Delårsrapport 2007 2007-01-01 2007-06-30 AD 2007/697 1(10)
AD 2007/697 2(10) INNEHÅLLSFÖRTECKNING INLEDANDE KOMMENTARER...3 1. ÅTERRAPPORTERING ENLIGT REGLERINGSBREV...4 1.1 VERKSAMHETSGREN FÖRETAGSINTECKNINGAR (RB 1.1.1.1)...4 1.2 VERKSAMHETSGREN FINANSIERING AV LIKVIDATORER (RB 1.1.1.2)...4 1.3 SJUKFRÅNVARO (RB 3)...5 2 RESULTATRÄKNING...6 3 BALANSRÄKNING...7 4 ANSLAGSREDOVISNING...8 5 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR...9
AD 2007/697 3(10) Inledande kommentarer Verksamhetsresultatet på 24,4 Mkr för det första halvåret 2007 är mycket gott och innebär en mycket tillfredsställande utgångspunkt för resultatet för hela verksamhetsåret. Den prognos som verket gör, visar ett helårsresultat på ca 36 Mkr. De främsta bidragande orsakerna till denna positiva utveckling för Bolagsverkets ekonomi är att ärendemängden fortsätter att öka och därmed i motsvarande grad avgiftsintäkterna. Antalet inkomna ärenden i alla register, med undantag för nybildningar av handelsbolag, har ökat, såväl i jämförelse med första halvåret de två förgående åren, som i jämförelse med årets budget. Kostnaderna har också ökat jämfört med förgående år, men inte i samma omfattning som intäkterna, vilket bidragit till det goda verksamhetsresultatet. Intäkterna har även ökat inom kundservice- och uppdragsverksamheten. Den genomgripande förändring av Bolagsverkets organisation som genomfördes under första halvåret 2006, och som till stor del påverkade kö- och handläggningstiderna under 2006, har under 2007 inte längre samma negativa effekt. Även om väntetidsmålen ännu inte nåtts till alla delar så är situationen väsentligt bättre efter halvåret 2007 jämfört med samma period föregående år. Den 1 januari 2007 övertog Bolagsverket utgivningen av den officiella kungörelsetidningen Postoch Inrikes Tidningar och övergick samtidigt till att publicera den på Internet. Kungörelsetidningen kommer i sin elektroniska form ut varje vardag och har gjort så utan störningar från allt ifrån första dagen. En stor del av Bolagsverkets verksamhet utgörs av olika utvecklingsprojekt. Ett par av dessa projekt arbetar med att utveckla den tjänst för elektroniskt insändande och mottagande av aktiebolagens årsredovisningar, som första gången togs i bruk 1 juli, 2006. Utvecklingen av de elementkataloger taxonomier som krävs, fortsätter och Bolagsverket har under första halvåret bl.a. publicerat nya versioner av dessa, för möjliggöra att fler bolag och bolagstyper skall kunna utnyttja denna tjänst. Inom ramen för ett annat projekt pågår ett arbete med att utveckla tjänsten för elektroniskt inlämnande av ärenden även för handelsbolag och ekonomiska föreningar. Lagstiftning för att göra detta möjligt förväntas träda i kraft den 1 januari, 2008. Problemet med Bolagsverkets förhållandevis stora negativa myndighetskapital kvarstår. Dock kan konstateras att de goda resultaten tidigare år bidragit till att underskottet där intäkter disponeras, minskat med ca 37 Mkr sedan delåret 2006 och är vid delåret 2007, 79 Mkr, att jämföra med det ingående värdet 1 juli 2004 då Bolagsverket bildades, 285 Mkr. Sundsvall 2007-08-06 Roland Höglund Generaldirektör
