra blir det mer pension till dig, om den är dålig blir det mindre. Försäkringsbolaget tar betalt av dig för att ta hand om dina pengar genom olika avgifter. Det innebär att din pension minskas med vad du betalar i avgift. Kom ihåg att varje liten %-enhet i avgift dvs. kostnad, får stor betydelse för din pension. 7
Traditionell pensionsförsäkring eller fondförsäkring (pensionsförsäkring med fondförvaltning) Genom flera av de kollektivavtalade tjänstepensionsavtalen har du en möjlighet att välja hur pensionspengarna ska förvaltas genom att du kan välja en traditionell pensions försäkring eller en fondförsäkring (pensionsförsäkring med fondförvaltning). Om du väljer en fondförsäkring ska du även välja fonder. En traditionell pensions försäkring ger dig någon form av garanterad pension men ger i gengäld sällan en riktigt hög värdeutveckling. Den som har en fondförsäkring står all risk själv men har samtidigt möjlighet till en hög avkastning om fonderna går bra. Återbetalningsskydd eller inte Du kan ha ett återbetalningsskydd kopplat till din pensionsförsäkring. Det innebär att pengarna går till en angiven krets anhöriga om du skulle avlida. Om du inte har ett återbetalningsskydd kan du få del av pengarna från pensionsförsäkringar som tillhört personer som avlidit s.k. arvsvinster. Det innebär att du får en högre pension. Det är därför viktigt att tänka igenom om du vill ha ett återbetalningsskydd eller inte. Fribrev om du slutar Om du slutar hos arbetsgivaren behåller du pengarna i pensionsförsäkringen genom att du får ett fribrev. Flytträtt Det kan finnas flytträtt för din premiebestämda pension. Det innebär att du kan flytta pengarna till en ny pensionsförsäkring i ett annat försäkringsbolag. Innan du bestämmer dig behöver du få besked från försäkringsbolaget du flyttar från: 1 Vad flytten kostar och 2 Vilket belopp som kommer att flyttas. Du behöver få besked från det mottagande försäkringsbolaget: 1 Villkoren för det mottagande beloppet. Tre viktiga saker om löneväxling Avdragsrätten för privat pensionsparande finns inte kvar efter 2015. Då kan löneväxling till pension för dig som har en lön över taket för allmän pension vara ett bra alternativ för sparande till pensionen. Om du ska löneväxla tänk på att: 1. Löneväxla bara belopp överstigande taket för allmän pension (39 900 kr/mån 2016). Om du har en lön motsvarande taket eller under förlorar du allmän pension genom löneväxling. 2. Avtala med arbetsgivaren om att lönen innan löneväxling - bruttolönen ska ligga till grund för tjänstepensionen. Har du en premiebestämd tjänstepension bör ni 8
avtala om att arbetsgivaren ska fortsätta att betala samma premie som innan löneväxling. Din tjänstepension får inte bli lägre av att du löneväxlar. 3. Avtala med arbetsgivaren om att mellanskillnaden mellan arbetsgivaravgiften (31,42 % på lön) och särskild löneskatt (24,26 % på pensionskostnader) ska betalas som en extra premie. Ex: Om man växlar 1 000 kr från lön till pensionspremie blir det 71 kr (314 kr 243 kr) lägre skatt för arbetsgivaren. Det beloppet används då till en extra pensionspremie åt dig. Enskild överenskommelse Du och din arbetsgivare kan komma överens om löneväxling. En sådan bör vara skriftlig och ha en angiven uppsägningstid. På många arbetsplatser finns lokala kollektivavtal om löneväxling. De visar hur en enskild överenskommelse om löneväxling ska se ut. Det finns även andra sätt än löneväxling att få mer pension. Du och din arbetsgivare kan t. ex. komma överens om att arbetsgivaren ska betala in mer pengar till din premiebestämda pension utan att du behöver avstå lön. Inom statlig sektor är det inte ovanligt att anställda växlar semester mot mer pension. Händelser mitt i livet Föräldraledighet Du tjänar in allmän pension när du får föräldrapenning från Försäkringskassan. Om du är anställd kan du även tjäna in tjänstepension vid föräldraledighet eller när du får föräldrapenning. Villkoren ser lite olika ut, vissa kollektivavtal är mer generösa än andra. 9
Sjukdom Du tjänar in allmän pension när du får sjukpenning eller sjukersättning från Försäkrings kassan. Om du är anställd kan du även tjäna in tjänstepension enligt kollektivavtal. Om du har en annan tjänstepension genom din arbetsgivare kan det finnas en premiebefrielseförsäkring som ger dig ett intjänande. Arbetslöshet Du tjänar in allmän pension när du får arbetslöshetsersättning från Akademikernas arbetslöshetskassa (AEA). Däremot tjänar du inte in allmän pension på ersättningen från den inkomstförsäkring du har som medlem i Akademikerförbundet SSR. Eftersom du är utan anställning får du ingen tjänstepension. Deltid påverkar livsinkomsten Eftersom din inkomst under hela livet har betydelse för din pension får den som arbetar deltid lägre pension än den som arbetar heltid. Vad händer vid dödsfall Din familj kan få pengar om du dör. Genom din anställning kan du ha en: Tjänstegrupplivförsäkring (TGL) Pension till efterlevande (vuxen resp. barn) eller ett Familjeskydd Det kan även vara så att du har ett återbetalningsskydd på en premiebestämd pensionsförsäkring. Det g äller även om den ligger i ett fribrev. Det finns även ersättningar till efterlevande genom det lagstadgade socialförsäkringssystemet. 10
