Räkenskaper (Utskriftsversion) Appendix till Delårsrapport 2017 januari-augusti
räkning ( belopp i mnkr ) Not Kommunen Koncernen Budget 171231 Prognos 171231 Avvikelse helår Verksamhetens intäkter 1 130,8 206,7 124,6 166,9 166,9 0,0 174,5 165,1 Verksamhetens kostnader 2-542,8-844,6-570,5-836,7-841,7-5,0-569,4-593,8 Av- och nedskrivningar 3-18,4-27,8-21,7-32,5-33,0-0,5-30,4-29,8 Verksamhetens nettokostnader -430,4-665,7-467,6-702,2-707,8-5,6-425,3-458,5 Skatteintäkter 4 315,2 474,9 333,0 498,3 499,5 1,2 315,2 333,0 Generella statsbidrag och utjämning 5 138,1 207,2 144,8 214,4 217,2 2,8 138,1 144,8 Skatteintäkter totalt 453,2 682,1 477,8 712,7 716,7 4,0 453,2 477,8 Finansiella intäkter 6 1,9 2,9 4,6 2,0 4,6 2,6 1,7 4,4 Finansiella kostnader 7-0,9-1,4-0,9-2,7-1,0 1,7-5,7-6,3 före extraordinära poster 23,8 18,0 13,9 9,8 12,5 2,7 24,0 17,4 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Skattekostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 23,8 18,0 13,9 9,8 12,5 2,7 24,0 17,2 Balansräkning ( belopp i mnkr ) Not Kommunen Koncernen TILLGÅNGAR UB UB UB Budget 171231 UB UB UB Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anlläggningar 10 484,3 501,3 515,1 565,2 776,5 790,8 803,5 Maskiner och inventarier 11 19,1 23,0 24,5 20,5 26,3 29,9 30,8 Finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar och andra långfristiga fordringar 12 24,7 24,7 24,7 16,5 17,2 17,2 17,2 Summa anläggningstillgångar 528,2 549,1 564,3 602,2 820,0 837,9 851,5 Förråd med mera 13 7,0 5,1 3,2 9,2 7,7 5,7 3,8 Kortfristiga fordringar 14 101,6 90,4 74,8 42,0 109,8 98,2 88,8 Kortfristiga placeringar 15 36,5 37,2 40,4 34,3 36,6 37,2 40,4 Kassa och bank 16 71,6 77,9 76,3 27,7 93,9 98,8 105,5 Summa omsättningstillgångar 216,7 210,7 194,6 113,2 248,0 239,8 238,5 SUMMA TILLGÅNGAR 744,9 759,7 759,0 715,4 1068,0 1077,7 1090,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 17 371,2 365,4 379,4 355,4 417,7 414,0 431,1 därav årets resultat * 23,8 18,0 13,9 10,2 23,7 23,1 17,2 Avsatt till pensioner 18 5,6 6,3 6,3 4,8 8,6 8,5 8,5 Andra avsättningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,2 Summa avsättningar 5,6 6,3 6,3 4,8 8,6 8,7 8,7 Långfristiga skulder 19 225,7 226,3 225,4 270,0 483,3 482,8 481,9 Kortfristiga skulder 20 142,4 161,8 147,9 85,2 158,4 172,2 168,3 Summa skulder 368,1 388,0 373,3 355,2 641,7 655,0 650,2 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 744,9 759,7 759,0 715,4 1068,0 1077,7 1090,0 Ställda panter Inga Inga Inga Pensionsförpliktelser som inte upptagits i BR 21 248,8 246,0 243,4 Övriga ansvars- och borgensförpliktelser 22 370,6 361,6 361,6 2 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Kassaflödesanalys ( belopp i mnkr ) Kommunen Koncernen DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Not Årets resultat 23,8 18,0 13,9 23,2 17,3 Justering för av- och nedskrivningar 3 18,4 27,8 21,7 42,7 29,9 Förlust vid utrangering av anl.tillgångar 1,5 1,6 0,0 1,6 0,0 Vinst/förlust försäljn av anl.tillgångar 0,0 0,5 0,0-3,6 0,0 Justering för gjorda/ianspråktagna avsättningar 0,0 0,8 0,0 0,0 0,0 Justering för övrigt inte likviditetspåverkande poster 8 1,3 0,0 0,0 0,1-1,4 Skattekostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel för verksamheten före förändring av rörelsekapital 45,0 48,7 35,5 64,0 45,9 Ökning(-)/Minskning(+) kortfristiga fordringar -32,3-21,8 15,1-23,7 17,9 Ökning(-)/Minskning(+) förråd, exploateringsfastigheter -0,9 2,8 1,9 2,7 2,3 Ökning(+)/Minskning(-) kortfristiga skulder 2,1 21,5-13,3 15,3-11,6 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13,9 51,1 39,1 58,3 54,5 