Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering 2015-2016 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 7,9 mnkr. Den förklaras av ökade skatteintäkter på 8 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 2,9 mnkr och ett prognosticerat underskott på 3,0 mnkr på Socialförvaltningen på helåret. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 39,0 mnkr (inklusive beslut 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram avseende industrimark del av sågen 8 med 5,9 mnkr). Till detta kommer eventuellt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats. Kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om detta varför det inte finns med i denna rapport. Investeringarna per mars uppgår till 9,7 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Ekonomin inom verksamheterna följer i stort sett sina ramar. De avvikelser som syns i verksamhetsuppföljningen härrör sig bl a från periodiseringar och ännu ej interndebiterade intäkter. Två poster som avviker mycket är kostnaderna för entreprenadavtal gata/park inom samhällsbyggnadsenheten som saknas i utfallet (ca 8,3 mnkr) och kostnaderna för inköp av skoldatorer som felaktigt belastar IT-enheten inom kommunservice (ca 3,4 mnkr). Prognosen på helår är att KS håller budget.
Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen I 2014 års budget ingår en tilläggsbudget på 11 mnkr (IT-satsning, ökade lärarlöner samt annan pedagogisk omsorg). Efter mars månad 2014 uppgår förvaltningens nettokostnad till 179,9 mnkr. Det är en minskning från förra årets siffra vid samma tidpunkt då nettokostnaden uppgick till 183,3 mnkr, differensen är 3,4 mnkr. Faktura från IT-avdelningen angående IT-avgift skolmiljö 2014 på totalt 4,6 mnkr för helåret är ännu inte konterad. Den upplupna kostnaden är 1,2 mnkr för perioden jan mars 2014. Faktura på 1,0 mnkr avseende hyra lokalt har felaktigt bokförts på mars månad, hyran avser perioden april - juni 2014. Budgetramarna har ökat mellan åren från 682,1 mnkr till 683,7 mnkr och förbrukningen i procent jämfört 2013 och 2014 har minskat från 26,9% till 26,3%. Förvaltningens totala lönekostnader för perioden januari mars 2014 uppgår till 125,4 mnkr (28,0% av budget) och lönekostnaden för samma period 2013 uppgick till 127,8 mnkr (28,5% av budget), en minskning med 2,4 mnkr för perioden. Förvaltningens totala lönebudget för år 2014 uppgår till 447,6 mnkr och år 2013 uppgick lönebudgeten till 449,0 mnkr, en minskning med 1,4 mnkr. Elevresor visar i dagsläget på ett negativt resultat helår på cirka 1,0 mnkr. För helåret prognostiseras ett resultat i balans för barn- och utbildningsnämnden. Kommentarer från socialförvaltningen Utfallet för Socialförvaltningen januari - mars 2014 uppvisar lägre kostnader för perioden än budgeterat samt för samma period föregående år. Efter de första tre månaderna är enheternas resultat inom omsorgen för funktionsnedsatta positiva, dock är enheternas resultat inom äldreomsorgen för samma period negativa. Tillsammans med kommande kostnader inom individ och familjeomsorgen, till största del för placeringar, riskerar förvaltningen ett underskott. Åtgärder har påbörjats för att minska underskottet från de enskilda enheterna inom ÄO genom att träffa cheferna. Vid träffarna har man pratat igenom enheternas ackumulerade resultat, vad detta beror på och vad som behöver göras. Man kommer nu att fortsätta träffas och följa upp resultatet så att det går åt rätt håll. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö- och byggnadsnämndens resultat ligger något under budgeterat. Detta beror främst på en högre personalkostnad både för verksamheten, i form av extra personal samt högre arvoden i nämnden. Resultatet tyngs även av en säsongsvariation på intäktssidan för verksamheterna Miljö och Bygg. Prognosen för helåret beräknas hamna på budgeterad nivå. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (februari 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 8 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år. Beslut kommer förmodligen att fattas inom en snar framtid som 2 (9)
