Tjänsteutlåtande Utfärdat 2016-10-28 Diarienummer 1338/16 Stadsutveckling Christina Bertilson Telefon 031-368 02 14 E-post: christina.bertilson@stadshuset.goteborg.se Förslag till va-taxa 2017 Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige Kretslopp och vattennämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för vatjänster år 2017 fastställs. Sammanfattning För att beslut ska kunna fattas i ärende Förslag till va-taxa 2017 förutsätts att beslut först har fattats om ärende Förslag till ny utformning av va-taxa och Allmänna bestämmelser för brukandet av den allmänna va-anläggningen (ABVA) från och med 2017. Enligt kretslopp och vattennämndens reglemente ska kommunfullmäktige fastställa va-taxan. Förslag till nya föreskrifter för va-taxa och ABVA grundar sig på en bättre överensstämmelse mot vattentjänstlagen och påverkar ekonomiskt främst de kunder som i dag har dagvattentjänst. Endast de brukare som har dagvattentjänst ska betala för denna tjänst. I dagsläget är samtliga brukare med och betalar för dagvattentjänsten. Kretslopp och vattennämnden föreslår att intäkterna från taxan för brukningsavgifter sänks med 4 procent. Det överensstämmer med kommunfullmäktiges beslut i budget 2017. Sänkta intäkter är en tillfällig händelse, införandet av nya redovisningsprinciper avseende komponentavskrivning samt sänkt internränta har medfört tillfälligt lägre kostnader. I likhet med år 2016 föreslås en differentierad förändringar av taxan. Beräkningar visar ungefärliga förändringar, för en normalvilla med dagvatten en höjning med 1 procent och utan dagvatten en sänkning med 23 procent. För ett flerfamiljshus med dagvatten en sänkning om 7 procent och utan dagvatten en sänkning med 19 procent. Att uppnå full kostnadstäckning i exploateringar över tid är en utmaning för nämnden som föreslår en större höjning av anläggningsavgiften jämfört med tidigare år höjningar, förutom för villor (typhus A), eftersom tidigare års höjningar inte har gett tillräcklig effekt. För en normalvilla med dagvatten cirka 3 procent och för ett flerfamiljshus med dagvatten cirka 15 procent. Stadsledningskontoret tillstyrker nämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år 2017. Ärendet kräver godkännande i kommunfullmäktige senast 2016-12-08 för att kretslopp och vattennämnden ska ha möjlighet att debitera föreslagna avgifter från och med år 2017. 1(12)
Ekonomiska konsekvenser Förslaget till va-taxa 2017 baseras på förslaget till nya föreskrifter för va-taxa och ABVA. I likhet med år 2016 föreslås differentierade förändringar av taxan. Nämnden föreslår att intäkterna för brukningsavgifter sänks med 4 procent, vilket innebär en sänkning med 38 mkr. Införandet av nya redovisningsprinciper och sänkt internränta har inneburit att nämndens kostnader beräknas bli tillfälligt lägre, vilket är en bidragande orsak till en tillfällig sänkning av intäkterna. Då planerade förändringar avseende nya redovisningsprinciper samt nya taxeföreskrifter har börjat tillämpas och effekterna av förändringarna framgår, finns en säkrare grund för en ny bedömning om behovet av intäktsförändringar för kommande år, dvs en ny riktning på banan för kommande intäktsförändringar. Nämndens förslag till förändrad brukningsavgift innebär att normalvillan med dagvattenanslutning beräknas få en höjning med 1 procent och saknas dagvattenanslutning beräknas en sänkning med 23 procent. För flerfamiljshuset om 15 lägenheter och med dagvattenanslutning beräknas en sänkt avgift med 7 procent och saknas dagvattenanslutning beräknas en sänkt avgift med 19 procent. Baserat på förslag till dagvattenavgift för förvaltare av allmän platsmark beräknas att park och naturnämnden får en högre avgift om drygt 2 mkr och trafiknämnden beräknas få en högre avgift om drygt 200 tkr, vid jämförelse mot vad som debiterades år 2016. Stadsledningskontoret planerar att återkomma med ärendet samt ekonomiska konsekvenser i nästa kompletteringsbudget. Att uppnå full kostnadstäckning i exploateringar över tid är en utmaning för nämnden som föreslår en större höjning av anläggningsavgiften jämfört med tidigare år höjningar, förutom för villor (typhus A), eftersom tidigare års höjningar inte har gett tillräcklig effekt. För en normalvilla med dagvatten beräknas en höjd avgift om 3 procent och för ett flerfamiljshus med dagvatten beräknas en höjd avgift om 15 procent. Investeringsutgifter samt inkomster från anläggningstaxan periodiseras över 50 år. Barnperspektivet Göteborgs stad säkerställer ett väl underhållet va-infrastruktursystem som kan överlämnas till kommande generationer. Jämställdhetsperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Mångfaldsperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Miljöperspektivet Inom Göteborg utförs investeringar på dricksvattenverken, både i kapacitetshöjande syfte men även för att minska riskerna för vattenburen smitta. Investeringar på ledningsnätet pågår kontinuerligt för att öka möjligheterna till en mer effektiv avloppsavledning. Likaså utförs investeringar på Gryaab ABs avloppsreningsverk i syfte att säkerställa en god avloppsrening samt övriga miljöeffekter som uppstår i samband med rening av avloppsvattnet. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(12)
Omvärldsperspektivet I beslutsmaterialet från kretslopp och vattennämnden (bilaga 1, diagram 1 10) presenteras jämförelsematerial baserat på statistik från Svenskt Vatten. Materialet visar jämförelser av brukningsavgift och anläggningsavgift för år 2016 mellan landets kommuner med fler än 100 000 invånare, jämförelser mellan landets samtliga kommuner samt avgiftsrelationen mellan hushåll och lägenhet. Föreslagna avgifter för år 2017 är alltså inte beaktade. Sammanfattningsvis framgår att Göteborgs brukningsavgift i relation till andra kommuner i Sverige placerar sig på den lägre delen vid jämförelse med alla andra kommuner. Vid jämförelse gentemot större kommuner med fler än 100 000 invånare så ligger avgiften något över medel för flerbostadshus men är en av de dyrare för småhus. Nämnden konstaterar att om föreslagen förändring av avgifterna för år 2017 genomförs, så kommer tabellerna att se annorlunda ut nästa år. Förmodligen har Göteborg glidit något till vänster i relation till andra kommuner, dvs