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -49,3-80,7-36,8-101,6-43,6 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,1 0,5 0,0 7,4 0,0 Investering i finaniella anläggningstillgångar 0,0-0,2 0,0-0,2 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -49,2-80,4-36,8-94,4-43,6 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 80,0 80,0 0,0 80,0 0,0 Amortering av lån -15,0-15,0 0,0-31,0 0,0 Ökning(-)/Minskning(+) övriga långfristiga fordringar 0,2 0,0-3,1 0,0-3,1 Ökning(+)/Minskning(-) övriga långfristiga skulder 9 5,2 5,7-0,8 5,4-1,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 70,4 70,7-3,9 54,5-4,1 Årets kassaflöde 35,0 41,4-1,6 18,4 6,8 Likvida medel vid årets början 36,5 36,5 77,9 80,3 98,7 Likvida medel vid årets slut 16 71,6 77,9 76,3 98,7 105,5 Förändring 35,0 41,4-1,6 18,4 6,8 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 3
Driftsredovisning Utfall Utfall Budget Avvikelse Budget Prognos Avvikelse Tkr prog/budg 171231 171231 prog/budg KF 682 617 575-42 908 908 0 Byggnadsnämnden 100 94 137 44 226 226 0 Valnämnd 1 8 9 1 15 15 0 Överförmyndare 1 228 1 528 1 495-33 2 369 2 369 0 Revision 489 323 534 211 841 841 0 KS 1 199 1 373 1 136-237 1 907 2 107-200 Ksau 33 66 44-23 73 73 0 Sb utskott 57 66 91 25 152 152 0 Skolpeng 108 743 112 594 112 520-74 168 772 168 772 0 Omsorgspeng 80 190 81 374 82 741 1 367 124 108 122 728 1 380 HVB-peng -6 182-1 852-3 322-1 470-3 500-1 457-2 043 KLK 25 640 27 929 27 346-583 41 618 41 618 0 Kostenheten -54 1 351-266 -1 617 280 980-700 Räddningstjänst 6 332 6 490 6 420-70 9 629 9 629 0 Gymnasieverksamhet 41 782 44 075 44 359 284 66 533 66 533 0 Miljöverksamhet 1 080 1 078 1 161 83 1 741 1 741 0 Samhällsbyggnad exkl VA 15 321 15 038 17 166 2 128 26 134 25 334 800 Fastighetsenheten -1 411-781 64 844 376 376 0 VA 0 0-124 -124-0 0 KS anslag för oförutsedda utgifter 1591,3 2387 2387 0 Summa KS 272 729 288 802 290 927 534 440 210 440 973-763 FN 319 363 404 41 677 677 0 Gy utskott 34 29 92 63 152 152 0 Stöd och lärande 37 193 39 943 31 717-8 226 51 100 54 600-3 500 Barn och utbildning 36 174 44 689 44 419-270 68 149 69 149-1 000 Summa FN 73 720 85 024 76 633-8 392 120 078 124 578-4 500 VoN 252 235 205-30 345 345 0 Vård och omsorg 55 572 63 197 63 693 496 93 261 93 950-689 Summa VON 55 824 63 432 63 898 466 93 606 94 295-689 KoF Nämnd 115 154 130-25 216 216 0 Kultur och fritid 22 128 23 697 25 275 1 578 37 255 37 255 0 Summa KFN 22 243 23 851 25 405 1 554 37 471 37 471 0 Totalt 427 014 463 679 459 613-5 658 695 724 701 676-5 952 4 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Noter Mnkr Kommunen Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Verksamhetens intäkter Driftsredovisningens intäkter 294,2 454,4 286,2 avgår interna intäkter -163,5-248,2-161,6 Realisationsvinst 0,1 0,5 0 Summa verksamhetens intäkter 130,8 206,7 124,6 Verksamhetens kostnader Driftsredovisningens kostnader -695,9-1076,8-720,5 avgår interna kostnader 163,6 248,2 161,6 årets individuella pensionskostnad inkl löneskatt -10,5-16,0-11,6 Summa verksamhetens kostnader -542,8-844,6-570,5 Avskrivningar Byggnader och tekniska anläggningar -15,6-23,4-18,0 Maskiner och inventarier -2,8-4,3-3,6 Summa avskrivningar -18,4-27,8-21,7 Skatteintäkter Kommunalskatt 318,1 477,1 335,7 Slutavräkning föregående år -0,3 0,5 0,7 Preliminär prognos slutavräkning innevarande år -2,6-2,7-3,5 Summa skatteintäkter 315,2 474,9 333,0 Generella statsbidrag och utjämningar Inkomstutjämningsbidrag 118,4 177,5 120,9 Kommunal fastighetsavgift 17,8 26,9 18,6 Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 Regleringsavgift -0,2-0,4-0,1 Kostnadsutjämningsbidrag 2,4 3,6 5,2 Kostnadsutjämningsavgift 0,0 0,0 0,0 Avgift till LSS-utjämning -8,2-12,3-4,4 Generella bidrag från staten med anledning av flyktningsituationen 7,9 11,9 4,7 Summa generella stadsbidrag och utjämningar 138,1 207,2 144,8 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 5