AD 2007/697 4(10) 1. Återrapportering enligt regleringsbrev 1.1 Verksamhetsgren Företagsinteckningar (RB 1.1.1.1) Bolagsverket skall i delårsrapporten och årsredovisningen redovisa väntetiden för ärenden rörande företagsinteckningar. Målet för denna verksamhetsgren innebär att Bolagsverket ska ha fattat beslut i företagsinteckningsärenden under den arbetsdag som följer närmast efter den inskrivningsdag ärendet kom in, i 95 procent av alla inkomna ärenden. Av totalt 17 691 företagsinteckningsärenden som inkom under det första halvåret 2007, har beslut fattats enligt nedan. Vid åtta tillfällen under första halvåret har beslutet fattas först nästpåföljande dag vilket innebär att målet om 95 procent, inte helt kunnat nås. Beslut i företagsinteckningsärenden Arbetsdagar totalt januari-juni 123 Andel Beslut Andel arbetsefter antal arbetsdagar dagar i dagar procent 1 115 93,5 2 8 6,5 3 0 0,0 1.2 Verksamhetsgren Finansiering av likvidatorer (RB 1.1.1.2) Bolagsverket skall i delårsrapporten och årsredovisningen redovisa väntetiden för ärenden rörande finansiering av likvidationer. Målet för denna verksamhetsgren innebär att Bolagsverket skall handlägga ansökningar om finansiering av likvidatorer inom fjorton arbetsdagar. Som framgår av nedanstående tabell, har beslut om ersättning till likvidator fattats inom 14 dagar i den övervägande delen av antalet ärenden. Ersättningsärenden till likvidator 1:a halvåret 2007 1:a halvåret 2006 Period Antal % Antal % inom 14 arbetsdagar 456 87,9 380 88,6 mellan 15 och 28 arbetsdagar 31 6,0 25 5,8 fler än 28 arbetsdagar 32 6,1 24 5,6 Totalt 519 100,0 429 100,0
AD 2007/697 5(10) 1.3 Sjukfrånvaro (RB 3) Sjukfrånvaron skall redovisas i årsredovisningen och delårsrapporten. Redovisningen skall göras i enlighet med bestämmelserna i 7 kap. 3 förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Målet för sjukfrånvaron bland de anställda i Bolagsverket ska under 2007 minska till 6 procent. Sjukfrånvaron för det första halvåret 2007 var 6,47 procent att jämföra med samma period 2006, då sjukfrånvaron var 7,09 procent. Sjukfrånvaron visar en stadigt minskad trend och det finns anledning att tro att den kommer att ligga under 6 procent vid årets slut. För första halvåret 2007 gäller följande siffror. Sjukfrånvaro i procent av totalt arbetad tid Kategori Alla Kvinnor Män Total sjukfrånvaro 6,47 7,28 3,48 Sjukfrånvaro > 60 dgr 4,18 4,69 2,28 Ålder < 30 år 6,89 8,34 1,32 30 år 49 år 6,01 6,84 2,95 50 år 7,32 7,72 5,87 Som framgår av sammanställningen utgör andelen långtidssjukfrånvaro nästan två tredjedelar, eller 64,6 % av den totala sjukfrånvaron.