har en lägre avgift, vilket även beror på hur de andra kommunerna förändrar sina avgifter för år 2017. Göteborgs anläggningsavgift i relation till andra kommuner ligger högt till vid jämförelse av småhus, vid jämförelse gentemot kommuner med fler än 100 000 invånare ligger Göteborg i topp vad gäller småhus. Vid jämförelse av anläggningsavgifterna för flerfamiljshus ligger Göteborgs avgifter mer kring medel, både vid jämförelse mot andra kommuner och gentemot kommuner med fler än 100 000 invånare. Med tanke på föreslagen höjning av anläggningsavgifterna för flerfamiljshus bör Göteborg ha glidit något till höger i relation till andra kommuner nästa år, dvs ha en högre avgift, vilket även beror på hur de andra kommunerna förändrar sina avgifter för år 2017. Enligt underhandsinformation från förvaltningen är det svårt att göra jämförelser av taxan mellan olika kommuner. Olika kommuner kan ha olika förutsättningar som till exempel topografi, kommunstorlek och befolkningstäthet. Sammanfattningsvis ger bilagda diagram en indikation på Göteborgs taxenivåer i förhållande till övriga kommuner i landet. Bilaga 1 PU kretslopp och vattennämnden 25 oktober 2016 Bilaga 2 TU kretslopp och vattennämnden 10 oktober 2016 Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 3(12)
Ärendet Enligt kretslopp och vattennämndens reglemente ska kommunfullmäktige fastställa vataxan vilket brukar ske under hösten året innan själva taxan ska börja tillämpas. Enligt nämndens reglemente ska nämnden ta fram förslag på va-taxa inför beslut i kommunfullmäktige. Kretslopp och vattennämnden beslutade 2016-10-25 att översända nämndens beslut om Förslag till VA-taxa 2017 för fastställande i kommunfullmäktige. Ärendet kräver godkännande i kommunfullmäktige senast 2016-12-08 för att kretslopp och vattennämnden ska ha möjlighet att debitera föreslagna taxor från och med år 2017. För att beslut ska kunna fattas i detta ärende d-nr 1338/16 Förslag till va-taxa 2017 förutsätter att beslut först har fattats om ärende d-nr 1356/16 Förslag till ny utformning av va-taxa och ABVA från och med 2017. Under förutsättning att förslaget till ny utformning av va-taxa tillstyrks, så kan därefter förslaget till va-taxa för år 2017 tillstyrkas. Bakgrund De abonnenter som är anslutna till det allmänna va-systemet och nyttjar kommunens vatjänster utgör va-kollektivet. Enligt Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster ska vaavgiften täcka va-verksamhetens nödvändiga kostnader. Enligt det generella ägardirektivet för delägda bolag (Grefab AB, Gryaab AB samt Renova AB) ska samråd ske med ägarkommunerna innan respektive styrelse fastställer avgiften, som är en del av de kostnader som taxan ska finansiera. Hanteringsordningen för va-taxan är att kommunfullmäktige i sin budget fastställer nivån för förändring av intäktsutrymmet. Underlaget till kommunfullmäktiges budget 2017 utgörs av material från stadsledningskontoret som arbetats fram under januari 2016. Det väsentligaste underlaget har för stadsledningskontoret utgjorts av Va-kostnader 2026 som gör det möjligt att relatera det årliga va-taxebeslutet för brukningstaxan till ett långsiktigt underlag. Budget för år 2017 beslutades av kommunfullmäktige 2016-06-16 och anger att för va-verksamheten ska den samlade finansieringen via taxorna minska med minst 4,0 procent. Utifrån kommunfullmäktiges budgetbeslut ska nämnden föreslå en detaljerad va-taxa som därefter beslutas av kommunfullmäktige, vilket brukar ske under hösten året innan själva taxan ska börja tillämpas. Dagvatten I maj 2014 (d-nr 0758/14) fick kretslopp och vattennämnden ett uppdrag av kommunstyrelsen om att påbörja en översyn och arbeta fram ett underlag för ställningstagande till förändring av taxekonstruktion samt Allmänna Bestämmelser för brukande av Göteborgs Stads allmänna VA-anläggning (ABVA) avseende dagvatten. Nämndens förslag till inriktning för förändrad va-taxa och ABVA avseende dagvatten har grundats på en bättre överensstämmelse gentemot lagen om allmänna vattentjänster då kundens nytta av en viss tjänst ska vara i fokus när avgifterna utformas, samt att dagvattentjänsten synliggörs när alla betalar för de tjänster de nyttjar. Fastigheter som själva omhändertar sitt dagvatten ska inte debiteras avgift för dagvatten. Under våren 2015 meddelades en dom från Statens va-nämnd, rörande nämndens tvist med Trafikverket om dagvattenavgift för allmänna gator. Statens va-nämnd konstaterade att nämndens nuvarande utformning av avgifter för förvaltare av allmän plats inte är tillåten. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 4(12)
Nämnden har 2016-10-25 beslutat att hemställa till kommunfullmäktige om förslag till ny utformning av va-taxa och ABVA från och med 2017, d-nr 1356/16 Förslag till ny utformning av va-taxa och ABVA från och med 2017. Förslaget till ny utformning av va-taxa innebär främst att avgiftsuttaget omfördelas mellan olika brukargrupper, det innebär ingen ändring av nämndens intäkter. De viktigaste förändringarna i föreskrifter för VA-taxa (brukningsavgift): - en ny modell för dagvattenavgift för förvaltare av allmän plats - dagens avloppsavgift delas upp i en spillvattenavgift och en dagvattenavgift Nya redovisningsprinciper I bedömning av taxa för år 2017 ingick förändringar avseende nya redovisningsprinciper för investeringar. Införandet av komponentavskrivning till följd av nya redovisningsrekommendationer medför att delar av åtgärder för planerat underhåll inte kommer att belasta verksamheten som en driftskostnad, utan istället spridas ut över en längre tidsperiod i form av kapitaltjänstkostnader (ränta och avskrivning). Avskrivningstiden kommer även sannolikt att förändras för vissa befintliga anläggningsdelar. En konsekvens bli att intäktsbehovet minskar från år 2017 vilket i sin tur tillfälligt beror på en tillfälligt lägre kostnader. Kostnaderna övergår till att utgöra anläggningstillgång, vilket innebär att de lägre kostnaderna år 2017 i stället kommer att återkomma kommande år i form av kapitaltjänstkostnader. Brukningstaxa 2017 underlag Va-kostnader 2026 I enlighet med den process för fastställande av va-taxan som kommunstyrelsen tog beslut om i april 2010, gör förvaltningen för kretslopp och vatten i samverkan med Gryaab AB en