Not 6 Not 7 Not 8 Not 9 Finansiella intäkter Ränteintäkter 0,1 0,2 0,2 Aktieutdelning 0,7 0,7 1,2 Övriga finansiella intäkter 1,1 2,0 3,2 Summa finansiella intäkter 1,9 2,9 4,6 Finansiella kostnader Räntekostnader -0,7-0,9-0,7 Övriga finansiella kostnader -0,2-0,4-0,2 Summa finansiella kostnader -0,9-1,4-0,9 Justering för övrigt ej likviditetspåverkande poster Värdeförändring aktier depå 0,0 0,0 0,0 Omklassificering tillgång 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster 1,3 0,0 0,0 Summa justering för övrigt ej likviditetspåverkande poster 1,3 0,0 0,0 Förändringar av övriga långsfristiga skulder Investeringsbidrag -0,1-0,3-0,5 VA-anslutningsavgifter 1,1 1,8 1,4 VA fond 0,0 2,9 0,0 VA årets resultat 3,0 0,0-1,7 Övriga långfristiga skulder 1,2 1,2 0,0 Summa förändringar av övriga långfristiga skulder 5,2 5,7-0,8 6 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående ackumulerat anskaffningsvärde 759,5 759,5 827,7 Årets anskaffningar 46,4 72,3 31,9 Årets försäljningar 0,0 0,0 0,0 Överföring från eller till annat slag av tillgång 0,0 0,0 0,0 Omklassificering 0,0 0,0 0,0 Årets utrangeringar -2,7-3,1 0,0 Övriga förändringar 0,0-1,0 0,0 ackumulerat anskaffningsvärde 803,2 827,7 859,6 Ingående ackumulerade avskrivningar -304,1-304,2-326,4 Årets avskrivningar -15,7-23,5-18,1 Årets nedskrivning 1,1 0,0 0,0 Årets utrangeringar 0,0 1,5 0,0 Övriga förändringar -0,2-0,2 0,0 ackumulerade avskrivningar -318,9-326,4-344,5 Bokfört värde 484,3 501,3 515,1 varav Markreserv 11,0 10,9 11,0 Verksamhetsfastigheter 213,8 206,6 219,0 Fastigheter för affärsverksamhet 136,7 139,0 208,0 Publika fastigheter 69,3 71,5 71,2 Fastigheter för annan verksamhet 1,5 2,7 2,6 Pågående arbete 52,1 70,7 3,3 Not 11 Maskiner och inventarier Ingående ackumulerat anskaffningsvärde 66,0 66,0 74,5 Årets anskaffningar 2,9 8,4 4,9 Årets försäljningar 0,0 0,0 0 ackumulerat anskaffningsvärde 69,0 74,5 79,4 Ingående ackumulerade avskrivningar -47,2-47,2-51,5 Årets avskrivningar -2,7-4,3-3,4 Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 Årets utrangeringar 0,0 0,0 0,0 ackumulerade avskrivningar -49,9-51,5-54,9 Bokfört värde 19,1 23,0 24,5 varav Maskiner 1,2 1,9 1,7 Inventarier 10,8 11,2 12,2 Speciella anläggningar 2,6 3,2 3,7 Bilar 2,4 4,7 4,3 Förbättringsutg på fastighet ej ägda av kommunen 1,1 1,0 0,9 Konst 0,8 0,8 0,8 Övriga inventarier 0,3 0,2 0,9 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 7
Not 12 Aktier, andelar och andra långfristiga fordringar Aktier i koncernföretag antal á nominellt värde Österlenhem AB 2 000 á 1 000 2,0 2,0 2,0 Tomelilla Industri AB 5 250 á 1 000 5,2 5,2 5,2 ÖKRAB 4 500 á 100 0,5 0,5 0,5 7,7 7,7 7,7 Övriga aktier och andelar Kommuninvest 8,8 8,8 8,8 Kommunassurans Syd Försäkrings AB 0,6 0,6 0,6 Sysav 4,0 4,0 4,0 Biogas Ystad Österlen ek för 1,0 1,0 1,0 14,4 14,4 14,4 Långfristiga fordringar Kommuninvest förlagslån 2,2 2,2 2,2 Fordran övriga organisationer 0,5 0,5 0,5 2,7 2,7 2,7 Summa Aktier, andelar och andra långfristiga fordringar 24,7 24,7 24,7 Not 13 Förråd med mera Exploateringsfastigheter Exploateringsfastigheters ingående värde 7,9 7,9 5,1 Åretsutgifter 0,3 0,3 0,1 Uttag bokfört värde -1,2-3,1-2,0 Omklassificering/omvärdering 0,0 0,0 0,0 Summa exploateringsfastigheter 7,0 5,1 3,2 Not 14 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8,3 