Trappa ned Allmän pension Du kan börja ta ut din allmänna pension när du fyllt 61 år. Åldersgränsen kommer på sikt att höjas. Du behöver inte ta ut allt utan du kan ta ut 25 %, 50 % eller 75 %. Om du och din arbetsgivare är överens kan du gå ned på deltid i motsvarande mån. Du har däremot ingen rätt att gå ned på deltid. Uttag av allmän pension kan ge dig pensionärsrabatt. Du kan ångra dig och sluta ta ut pensionen. Observera att den allmänna pensionen blir lägre om man tar ut den tidigare. Det är viktigt att känna till att om man börjat ta ut allmän pension och är arbetslös så kommer arbetslöshetsersättningen påverkas negativt. Kollektivavtalad tjänstepension förtida uttag Även de kollektivavtalade tjänste pensionerna är flexibla och ger möjligheter till förtida uttag helt eller delvis. Här ser villkoren olika ut så du behöver kontrollera vad som gäller för dig. Det kan vara bra att veta att om man ska ta ut del av sin tjänstepension i förtid så måste man normalt minska sin arbetstid i motsvarande mån. Om du börjat ta ut tjänstepension kan du inte ångra dig och avbryta uttaget. Ledighet för att kunna arbeta längre Delpension, flexpension, partiell särskild avtalspension kärt barn har många namn. Det finns möjligheter men inte rättigheter genom de olika kollektivavtalen till någon form av delpension i slutet av yrkeslivet. 11
LAS-åldern före och efter 67 år Du har rätt att vara kvar på din anställning till och med den månad du fyller 67 år. Om du och din arbetsgivare är överens kan du arbeta kvar även efter det. Det är i lagen om anställningsskydd (LAS) som 67-årsregeln finns. Den kan komma att höjas till t.ex. 69 år. Du är också fri att ta anställning hos en ny arbetsgivare efter det att du fyllt 67 år. Det finns ingen bestämd pensions ålder i Sverige längre även om många har 65 år som ett riktmärke. Gå i pension Nu är det dags att se hur mycket pengar du har samlat ihop. Inom vissa åldersgränser bestämmer du numera själv när du vill gå i pension. Du bestämmer hur mycket pension du vill ta ut, när den ska tas ut och i många fall om du ska ta ut den livsvarigt eller under t ex fem eller tio år. Några tips Gå igenom dina pensionsbesked i god tid innan du går i pension. Gör en budget. Du måste själv ansöka om att få ut din pension. Du ansöker hos Pensionsmyndigheten om att få ut din allmänna pension. Du ansöker hos arbetsgivare och tidigare arbetsgivare samt försäkringsbolag om att få ut din tjänste pension. Avsluta din anställning. Om du har en förmånsbestämd ålderspension avgår du med pension. Gå gärna på något av Pensions myndighetens seminarier för blivande pensionärer. De som har låg pension kan få bostadstillägg för pensionärer. Det finns även en garantipension. Du som har hög pension kan bevaka gränsen för statlig inkomstskatt så att du bara tar ut pension till ett belopp per år som ligger under den gränsen. 12
Viktigt på webben En samlad bild av all din pension www.minpension.se Allmän pension www.pensionsmyndigheten.se De större kollektivavtalade tjänstepensionerna Kommuner, landsting, regioner och Pacta: AKAP-KL och KAP-KL www.ofr.se Statliga arbetsgivare: PA 16 avd I och avd II (PA 03) www.saco-s.se Privat sektor: ITP 1 och ITP 2, KTP 1 och KTP 2, PA-KFS 09 www.ptk.se www.kfs.net Svenska kyrkan: KAP-KL Svenska kyrkan www.kyrkanspensionskassa.se Förklaringar OFR har förhandlat pensionsavtalen för kommuner, landsting, regioner och Pacta. OFR är en förhandlingsorganisation för Akademikerförbundet SSR och andra fackförbund med medlemmar inom offentlig sektor. Saco-S är har förhandlat pensionsavtalen för statlig sektor. Saco-S är en förhandlingsorganisation för statligt anställda akademiker och består av Akademikerförbundet SSR och andra fackförbund inom Saco. PTK har förhandlat pensionsavtalen ITP och KTP. PTK är en samverkansorganisation för Akademikerförbundet SSR och andra fackförbund med medlemmar som är privatanställda tjänstemän. Ditt fackförbund Akademikerförbundet SSR www.akademssr.se 13
Dina pengar Kom ihåg att det är dina pengar den här skriften handlar om. Här kan du skriva ned tre saker om din pension som är viktiga för dig: 1. 2. 3. 14
15
Akademikerförbundet SSR Box 12800, 112 96 Stockholm 08-617 44 00, akademssr.se