årlig bedömning av den långsiktiga planeringen samt utvecklingen av investeringar och nettokostnader för den samlade va-verksamheten och dess genomslag på utvecklingen av va-taxans intäktsutrymme. Ambitionen har varit att eftersträva en jämnare utveckling av intäktsutrymmet för va-verksamheten som långsiktigt säkerställer dess finansiering. Tanken med en jämn utveckling över tid är att det egna kapitalet hos kretslopp och vattennämndens va-verksamhet på kort sikt får utgöra en regulator. Alternativet som medför att det egna kapitalet hålls oförändrat, innebär att utrymmet fluktuerar. Ur ett medborgarperspektiv är det viktigt med en jämn och trovärdig förändring av va-taxan. Bedömningen inför år 2017 kallas Va-kostnader 2026. Förvaltningen för kretslopp och vatten samt Gryaab AB har tillsammans redovisat de investeringar som planeras för va-verksamheten fram till år 2026 samt utvecklingen av underhålls- och förnyelsekostnader. Va-kostnader 2026 visar vilket årligt intäktsutrymme fram till år 2026 som är rimligt för att möta bedömda driftskostnader, planerat underhåll samt kapitaltjänstkostnader. Det årliga utrymmet är att se som en riktlinje om vilken årlig nivåförändringar som är att vänta fram till år 2026. Det innebär en uppskattning cirka 10 år framåt i tiden, där antaganden avseende de närmast kommande åren är mer säkra. Införandet av nya redovisningsprinciper från år 2017 tillsammans med sänkt internränta medför att kostnaderna tillfälligt har blivit lägre. Det gör att tidigare års bedömningar om kommande års intäktsförändringar har ändrat riktning. För år 2017 föreslås att nämndens intäktsutrymme för brukningstaxan sänks med 4 procent. Kretslopp och vattennämndens förslag till va-taxa 2017 Det finns två slags va-taxor, dels en brukningstaxa och dels en anläggningstaxa. Brukningstaxan erläggs av abonnenter anslutna till va-systemet, den består av en fast Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 5(12)
och en rörlig del. Anläggningstaxan är en engångsavgift som faktureras vid anslutning av fastigheter eller ytor. De förändringar som föreslagits för va-taxan samt ABVA (separat ärende) har inarbetats i förslag till va-taxa 2017. Brukningsavgift och anläggningsavgift har beräknats enligt Svenskt Vattens modell för schabloner för olika brukare. Typhus A är en normalvilla och typhus B är ett flerfamiljshus med 15 lägenheter. Brukningsavgift 2017 Kretslopp och vattennämnden föreslår att intäkterna från taxan för brukningsavgifter sänks med 4 procent. Det överensstämmer med kommunfullmäktiges beslut i budget 2017. Ändrade redovisningsprinciper från år 2017 tillsammans med kommunfullmäktiges beslut att sänka internräntan för år 2017 från 2,5 procent till 1,75 procent innebär att nämndens kostnader beräknas bli väsentligt lägre och är de huvudsakliga orsakerna till det sänkta utrymmet för år 2017. Belopp i mkr Budget 2016 Prognos 2016 per augusti (UR2) Budgeterad taxeintäkt 2017 Brukningstaxa 853 849 815 Budgeterad taxeintäkt för år 2017 har baserats på augusti-prognos för år 2016. De förändringar som nämnden redogör för i sin handling vid jämförelse med förutsättningarna för kommunfullmäktiges budgetbeslut kan i huvudsak hänföras till sänkt ränta samt effekter av ändrade redovisningsprinciper. Nämnden gör inga förändringar av själva va-verksamheten. Kostnaderna för planerat underhåll (som utgör investering 2017) ligger kvar på den nivå som tagits fram i den långsiktiga förnyelseplaneringen och påverkas inte av sänkt intäktsutrymme för år 2017. Antagandet om försåld mängd dricksvatten i Göteborg om 43,55 Mm3 bedöms fortfarande vara aktuellt. Kretslopp och vattennämnden har i sin handling beskrivit effekterna av de föreslagna förändringarna för va-taxas brukningsavgift. Beloppen är inklusive mervärdeskatt. Brukningsavgiften består av en fast och en rörlig del. Normalvillan med dagvatten beräknas få en höjning med 71 kronor (cirka 1 procent) medan normalvillan utan dagvatten beräknas få en sänkning med 1 329 kronor (cirka 23 procent). För flerfamiljshuset med dagvatten innebär det att avgiften beräknas sänkas med 3 570 kr (cirka 7 procent) vilket blir 238 kr per lägenhetshushåll. Flerfamiljshuset utan dagvatten beräknas få en sänkt avgift med 9 170 kr (cirka 19 procent) vilket blir 611 kr per lägenhetshushåll. I dag betalar boende som har tillgång till kommunal dagvattenanslutning samma avloppsavgift som de som bor i områden där man själv tar hand om sitt dagvatten. I förslaget ska bara de som har anslutningspunkt för dagvatten betala brukningsavgift för den tjänsten, i enlighet med vattentjänstlagen. Eftersom det är mycket färre dagvattenkunder än spillvattenkunder att fördela kostnaderna på, så blir dagvattenavgiften en relativt stor del av dagvattenkundens totala avgift. I Göteborg finns många områden där det saknas allmänna dagvattenanläggningar och fastigheterna själva ansvarar för att omhänderta sitt dagvatten. Det sker genom till exempel stenkistor i tomtmark eller avleds via vägföreningens dike. I dag baseras avloppsavgiften på vattenmätarens storlek. Det innebär att de kunder som i dag har en stor dricksvattenförbrukning betalar en hög avloppsavgift. I förslaget till ny avgift där avloppsavgiften delas upp i spillvatten och dagvatten, baseras brukningstaxans fasta avgift för vatten och spillvatten efter vattenmätaren storlek, medan fast Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 6(12)