6,4 5,7 Mervärdesskatt 5,7 11,2 3,3 Upplupna skatteintäkter 15,7 19,6 19,4 Övriga kortfristiga fordringar 55,7 33,3 22,1 Interimsfordringar 16,3 19,9 24,3 Summa kortfristiga fordringar 101,6 90,4 74,8 Not 15 Kortfristiga placeringar Placering avseende pensionsmedel Aktier och andelar anskaffningsvärde 36,5 36,7 39,4 Likvida medel 0,0 0,5 1,0 Summa kortfristiga placeringar 36,5 37,2 40,4 Marknadsvärde på placeringen 40,5 43,6 44,3 8 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Not 16 Kassa och bank Plusgiro 6,1 0,0 0 Plusgiro VA 0,1 0,0 0 Bankkonto 60,4 63,3 72,2 Bankkonto VA 5,0 14,6 4,0 Summa kassa och bank 71,6 77,9 76,3 Not 17 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd räkning 347,4 347,4 365,4 Årets resultat 23,8 18,0 13,9 eget kapital 371,1 365,4 379,4 varav till resultatutjämningsreserven 16,5 16,5 16,5 Not 18 Avsatt till pensioner Ingående avsättning 5,6 5,6 6,3 Förändring pensionsskuld 0,0 0,6 0,0 Förändring löneskatt 0,0 0,2 0,0 Summa avsatt till pensioner 5,6 6,3 6,3 Not 19 Långfristiga skulder VA-anslutningsavgifter 11,0 11,7 13,1 Investeringsbidrag 18,2 18,1 17,6 Långfristiga lån 190,0 190,0 190,0 VA resultatfond 2,3 5,2 5,2 VA årets resultat 3,0 0,0-1,7 Övriga långfristiga skulder 1,2 1,2 1,2 Summa långfristiga skulder 225,7 226,3 225,4 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 9
Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 33,0 72,6 26,3 Förutbetalda skatteintäkter / preliminärskatt 0,0 2,7 5,4 Mervärdesskatt 1,0 1,3 1,2 Personalens källskatt 6,2 6,2 6,6 Upplupna löner och semesterlön 19,4 20,9 19,6 Upplupna sociala avgifter 7,6 8,7 9,0 Upplupna sociala avgifter på upplupen lön och semesterlön 7,5 6,6 6,6 Upplupna pensionsskuld individuell del 8,6 12,8 9,4 Beräknad löneskatt på pensionskostnader 3,3 3,4 4,0 Upplupna räntekostnader 0,7 0,4 0,9 Förutbetalda hyresintäkter 1,0 0,8 1,0 Projektmedel 7,6 6,6 9,0 Statsbidrag 10,3 7,6 10,9 Övriga interimsskulder 36,2 9,3 37,3 Övriga kortfristiga skulder 0,0 1,7 0,7 Summa kortfristiga skulder 142,4 161,8 147,9 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte upptagits i räkningen Ansvarsförbindelse beräknad av KPA 200,2 198,0 195,9 Beräknad löneskatt 48,6 48,0 47,5 Summa pensionsförpliktelser som inte upptagits i räkningen 248,8 246,0 243,4 Not 22 Övriga ansvars- och borgensförbindelser Borgensåtagande Österlenhem AB 245,0 245,0 245,0 Tomelilla Industri AB 11,0 11,0 11,0 SÖRF 1,8 1,8 1,8 Sydskånes avfallsaktiebolag (Sysav) 1,3 1,3 1,3 Föreningar 3,4 3,4 3,4 Egnahem och småhus 0,0 0,0 0,0 Egnahem med kommunalt förlustansvar 0,2 0,2 0,2 Summa borgensåtagande 262,7 262,7 262,7 Operationella leasingavgifter avseende inventarier, maskiner och fastigheter Minimileaseavgifter med förfall inom 1 år 17,7 18,0 18,0 med förfall inom 2-5 år 60,6 62,9 62,9 med förfall senare än 5 år 29,6 18,1 18,1 Summa operationella leasingavgifter 107,9 98,9 98,9 Summa övriga ansvars och borgensförbindelser 370,6 361,6 361,6 10 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Solidarisk borgen Kommuninvest Tomelilla Kommun har en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 286 kommuner och landsting/regioner som per 2017-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Tomelilla Kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 368 097 240 516 kronor och totala tillgångar till 369 960 434 499 kronor. Tomelilla Kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 555 378 389 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 558 437 351 kronor. Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 11