innebär att under 2014 kommer inte några AFA-pengar att utbetalas, utan först 2015. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2011-2014 Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Bilaga 6 Nettokostnader 2011-2014 Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter mars månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +7,9 mnkr i förhållande till budget. Det prognosticerade resultatet för året är efter mars månad 31,3 mnkr. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport mars 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos mars 2013 mars 2014 2014 årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -183,3-179,9-683,7-683,7 0,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -70,1-77,4-308,4-308,4 0,0 Reavinster tomtförsäljning 11,5 2,9 0 2,9 2,9 Miljö- och byggnadsnämnd -2,2-3,2-10,5-10,5 0,0 Revision 0,0 0,0-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -181,1-180,0-758,6-761,6-3,0 Överförmyndare -0,8-0,9-2,8-2,8 0,0 Summa nämnder -426,1-438,6-1 765,7-1 765,8-0,1 Justering för externredovisning: 13,6 0,2-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -412,5-438,5-1 785,9-1 786,0-0,1 Avskrivningar -4,7-4,5-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -417,2-442,9-1 807,1-1 807,2-0,1 Skatteintäkter och statsbidrag 442,7 456,2 1 815,5 1 823,5 8,0 Finansiella intäkter 19,7 6,5 17,6 17,6 0,0 Finansiella kostnader -12,6-0,1-2,6-2,6 0,0 AFA-återbäring 0 0 0,0 0,0 0,0 Resultat 32,6 19,7 23,4 31,3 7,9 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -11,5-2,9 0,0-2,9-2,9 Resultat mot balanskrav 21,2 16,8 23,4 28,4 5,0 4 (9)
Mnkr bruttoinv. jan-mars 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. Bilaga 2 totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 3,0 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 0,9 4,0 0,1 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 0,2 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,9 4,0 4,5 3,2 nettoinv. jan-mars 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,0 1,0 0,0 2,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,0 1,5 0,8 2,0 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 - - DIDRIKSLUND 1,3 0,0 0,0 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,0 0,0 6,5 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,0 1,5 0,0 0,4 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,0 2,0 - - ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,0 2,0 - - FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 - - SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,0 1,0 - - DAGVATTENÅTGÄRDER 0,0 1,0 - - GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 - - VITUDDEN 0,0 3,5 - - HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 - - GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 0,0 0,0 2,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 0,1 0,1 1,5 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 0,0 - - INDUSTRIMARK, DEL AV SÅGEN 8 1) 5,6 5,6 ÖVRIGT 0,4 0,0 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 7,4 23,7 - - MINDRE INVESTERINGAR 0,0 3,0 - - RÄDDNINGSTJÄNST INVESTERINGSRAM 1,1 6,5 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 0,3 1,8 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 1,4 11,3 - - SUMMA SKATTEFIN. INVESTERINGAR 8,8 35,0 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 9,7 39,0 - - 1) KF 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram Bilaga 3 5 (9)
Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter mars månad 28,4 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos 2014 2013 2012 2011 2010 Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 31,3 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -2,9-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 28,4 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos mars 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB (med dotterbolag) 54,4 53,4-1,0 Västervik Resort AB 1,6 1,6 0 Västervik Biogas AB 0,5 0,5 0 Budgetavvikelsen beror på att investeringen i krossanläggningen på Målserum är försenad vilket medför merkostnader. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2011-2014 Ackumulerat resultat mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 19,7-12,9 april -50,2-26,7 2,0 maj -66,5-32,7 15,9 juni -72,4-31,3 30,9 juli -37,7 25,4 89,0 aug -11,5 37,1 90,7 sep -30,3 33,2 101,6 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Löner per månad mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 134 138,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 129,9 1,3 april 138,8 137,7 139,1 maj 140,5 137,6 129,4 juni 128,5 123,2 120,9 juli 92,4 83,2 84,9 aug 137,6 142,8 132,6 sep 144,3 117,3 123,7 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148,3 154 141,6 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2011-2014 Nettokostnader mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 150,0 4,9 april 155,7 149,7 155,0 maj 158,9 150,8 140,2 juni 148,7 142,1 139,1 juli 109,2 90,2 96,3 aug 124,3 127,1 132,2 sep 163,9 143,7 147,3 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 9 (9)