avgift för dagvatten baseras på servisledningens dimension (hur mycket dagvatten en fastighet har möjlighet att leda ut till den allmänna ledningen i gatan). Det innebär att det är nya kundgrupper som kommer att betala en större del av dagvattnet. Sedan år 2015 har differentierade höjningar gjorts av brukningsavgiftens olika delar vilket föreslås även för år 2017. Bakgrunden är nämndens vilja att kompensera småhus/villa som inte kan nyttja hela den kapacitet som vattenmätaren har och därför inte ska betala samma avgift som en övrig fastighet. Brukningstaxans fasta avgift för vatten och spillvatten sätts efter vattenmätarens storlek, den fasta avgiften för dagvatten föreslås baseras på servisledningens dimension. Den minsta mätaren har ett lågt pris för småhuskunder och ett högre pris för övrig fastighet eftersom ett villahushåll inte kan nyttja den kapacitet som mätaren har och det därför inte är rimligt att man betalar samma avgift. Dagvattenavgift för allmän plats Nämnden har sedan år 2009 debiterat förvaltare av allmän plats (Trafikverket och trafiknämnden) en brukningsavgift för dagvatten. Nämndens nuvarande utformning av avgiften, en indelning i två avgiftsklasser baserat på trafikbelastning, har underkänts av dom i Statens va-nämnd. Trafikverket och trafiknämnden har därför under 2015 och 2016 betalat den lägre avgiften. De ekonomiska effekterna av förslaget till ny avgiftsmodell innebär en omfördelning av avgift mellan olika grupper av brukare, för nämnden innebär förslaget ingen förändring av intäkterna totalt. Park- och naturnämnden föreslås få en helt ny avgift om drygt 2 mkr från och med år 2017. Både Trafikverket och trafiknämnden får en högre avgift år 2017 jämfört med den avgift som debiterades år 2016, för trafikkontoret en högre avgift om drygt 200 tkr. Under förutsättning att nämndens förslag till va-taxa 2017 tillstyrks av kommunfullmäktige så kommer Stadsledningskontoret att återkomma med ärendet samt ekonomiska konsekvenser i nästa kompletteringsbudget. Anläggningsavgift 2017 Utredningen Va-kostnader 2026 omfattar inte anläggningstaxan. Kommunfullmäktiges budgetbeslut kommenterar inte anläggningstaxan specifikt. Anläggningsavgiften är en engångsavgift som fastighetsägaren betalar när en fastighet ansluts för första gången till det allmänna va-systemet. Avgiften ska spegla fastighetens nytta av va-anslutningen samt ska bidrag till kostnaderna för att bygga ut det lokala valedningsnätet. En investering för byggnation av va-anläggning för anslutning av fastigheter ska motsvara inkomsten från anläggningstaxan sett över en tidsperiod. En investering kan ske under ett eller flera år, anslutning av fastigheter kan dröja flera år efter investeringen. Investeringsutgifter för utbyggnad av va-ledningar periodiseras i 50 år, sedan år 2012 periodiseras även inkomsten från anläggningstaxan över 50 år. Enligt underhandskontakt med förvaltningen beräknas de kommande årliga inkomsterna från anläggningsavgiften att öka beroende på volym och utgöra cirka 80 100 mkr, påverkan på resultatet beräknas bli cirka 1,2 mkr 1,8 mkr per år. Kostnadstäckningen de senaste fem åren för samtliga exploateringsinvesteringar och anläggningsintäkter har genomsnittligt varit cirka 60 procent. För enskilda projekt kan kostnadstäckningen vara avsevärt lägre eller över 100 procent, i huvudsak beroende på i vilken omfattning förvaltningen behöver bygga nya ledningsnät alternativt att ledningar redan finns. Om kostnadstäckningen inte är 100 procent, står intäkterna från brukningsavgifter för den resterande delen. Att uppnå full kostnadstäckning i exploateringar över tid är en utmaning som nämnden lyft fram i sitt mål- och inriktningsdokument för 2017, Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 7(12)
i likhet med tidigare år. Nämnden föreslår därför en större höjning än tidigare år, förutom för villor (typhus A), eftersom de tidigare höjningarna inte har gett tillräcklig effekt. Nämnden beskriver att kostnadstäckningen följs upp varje år, samt att det är troligt att höjningar i samma omfattningar kommer vara nödvändiga de närmast kommande åren. Nämnden beskriver att anslutningsavgiften för småhus som har en gemensam förbindelsepunkt samt flerfamiljshus är oskäligt låg i relation till småhus med egen förbindelsepunkt, och vill i likhet med föregående år därför differentiera årets höjning av förbindelsepunktsavgiften i syfte att åtgärda obalansen (i likhet med brukningsavgiften). Anläggningsavgiften består av förbindelsepunktavgift, tomtyteavgift samt servisavgift. Nämnden föreslår att de olika delarna i anläggningsavgiften höjs på ett sådant sätt att den sammantagna avgiftshöjningen beräknas bli följande: Normalvillan med dagvatten beräknas få en höjning med 5 500 kronor (3 procent). Flerfamiljshuset med 15 lägenheter och dagvatten beräknas få en höjning med 57 500 kronor (15 procent) vilket per hushåll blir cirka 3 800 kronor. Riskbedömning Nämndens taxeförslag för år 2017 konstaterar att det finns risker med de stora förändringarna som planeras genomföras år 2017 och som påverkar både intäkter och kostnader, i form av nya taxeföreskrifter samt ändrade redovisningsprinciper för investeringar och planerat underhåll. Fördelen med att göra samtliga förändringar samma år är att nämnden får ett nytt år som utgångspunkt för jämförelser och uppföljningar. Att införa dagvattentaxa samma år som taxan sänks är positivt eftersom det mildrar effekten av eventuella höjda avgifter på grund av dagvatten. Eget kapital Kretslopp och vattennämndens va-verksamhet budgeterade för år 2016 ett resultat om 6 mkr men prognostiserar per augusti ett resultat för år 2016 om 0 mkr. Prognostiserat utgående eget kapital år 2016 beräknas nu till 16 mkr i stället för 22 mkr. Budgeterat resultat för år 2017 om 24 mkr innebär att utgående eget kapital för år 2017 beräknas till cirka 40 mkr. Stadsledningskontorets synpunkter I likhet med tidigare år föreslås en differentierad höjning av brukningsavgift och anläggningsavgift. Nämnden föreslår en mindre höjning för småhusfastigheter och en större höjning för övriga fastigheter i syfte att skapa mer balans i prissättningen. Stadsledningskontoret har inget att invända emot nämndens förslag. Förslaget till ny utformning av va-taxa från år 2017 innebär att avgiftsuttaget omfördelas mellan olika brukargrupper. Det innebär i sig ingen ändring av nämndens intäkter. Kommunfullmäktige har beslutat om en riktnivå för eget kapital för kretslopp och vattennämndens va-verksamhet om mellan 20 30 mkr om inget annat kan motiveras. Enligt underhandsuppgift från förvaltningen har inte nämnden motiverat någon annan nivå för va-verksamhetens egna kapital. Nämndens förslag om sänkt intäktsutrymme för va-taxa om 4 procent beräknas ge ett eget kapital om cirka 40 mkr vid utgången av år 2017 vilket är en högre nivå än kommunfullmäktiges beslutade riktnivå. En större sänkning av intäktsutrymmet för va-taxan hade kunnat ge ett eget kapital som låg Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 8(12)