VA Redovisning räkning VA-verksamhet (alla belopp i mnkr) Not VA Verksamhetens intäkter * 1 32,6 18,4 Verksamhetens kostnader * 2-20,6-13,0 Av- och nedskrivningar 3-5,1-4,9 Verksamhetens nettokostnader 6,9 0,6 Finansiella intäkter 0,0 0,0 Finansiella kostnader 4-4,0-2,3 Årets resultat 5 2,9-1,7 Återföring/avsättning till resultatfond -2,9 1,7 Årets resultat efter återföring/avsättning till resultatfond 0,0 0,0 * I VA verksamhetens resultaträkning ingår både externa och interna poster Balansräkning VA-verksamhet (alla belopp i mnkr)* VA UB UB TILLGÅNGAR Not Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 6 176,7 190,9 Maskiner och inventarier 7 0,6 0,6 Summa anläggningstillgångar 177,3 191,4 Kortfristiga fordringar 3,6 2,3 Kassa och bank 14,6 23,3 Summa omsättningstillgångar 18,2 25,6 SUMMA TILLGÅNGAR 195,5 217,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 0,0 Långfristiga skulder 186,0 210,1 Summa långfristiga skulder 8 186,0 210,1 fond (justerat för periodens resultat) 5,2 3,5 Kortfristiga skulder 4,3 3,4 Summa kortfristiga skulder 9 9,5 6,9 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 195,5 217,0 12 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Kassaflödesanalys VA-verksamheten (alla belopp i mnkr) VA DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 0,0-1,7 Avsättning till resultatfond 2,9 0,0 Justering för av- och nedskrivningar 5,1 4,9 Medel för verksamheten före förändring av rörelsekapital 8,0 3,2 Ökning(-)/Minskning(+) kortfristiga fordringar -1,9 1,3 Ökning(+)/Minskning(-) kortfristiga skulder 1,6-0,9 Kassaflöde från den löpande verksamheten 7,7 3,6 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -39,7-19,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -39,7-19,0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning(+)/Minskning(-) långfristiga skulder 41,5 24,1 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 41,5 24,1 Årets kassaflöde 9,5 8,7 Likvida medel vid årets början 5,1 14,6 Likvida medel vid årets slut 14,6 23,3 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 13
Mnkr Noter VA-verksamhet Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter före avsättning/återföring till resultatfond. VA-avgifter 31,1 18,1 Periodisering av anläggningsutgifter 0,4 0,2 Övriga intäkter 1,1 0,1 Summa verksamhetetens intäkter 32,6 18,4 Not 2 Not 3 Not 4 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -6,9-5,1 Övriga verksamhetskostnader/tjänster -13,7-7,9 Summa verksamhetens kostnader -20,6-13,0 Avskrivningar Byggnader och tekniska anläggningar -4,9-4,7 Maskiner och inventarier -0,2-0,1 Summa avskrivningar -5,1-4,9 Finansiella kostnader Kapitalkostnadsränta -4,0-2,3 Summa finansiella kostnader -4,0-2,3 14 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Mnkr Not 5 Noter VA-verksamhet Årets resultat Överuttag/underskott 2,9-1,7 Återställt erat underskott 0,0 0,0 Avsättning/återföring till resultatfond -2,9 1,7 Not 6 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående ackumulerat anskaffningsvärde 202,9 242,6 Årets anskaffningar 40,7 19,0 Övriga förändringar -1,0 0,0 ackumulerat anskaffningsvärde 242,6 261,6 Ingående ackumulerade avskrivningar -60,9-65,9 Årets avskrivningar -5,0-4,8 ackumulerade avskrivningar -65,9-70,7 Bokfört värde 176,7 190,9 Not 7 Maskiner och inventarier Ingående ackumulerat anskaffningsvärde 1,0 1,0 Årets anskaffningar 0,0 0,0 ackumulerat anskaffningsvärde 1,0 1,0 Ingående ackumulerade avskrivningar -0,3-0,4 Årets avskrivningar -0,1-0,1 ackumulerade avskrivningar -0,4-0,5 Bokfört värde 0,6 0,6 Not 8 Långfristiga skulder Lån av kommunen 174,1 196,7 Förutbetalda anläggningsavgifter 11,7 13,1 Investeringsbidrag 0,2 0,2 långfristiga skulder 186,0 210,1 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 15