AD 2007/697 6(10) 2 Resultaträkning Resultaträkning Utfall 2007-01-01 2007-06-30 Utfall 2006-01-01 2006-06-30 Prognos 2007-01-01 2007-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 3 871 3 360 8 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 192 094 175 308 358 760 Intäkter av bidrag 1 101 1 028 1 833 Finansiella intäkter 21 10 21 Summa intäkter 197 087 179 706 368 614 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -106 317-93 627-199 629 Kostnader för lokaler -10 345-9 943-20 665 Övriga driftkostnader -39 537-44 677-80 394 Finansiella kostnader -2 448-1 713-4 198 Avskrivningar och nedskrivningar -14 026-15 374-28 089 Summa kostnader -172 673-165 334-332 975 Verksamhetsutfall 24 414 14 372 35 639 Uppbördsverksamhet Intäkter av avg.samt andra intäkter som inte disp. av myndigh. 1) 23 472 17 344 60 600 Intäkter av uppbörd 2) 83 310 80 285 155 000 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet 3) -108 085-90 989-215 600 Saldo uppbördsverksamhet 4) -1 303 6 640 0 Årets kapitalförändring 23 111 21 012 35 639
AD 2007/697 7(10) 3 Balansräkning Tillgångar 2007-06-30 2006-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 41 417 44 635 Övriga immateriella anläggningstillgångar 18 731 24 083 60 148 68 718 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 20 60 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 12 021 12 656 12 041 12 716 Fordringar Kundfordringar 12 320 8 228 Fordringar hos andra myndigheter 8 882 7 888 Övriga fordringar 5) 29 109 28 685 50 311 44 801 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 10 674 10 762 Övriga upplupna intäkter 915 340 11 589 11 102 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -74 965-77 721 Summa tillgångar 59 124 59 616 Kapital och skulder 2007-06-30 2006-06-30 Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring -134 752-173 984 Årets kapitalförändring 23 111 21 012-111 641-152 972 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 166 1 231 Skulder Lån i Riksgäldskontoret 67 529 68 165 Räntekontokredit i Riksgäldskontoret 51 204 86 176 Skulder till andra myndigheter 8 686 7 036 Leverantörsskulder 16 154 18 474 Övriga skulder 4 515 10 658 Förskott från uppdragsgivare och kunder 1 616 18 149 704 190 527 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 19 741 18 500 Oförbrukade bidrag 1 154 2 330 20 895 20 830 Summa kapital och skulder 59 124 59 616 Ansvarsförbindelser Inga Inga
AD 2007/697 8(10) 4 Anslagsredovisning Redovisning mot inkomsttitel Beräknat belopp Inkomster Inkomsttitel 9341 Stämpelskatt 140 000 84 803 Inkomsttitel 2529 Avgifter vid Patent- och registreringsverket 43 155 23 282 och Bolagsverket Förseningsavgifter TOTALT 183 155 108 085 Redovisning mot anslag Ing. överföringsbelopp Årets tilldelning enl ReglBr Indragning Totalt disp belopp Utgifter Utg. Överföringsbelopp Anslag 24 38:9 ramanslag 1 653 7 952 1 400 8 205 3 871 4 334 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer)
AD 2007/697 9(10) 5 Tilläggsupplysningar Belopp i tkr där annat ej anges. Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag (FÅB). Uppbörd Bolagsverket är inskrivningsmyndighet för företagsinteckningar. För detta uppbär Bolagsverket för statens räkning stämpelskatt. Avräkning görs mot inkomsttiteln "Stämpelskatt (9341)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Bolagsverket beslutar enligt Årsredovisningslagen om förseningsavgift för aktiebolag som inte har lämnat in sin årsredovisning i tid till bolagsverket. Dessa avräknas inkomstmässigt mot inkomsttiteln "Avgifter vid Bolagsverket (2529)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Influtna medel med avdrag för administrativa utgifter betalas in till statskassan. Anslag Bolagsverket får disponera ett anslag: 24 38:9 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer). Anslaget får användas för utgifter i samband med finansiering av likvidatorer som verket utsett i tvångslikvidationer och till de likvidatorer som utses i frivilliga likvidationer där verket förordnat annan likvidator än den av bolaget föreslagna. 1) Intäkter som inte disponeras 2007-01-01 2006-01-01 2007-06-30 2006-06-30 Intäkter som inte disponeras avser förseningsavgifter. 23 472 17 344 2) Intäkter av uppbörd Intäkter av uppbörd avser stämpelskatt. 83 310 80 285 3) Medel som tillförts statsbudgeten Förseningsavgifter -23 282-10 865 Stämpelskatt -84 803-80 124-108 085-90 989
AD 2007/697 10(10) 4) Saldo uppbördsverksamhet 2007-01-01 2006-01-01 2007-06-30 2006-06-30 Saldo förseningsavgifter 190 6 479 Saldo stämpelskatt -1 493 161-1 303 6 640 5) Övriga fordringar Uppbördsfordringar stämpelskatt 4 891 4 963 Uppbördsfordringar förseningsavgifter 24 086 23 682 Övrig verksamhet 132 40 29 109 28 685