närmare kommunfullmäktiges riktnivå. Ändrade taxeföreskrifter samt effekt av ändrade redovisningsprinciper för investeringar och planerat underhåll innebär en risk för år 2017 vad gäller nämndens intäkter och kostnader. Baserat på dessa osäkerheter tycker Stadsledningskontoret att det är rimligt att det finns ett visst utrymme i beräknat eget kapital för år 2017. Förvaltningen har ett uppdrag från sin nämnd om att ta fram ett förslag om vilken nivå på det egna kapitalet som den samlade va-verksamheten i Göteborg bör ha, dvs även Göteborgs andel av Gryaab AB beaktas. Brukningstaxa Enligt underhandsinformation har Göteborgs stad under oktober 2016 samrått med Gryaab AB avseende 2017 års avgift. Styrelsen för Gryaab AB planeras besluta om 2017 års avgift på styrelsemöte i oktober 2016. Införandet av nya redovisningsprinciper tillsammans med sänkt internränta har medfört att kostnaderna beräknas bli tillfälligt lägre för år 2017. Det gör att tidigare års bedömningar om kommande års intäktsförändringar har ändrade riktning. Då planerade förändringar avseende nya redovisningsprinciper samt nya taxeföreskrifter har börjat tillämpas och effekterna av förändringarna framgår, finns en säkrare grund för en ny bedömning om behovet av intäktsförändringar för kommande år, dvs en ny riktning på banan för kommande intäktsförändringar. Anläggningstaxa Nämnden konstaterar att tidigare års höjningar inte har gett tillräcklig effekt och föreslår för år 2017 en större höjning än tidigare år, förutom för villor (typhus A). Anläggningsavgiften har ingen avgörande betydelse för va-kollektivet då inkomsten och intäkten utgör en mindre del av totala intäkter. För den fastighetsägare som ska betala anläggningsavgiften kan det dock bli en betydande höjning. Stadsledningskontoret finner det viktigt att det inför taxa 2018 görs en ny bedömning av kommande års planerade höjningar i ett långsiktigt perspektiv. Sammanfattning Stadsledningskontoret ställer sig bakom den taxeförändring och fördelning som kretslopp och vattennämnden föreslår. Stadsledningskontoret tillstyrker nämndens förslag till brukningstaxa och anläggningstaxa för va-tjänster år 2017. Stadsledningskontoret Christina Bertilson Planeringsledare Jessica Granath Avdelningschef Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 9(12)
Kretslopp och vattennämnden Bilaga 1 Utdrag ur protokoll Sammanträdesdatum 2016-10-25 190, Dnr 0679/15 VA-taxa 2017 Tidigare behandling Information i ärendet lämnades vid Kretslopp och vattennämndens sammanträde 2016-09-21, 148. Handling Förvaltningen har 2016-10-10 upprättat ett tjänsteutlåtande i rubricerat ärende. Yrkanden Yrkande från M och L. Beslutsgång Ordföranden finner att Kretslopp och vattennämnden bifaller förvaltningens förslag. Omröstning begärs. Nämnden godkänner följande beslutsgång. Ja-röst för bifall till förvaltningens förslag. Nej-röst för bifall till yrkande från M och L. Beslut Kretslopp och vattennämnden godkänner förvaltningens förslag till VA-taxa 2017-. Omröstningsresultat Med 5 ja-röster för förvaltningens förslag och 4 nej-röster för yrkande M och L beslutar nämnden bifalla förvaltningens förslag. Ledamot/tjänstgörande ersättare Ja-röst Nej-röst Avstår från att rösta Jöran Fagerlund Ordf. (V) x Claes Johansson 2:e vice ordf. (M) x Ronnie Ljungh 1:e vice ordf. (MP) x Ludwig Rydin (M) x Petra Rönnholm (S) x Abbas Moosavi (S) x Björn Wikman (L) x Anna Jivén (S) x Johan Löfgren (M) x Summa 5 4 Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 10(12)
Reservation M och L reserverar sig till förmån för eget yrkande. Justering Protokollet under denna paragraf förklaras omedelbart justerad. Expedieras Kommunstyrelsen Vid protokollet 2016-10-25 Sekreterare Emilia Dahlstedt Ordförande Jöran Fagerlund Justerande Claes Johansson Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 11(12)
Yrkande angående förslag till VA-taxa Vi vill att det även fortsättningsvis skall vara attraktivt att flytta till Göteborg. Därför yrkar vi avslag på höjningen av anläggningstaxan för småhus och flerfamiljshus. I övrigt yrkar vi bifall till förvaltningens förslag. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 12(12)
Tjänsteutlåtande Utfärdat 2016-10-10 Diarienummer 0679/15 Strategisk samordning Marie Falk Telefon 031-368 70 29 E-post: marie.falk@kretsloppochvatten.goteborg.se Förslag till VA-taxa 2017 Förslag till beslut 1. Kretslopp och vattennämnden godkänner förvaltningens förslag till VA-taxa för 2017 enligt bilaga 2 och översänder det till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för fastställande. 2. Paragrafen förklaras omedelbart justerad. Sammanfattning Ärendet har 2016-09-21 148 varit ett informationsärende i Kretslopp och vattennämnden. Stadens budget för 2017 anger att den samlade finansieringen via taxorna ska sänkas med minst 4 procent för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska utifrån detta ta fram förslag till taxa som ska översändas till kommunfullmäktige för beslut. Kretslopp och vatten föreslår att intäkterna från taxan för brukningsavgifter sänks med det beviljade utrymmet 4 procent, vilket innebär att intäkterna sänks 38 Mkr. Ändrad redovisningsprincip för investeringar tillsammans med sänkt ränta inom staden innebär att de totala utgifterna minskar trots förväntad kostnadsutveckling i verksamheten. Förslaget till VA-taxa för 2017 baseras på förslag till nya föreskrifter för VA-taxan som samtidigt presenteras (dnr 463/16). Det innebär en omfördelning av avgiftsuttaget mellan olika brukarkategorier där principen är att de som har dagvattenanslutning får högre taxa än de som inte har dagvattenanslutning. Dvs man betalar för den tjänst man har tillgång till. Förslaget innebär att den årliga brukningsavgiften för en normal småhusfastighet med dagvattenanslutning höjs med 1,2 procent och om man saknar dagvattenanslutning sänks avgiften med 23 procent. För ett mindre flerfamiljshus med dagvattenanslutning sänks avgiften 7 procent och för de utan dagvattenanslutning blir sänkningen 19 procent. Anläggningsavgiften höjs på sådant sätt att avgiften för va-anslutning av en normal småhusfastighet höjs med 3 procent och avgiften för ett mindre flerfamiljshus med 15 procent. Anläggningstaxan höjs för ökad kostnadstäckning vid exploatering. Kretslopp och vatten Henrik Kant Förvaltningschef Bilagor Bilaga 1. Statistik och diagram som jämför Göteborgs taxa med andra kommuner Bilaga 2. Förslag till VA-taxa 2017 1(17)