Mnkr Not 9 Noter VA-verksamhet Kortfristiga skulder fond (justerat för periodens resultat) 5,2 3,5 Leverantörsskulder 3,3 1,2 Upplupna löner och semesterlöner 0,9 2,0 Övriga interimsskulder 0,1 0,2 kortfristiga skulder 9,5 6,9 16 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708
Redovisningsprinciper Kommunens bokslut och sammanställda redovisning är upprättad i enlighet med Lagen om kommunal redovisning och god redovisningssed med gällande rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR) vilket innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar ha upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Anläggningstillgångar, materiella värderas till anskaffningsvärde med tillägg för värdehöjande investeringar och med avdrag för avskrivningar samt eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inga lånekostnader. Lånekostnader redovisas enligt huvudregeln och belastar resultatet för den period de hänför sig till. En tillgång betraktas i Tomelilla Kommun som anläggningstillgång då nyttjandetiden överstiger tre år samt anskaffningsvärdet överstiger 20000 kronor. Anslutningsavgifter till Va-anläggningar tas från och med 2012 upp som en förutbetald intäkt och redovisas bland långfristiga skulder. 2011 redovisades anslutningsavgiften som kortfristig skuld. Investeringsbidrag tas från och med 2010 upp som en förutbetald intäkt och redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningstillgångens nyttjandetid. Tidigare intäktsfördes anslutningsavgifter löpande och investeringsbidragen reducerade anskaffningsvärdena. Ingen omräkning har skett av tidigare års värden med anledning av att det inte påverkar resultat och ställning i någon större omfattning. Va-verksamheten upprättar separat resultat- och räkning samt förvaltningsberättelse vid årsskiftet. Avskrivningar av materiella tillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet minskat med eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. Avskrivning görs från den tidpunkt investeringen tas i bruk. I huvudsak används följande avskrivningstider: Vatten och avloppsledningar 50 år Fastigheter 15-33 år Gator/vägar, parker och offentlig belysning 15-33 år Vatten- och avloppsverk 25 år Maskiner, fordon 5-10 år Inventarier 3-10 år Komponentavskrivningar Komponentavskrivningar tillämpas på alla nyinvesteringar från och med 2016. Vid aktivering av tillgångarna under 2016 har en bedömning gjorts om det finns skillnader i förbrukning av tillgångens betydande komponenter gällande de anskaffningar med ett värde på lägst 1 mnkr. Finns det sådana skillnader har tillgången delats upp i komponenter vilka avskrivs separat. Under 2016 har en anläggningstillgång fördelats i komponenter och två tillgångar som har aktiveras i komponenter under 2017. Rutiner och regler för komponentavskrivningar har framtagits. Genomgång av kommunens tidigare investeringar har gjorts under året för identifiering av betydande komponenter. Exploateringsverksamhet. Värdering av samtliga områden sker årligen och befarade förluster skrivs ner. Vid slutredovisning av området justeras eventuella kvarvarande vinster och förluster. Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708 17
Finansiella tillgångar som utgörs av kommunens pensionsmedelsportfölj är klassificerade som omsättningstillgång. Portföljens förvaltning regleras i av fullmäktige antaget reglemente KF 151/2010. Värderingen av portföljen har gjorts kollektivt till det lägsta av marknadsvärde och anskaffningsvärde. Fordringar på kunder skrivs av när fordran är äldre än tolv månader. Hyres-/leasingavtal. Samtliga avtal avseende hyra av fastigheter klassificeras alltid som operationella eftersom de ekonomiska fördelar och risker som förknippas med ägandet i allt väsentligt inte överförs till kommunen och utgör ett undantag från RKR 13.2. Övriga leasingavtal tecknade före 2003 samt leasingavtal med löptid om tre år eller kortare betraktas i enlighet med RKR 13.2 som operationella avtal. Jämförelsestörande post särredovisas i not till resultaträkningen. Som jämförelsestörande post betraktas poster som är sällan förekommande. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster och förluster vid fastighetsförsäljningar samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande. Kostnader för timanställda samt mer- och övertid avseende augusti men som utbetalats i september månaden därpå har periodiserats till rätt bokföringsperiod. Pensionsåtagande redovisas enligt den lagstadgade blandmodellen, vilket innebär att pension som intjänats före år 1998 inte tas upp som skuld eller avsättning, utan redovisas som ansvarsförbindelse. Utbetalningar avseende pensionsförmåner som intjänats före 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Pensionsförmåner intjänade från och med 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Den avgiftsbestämda ålderspensionen redovisas under kortfristiga skulder och utbetalning till förvaltare sker i mars året därpå. Försäkringsavgift för pensioner över 7,5 basbelopp betalas ut löpande under året. Särskilda ålderspensioner och avsättningar utöver den avgiftsbestämda ålderspensionen redovisas som avsättningar. Pensionsåtagande inkluderar även löneskatt med 24,26 procent. Beräkningen av kommunens pensionsåtagande bygger på de förutsättningar som anges i RIPS 07. Sammanställd redovisning upprättas enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Med förvärvsmetoden menas att vid förvärvstillfället förvärvat eget kapital i kommunala bolag elimineras, varefter intjänat kapital har räknas in i koncernens eget kapital. Den proportionella konsolideringen betyder att om de kommunala bolagen inte är helägda tas endast ägda andelar av räkenskapsposterna in i den sammanställda redovisningen. Koncerninterna intäkter och kostnader samt fordringar och skulder elimineras. I den sammanställda redovisningen ingår samtliga bolag där kommunen har minst 20 % inflytande samt samtliga kommunförbund som kommunen ingår i. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Kommunkoncernens medlemmar och ägandeandel framgår av organisationsschemat i förvaltningsberättelsens kapital om kommunala bolag. Sydskånska gymnasieförbundet avvecklades vid årsskiftet 2015. Från och med januari 2016 övergick huvudmannaskapet för den verksamhet som bedrevs av förbundet till Ystads kommun. Skatteintäkter, den preliminära slutavräkningen baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Skuld för semester- och ferielön som inte var uttagen den 31 december redovisas som kortfristig skuld i gällande löneläge inklusive arbetsgivaravgift för gällande år. Justering av förändring i skulden görs endast vid årsskiftet. Driftredovisning. Kostnaden för arbetsgivaravgift fördelas på verksamheten via ett procentuellt påslag på lönekostnaden. För 2017 uppgår påslaget till 38,58 procent. På anläggningstillgångarnas bokförda värde beräknas en intern räntekostnad som belastar verksamheten. För 2017 är internräntan 1,75 procent. För VA-verksamheten utgår en internränta med 1,75 procent. 18 Tomelilla kommun appendix till Delårsrapport 201708