Ärendet Kretslopp och vattennämnden har att besluta om förslag till VA-taxa 2017. Ärendet har 2016-09-21 148 varit ett informationsärende i Kretslopp och vattennämnden. Bakgrund VA-taxan ska enligt lagen om allmänna vattentjänster finansiera VA-verksamhetens kostnader enligt självkostnadsprincipen. Förvaltningen ska ta fram förslag som innebär att taxeutvecklingen kan hållas på en jämn nivå. Förvaltningen tog fram ett förslag till inriktning för översyn av taxor och ABVA baserat på vattentjänslagens syfte och fick 2014-05-28 uppdrag av kommunstyrelsen att genomföra detta. Den taxa som föreslås i detta tjänsteutlåtande baseras på förslaget till nya taxeföreskrifter. En ny utformning av avgifterna innebär att avgiftsuttaget omfördelas mellan olika kategorier av brukare, men medför i sig ingen ändring av intäkterna. Kretslopp och vatten sammanställde i december 2015 ett PM om förutsättningarna för finansiering av VA-verksamheten 2017. Där redovisades förväntade förändringar för verksamheten och dess ekonomiska konsekvenser samt hur olika scenarion påverkar det egna kapitalet. I kommunfullmäktiges beslut om budget 2017 anges mål och inriktning för olika verksamhetsområden. Där anges att den samlade finansieringen via taxan ska sänkas med minst 4 procent för VA-verksamheten. Kretslopp och vattennämnden ska utifrån denna ram ta fram förslag till hur intäkterna ska debiteras olika tjänster och brukare i det förslag till taxa som sedan översänds till kommunfullmäktige för beslut. Det egna kapitalet var vid utgången av år 2015 15,7 Mkr. Prognosen för VAverksamhetens resultat 2016 baserad på utfallet den 31 augusti i år är 0 Mkr. Det innebär ett oförändrat ingående eget kapital för 2017, vilket är 6 Mkr lägre än budget. Förvaltningens överväganden Intäktsförändringar Kretslopp och vatten föreslår att den samlade finansieringen genom taxeintäkterna sänks med 4 procent för VA-verksamheten. Intäkter 2017 ska beräknas med det prognostiserade utfallet 2016 per augusti som underlag, 849 Mkr. Intäkter från brukningsavgifter 2017 kan då beräknas till 815 Mkr, vilket är en minskning av intäkterna med 38,5 Mkr jämfört med budget för 2016 och med 39 Mkr jämfört med planerad intäkt som var underlag för den då föreslagna ramen på 0 procent. Av de 38,5 Mkr i minskad intäkt jämfört med 2016 från brukningsavgifter beror 34,5 Mkr på sänkning av taxa med 4% och 4 Mkr beror på att utfallet 2016 enligt augustiprognosen ligger lägre än budget för 2016 med samma belopp. Det lägre utfallet beror på en periodiseringseffekt i samband med bokslut för 2015. Under våren har förvaltningen gjort en ny bedömning av hur den nya redovisningsprincipen påverkar aktivering av arbetad tid i investeringsprojekt. I budget för 2017 är aktivering av tid ca 13 Mkr högre än i det underlag som lämnades till stadsledningskontoret i december. Sammantaget innebär det att den totala intäkten för VA-kollektivet beräknas bli knappt 27 Mkr lägre än vad som redovisades i december och som utgjorde ram för kommunfullmäktiges beslut om taxa. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 2(17)
Utifrån den försäljning som skett till och med september månad görs bedömningen att försäljningen av dricksvatten i Göteborg kommer att överensstämma med budget för 2016 vid årets slut (43,5 Mm 3 ). I PM för 2017 gjordes en långsiktig bedömning av hur befolkningsökning och göteborgarnas mer sparsamma vattenförbrukning samspelar och vilka konsekvenser det får för dricksvattenförsäljningen. Förvaltningen har använt samma antaganden som i PM som underlag för taxa 2017, en försäljning på 43,55 Mm 3. Kostnadsförändringar Ett förhandsbesked från Gryaab innebär en trolig sänkning av Göteborgs avgift 2017 med 9 Mkr jämfört med det som redovisades i december i PM angående förutsättningar för 2017. Energikostnaderna beräknas minska med ca 2 Mkr beroende på lägre elpris. Kapitaltjänstkostnaderna minskar med ca 26 Mkr på grund av sänkt ränta inom staden. Övriga kostnader, vilket avser bland annat inköp av material, leasing och hyra av fordon, beräknas öka med 18 Mkr jämfört med budgetunderlaget som lämnades till stadsledningskontoret i december. Till största delen beror det på att konsekvenserna av ändrad redovisningsprincip felbedömdes för dessa kostnader. Kostnaderna för planerat underhåll (som finansieras med investeringsmedel 2017) ligger kvar på den nivå som tagits fram i den långsiktiga förnyelseplaneringen, och påverkas inte av sänkt taxa 2017. Totalt innebär det att kostnaderna för VA-kollektivet beräknas bli drygt 19 Mkr lägre än vad som redovisades i december och som utgjorde ram för kommunfullmäktiges beslut om taxa. I förvaltningens budget för 2017 beräknas resultatet till 23,5 Mkr. Med ingående eget kapital på 15,7 Mkr enligt prognos per augusti kan utgående eget kapital 2017 då beräknas till 39,2 Mkr. Sammanfattningsvis bekräftar förvaltningens beräkningar fullmäktiges beslut att sänka taxan med 4%. I tabellen nedan visas resultaträkning för perioden med 4 procents taxesänkning 2017, planerad höjning med 3% 2018 och 2019 samt med kostnader enligt föreslagen budget och plan. Alla belopp avrundade till miljoner kronor. (Mkr) Prognos per augusti 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan 2019 Intäkter 942 933 959 986 varav taxa 849 815 839 865 Kostnader 942 909 948 990 Resultat 0 24 11-4 Eget kapital 16 40 51 47 Ekonomiska osäkerheter och risker Stora förändringar på både intäkter (nya taxeföreskrifter) och kostnader (ändrad redovisningsprincip och komponentavskrivning) genomförs samtidigt under 2017. Det medför större osäkerhet än vanligt då båda förändringarna påverkar administrativa rutiner och flera av förvaltningens IT-stöd. Fördelen att göra förändringarna vid samma tillfälle är att vi får ett nytt år som utgångspunkt för jämn taxebana, jämförelser och uppföljning. Att införa dagvattentaxa samma år som taxan sänks är positivt eftersom de fastigheter som får en högre avgift inte får så stor förändring som det hade blivit vid en normal taxehöjning. Förvaltningens bedömning är att fördelarna överväger riskerna. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 3(17)
Det är en utmaning att första året beräkna och balansera den nya avgifterna på sådant sätt att intäkterna blir de budgeterade. Kommande år kommer vi därför behöva följa resultatet och eventuellt utveckla taxemodellen ytterligare. De risker som identifierades i PM Finansiella förutsättningar för 2017 kvarstår. Utgångspunkter för prissättning av brukningsavgifter I tjänsteutlåtandet Förslag till ny utformning av VA-taxa och Allmänna bestämmelser för brukandet av den allmänna va-anläggningen (ABVA) från och med 2017 presenteras förslag till nya föreskrifter för VA-taxa. Förslag till prislista för anläggningsavgifter och brukningsavgifter 2017 baseras på de föreslagna föreskrifterna. Den nya utformningen av avgifterna innebär att avgiftsuttaget omfördelas mellan olika kategorier av brukare, men medför i sig ingen ändring av intäkterna. En viktig utgångspunkt för framtagning av nya föreskrifter och ny prislista är att man som fastighetsägare bara ska betala för de VA-tjänster fastigheten nyttjar. Det finns också i vattentjänstlagen ett krav på att kunna särredovisa kostnader och intäkter för omhändertagande av dagvatten från allmänna platser. Sammantaget leder det till att varje VA-ändamål bör vara självfinansierat. Det innebär att kostnader och intäkter för dricksvatten-, spillvatten- och dagvattentjänsten var för sig ska vara balanserade över tid. För avgiftsberäkningen 2017 har ett medelvärde av utfall de senaste fem åren använts. Prissättningen är gjord på sådant sätt att intäkterna från dricksvattenavgifter utgör 40,5% av den totala intäkten från brukningsavgifter. Motsvarande för spillvatten är 44,0% och för dagvatten 15,5%. I Göteborg finns det relativt stora områden där Kretslopp och vatten inte tar hand om dagvattnet. Det är vanligast i ytterområdena som när kommunalt VA byggdes ut mest bestod av mindre fritidshus. Dagvattnet tas där omhand på tomtmark i t ex stenkistor eller avleds genom vägföreningens diken. Det är också vanligt i de områden som tidigare varit egen kommun, som Askim, Styrsö och Torslanda. Idag betalar boende som har tillgång till kommunal dagvattenanslutning samma avloppsavgift som de som bor i område där man själv tar hand om sitt dagvatten. Med förslaget till ny taxa kommer bara de som har en anslutningspunkt för dagvatten att betala brukningsavgift för den tjänsten. Eftersom det är mycket färre dagvattenkunder än spillvattenkunder att fördela kostnaderna på, så blir dagvattenavgiften en relativt stor del av kundens totala avgift. Hur avgifterna fördelas mellan olika kundgrupper påverkas också av hur stor skillnad man väljer att ha mellan fast avgift för småhus respektive fast avgift för övriga fastigheter. Brukningstaxans fasta avgift för vatten och spillvatten sätts efter vattenmätarens storlek eftersom det är ett bra mått på vilken nytta fastigheten har av sitt abonnemang. Fast avgift för dagvatten föreslås baseras på servisledningens dimension, eftersom den speglar hur mycket dagvatten en fastighet har möjlighet att leda ut till den allmänna ledningen i gatan. Den minsta vattenmätaren har ett lågt pris för småhuskunder och ett högre pris för Övrig fastighet. Skillnaden finns för att ett villahushåll inte kan nyttja hela den kapacitet som mätaren har och därför är det inte rimligt att man betalar samma avgift som en övrig fastighet. För 2017 föreslås att samma faktor som tidigare år används även 2017 (faktor 2,4). Samma logik gäller för dagvattenserviser, den minsta är egentligen för stor för en villa. Upp till fyra normala småhusfastigheter kan avleda dagvatten till den minsta ledningsdimensionen, därför har faktor 4 valts för prisskillnaden mellan ett småhus och minsta dimensionen för övrig fastighet. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 4(17)
Under våren 2015 meddelades dom från Statens VA-nämnd (BVa10) i tvisten med Trafikverket avseende brukningsavgift Dagvatten Gata. Domen innebär att befintlig taxekonstruktion med differentierad avgift efter trafikintensitet inte är tillåten. Under 2015 genomfördes ett arbete tillsammans med berörda förvaltningar där ett förslag till ny utformning av avgiften togs fram. Även denna förändring innebär endast en omfördelning mellan grupper av brukare, i detta avseendet mellan fastighetsägare respektive förvaltare av allmän plats. Kostnaderna för va-verksamheten är till största delen fasta genom investering och drift av anläggningar. För att ge kunden en möjlighet att påverka sin kostnad, och uppnå ökad medvetenhet om vatten som resurs, väljer de allra flesta kommuner att ha en del rörlig taxa. Ett riktmärke från Svenskt Vatten är en fördelning ca 50/50. Med en högre andel fast avgift har kunden liten möjlighet att påverka sin totala avgift. Villakunderna står då för en större andel av intäkterna och en stor andel av deras totala avgift utgörs av fasta avgifter. Om man väljer en lägre andel fast avgift har kunden möjlighet att påverka sin avgift genom förbrukningen, vilket kan vara önskvärt. Verksamheter och flerfamiljshus med stor vattenförbrukning får med den modellen en högre avgift. Eftersom dagvattenavgiften i sin helhet är en fast avgift innebär den nya taxemodellen att förhållandet mellan fasta och rörliga intäkter för förvaltningen förändras. På samma sätt förändras andel fast och rörlig avgift för kunden, olika mycket beroende på hur mycket dricksvatten man förbrukar. Nedanstående beskrivning av konsekvenser baseras på förutsättningen att förvaltningens intäkter från fasta avgifter ska vara 40 % av de totala intäkterna från brukningsavgifterna. Förslag till brukningstaxa Med utgångspunkt i de volymer som kan förväntas i försäljningen under 2017 ska brukningstaxans prislista utformas för att ge den höjning av intäkterna som fullmäktige har godkänt. Med ovanstående riktlinjer kan konsekvenserna för olika brukarkategorier beräknas. I tabellen nedan görs jämförelse för de två typhus Svenskt Vattens använder i sin statistik för landets kommuner. Typhus A Ett småhus med en tomtyta som är 800 m 2 och en årlig förbrukning på 150 m 3. Typhus A har den minsta sortens vattenmätare som kallas q n 2,5. Typhus B Ett flerfamiljshus med 15 lägenheter på en 800 m 2 stor fastighet. Typhus B har två vattenmätare av storlek q n 2,5 och en årsförbrukning 2 000 m 3. Typhus A med dagvatten Typhus A utan dagvatten Typhus B med dagvatten Typhus B utan dagvatten Årsavgift 2016 inkl moms Årsavgift 2017 inkl moms Förändring kr/år Förändring procent 5 784 kr 5 855 kr 71 kr 1,2 % 5 784 kr 4 455 kr -1 329 kr -23% 49 230 kr 45 660 kr -3 570 kr -7 % 49 230 kr 40 060 kr -9 170 kr -19% Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 5(17)
Typhusen visar dock inte hela bilden av hur förändringar i taxan påverkar kundernas avgift. Sammanfattningsvis innebär införandet av dagvattentaxa samtidigt som taxan sänks att den absoluta majoriteten av kunderna får mer eller mindre sänkt avgift. Höjd avgift får kunder som har dagvattenanslutning och samtidigt en låg vattenförbrukning. För villor kan det till exempel var fritidshus som bara har vatten inkopplat på sommaren. För verksamheter är det kunder med stora hårdgjorda ytor och där vatten inte används i verksamheten, till exempel handel. I prislistan finns sedan många år separata avgifter för fastigheter som saknar vattenmätare: - avloppsackord för fastighet med egen dricksvattenbrunn som är ansluten till spillvattenledning, - sommarrör för fritidshus som saknar frostfri plats för vattenmätaren. Enligt föreskrifter för VA-taxa ska dock alla fastigheter erlägga fast avgift för det eller de ändamål man nyttjar. För småhus som saknar mätare ska den rörliga avgiften för vatten och/eller spillvatten beräknas för 150 kubikmeter. I förslag till brukningsavgift för 2017 kommer detta sätt att debitera avgifter att tillämpas. Förvaltare av allmän plats har under 2015 och 2016 betalat en lägre avgift än vad som var avsett. Sedan avgiftskonstruktionen med två avgiftsklasser beroende på trafikintensitet underkändes av Statens VA-nämnd, har alla avgiftsgrundande ytor endast debiterats den lägre avgiften. Årsavgift 2014 inkl moms Årsavgift 2016 inkl moms Årsavgift 2017 inkl moms Trafikkontoret 4 966 345 kr 1 796 340 kr 2 002 757 kr Park- och naturförvaltningen 0 kr 0 kr 2 011 425 kr Trafikverket 2 191 319 kr 553 302 kr 1 547 738 kr Totalt 5 561 920 kr Avgifterna har beräknats med hjälp av den fördelningsmodell som tagits fram i samråd med berörda kommunala förvaltningar. Av Kretslopp och vattens beräknade totala kostnad för att ta hand om dagvatten 2017 avser 16% enligt fördelningsmodellen dagvatten från allmänna platser för hela stadens behov, de ytor som ska förvaltare av allmän plats ska betala avgift för. Förslag till anläggningstaxa Anläggningsavgift, som ibland kallas anslutningsavgift, är en engångsavgift som betalas när en fastighet beställer anslutning till det allmänna VA-ledningssystemet. Intäkter från anläggningsavgifterna ska bidra till finansiering av de investeringar som krävs för att ansluta nya fastigheter. Om inte kostnadstäckningen är 100% står intäkter från brukningsavgifter för den resterande delen. Eftersom intäkter från anläggningsavgifter periodiseras på samma sätt som investeringsutgiften dröjer det innan det blir en märkbar påverkan. En utebliven debitering av anläggningsavgifter på 10 Mkr varje år i tio år innebär år 10 en utebliven intäkt på 2 Mkr. Det motsvarar med dagens taxeintäkter en höjning av bruknings-avgifterna med ca 1%. Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 6(17)
Spridning vad gäller anläggningsavgiftens storlek i Sveriges kommuner är stor. Varje kommun väljer nivå för anläggningstaxan och därmed finansieringsgrad. Kommuner i storstadsområdena och attraktiva kustområden tenderar att ha högre avgifter eftersom trycket att ansluta är stort och det är möjligt att ha en större grad av kostnadstäckning än i kommuner med lågt värderade fastigheter. I Göteborg har vi de senaste fem åren haft en genomsnittlig kostnadstäckning på 60% för samtliga exploateringsinvesteringar och anläggningsintäkter. I enskilda projekt kan kostadstäckningen var avsevärt lägre eller över 100%, i huvudsak beroende på i vilken omfattning förvaltningen bygger ledningsnät. Att uppnå full kostnadstäckning i exploateringar över tid är en utmaning som nämnden lyft fram i sitt mål- och inriktningsdokument för 2017. Förvaltningen föreslår därför en större höjning än tidigare år, eftersom de inte har gett tillräcklig effekt. Kostnadstäckningen följs upp varje år, men det är troligt att höjning i samma omfattning kommer vara nödvändiga de närmaste åren. Anläggningstaxan föreslås från och med 2017 vara uppdelad i fyra avgiftskomponenter som tillsammans ska spegla fastighetens nytta av sin VA-anslutning: - servisavgift - tomtyteavgift - förbindelsepunktsavgift vatten/spillvatten - förbindelsepunktsavgift dagvatten Statistiken visar att prissättningen av de olika avgiftskomponenterna i anläggningstaxan inte har varit balanserad och att avgiften för anslutning av flerfamiljshus eller flera småhus som har en gemensam anslutningspunkt är för låg för att motsvara fastighetens andel i den allmänna anläggningen. Med samma motiv som för brukningsavgifterna ska förbindelsepunktsavgiften för ett småhus med den minsta mätarstorleken vara mindre än förbindelsepunktsavgift för samma mätarstorlek för en Övrig fastighet. Ett sätt att komma till rätta med den ibland bristande kostnadstäckningen i exploateringsprojekten är att öka skillnaden i förbindelsepunktsavgift mellan Småhus och Övrig fastighet. Ett första steg i den riktningen togs med taxa 2015 och förvaltningen föreslår att den inriktningen förstärks för taxa 2017 och de närmaste två åren för att få en förbättring av kostnadstäckningen. Eftersom höjningen främst görs på de avgifter som debiteras flerfamiljshus, samfällighetsföreningar och verksamheter innebär det i de flesta fall att konsekvenserna blir små för slutkunden, eftersom avgiften fördelas på många betalare. I exemplet nedan för typhus B innebär föreslagen höjning ca 3 800 kronor per lägenhet. En enkel uppföljning av förvaltningens kostnader för att bygga servisledningar utgör underlag för förslag till servisavgift. Förslaget till nya priser följer för övrigt inriktningen ovan. Förvaltningen föreslår att höjningen av taxans anläggningsavgifter genomförs på följande sätt: Summan av förbindelsepunktsavgifterna för småhus höjs 5%. Förbindelsepunktsavgift för övriga fastigheter höjs med 19 %. Tomtyteavgiften behålls oförändrad, Göteborgs Stad, Kretslopp och vatten, tjänsteutlåtande 7(17)