BUDGET 2018 & EKONOMIPLAN 2019-2020 Norra Ålands högstadiedistrikt kf Behandlad i förbundsstyrelsen 27 september 2017 Godkänd av förbundsfullmäktige 19 november 2017
INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. ÖVERSIKT... 3 1.1 NÅHD:s utveckling och allmänna målsättningar... 4 2. DRIFTSDEL... 7 2.1 Resultaträkningsdel 2018 och ekonomiplan 2019-2020... 8 2.1.1 Sammandrag rambudget... 9 2.1.2 Kostnad per elev... 10 2.2 Förvaltning... 11 2.3 Skolverksamhet... 13 2.4 Elevvård... 18 2.5 Specialbarnträdgårdslärare... 20 2.6 Träningsundervisning... 22 3. INVESTERINGSDEL... 24 3.1 Investeringar år 2018... 25 3.2 Ekonomiplan 2019-2020... 25 4. FINANSIERINGSDEL... 26 4.1 Finansieringsanalys... 27 5. UNDERSKRIFTER... 28 6. BILAGOR... 29 Medlemskommunernas betalningsratfördelning... 29 Fördelningsprinciper... 29 2
1. ÖVERSIKT 3
1.1 NÅHD:s utveckling och allmänna målsättningar Kommunalförbundet Norra Ålands högstadiedistrikt (NÅHD) består av medlemskommunerna Finström, Geta, Saltvik, Sund och Vårdö NÅHD Förbundsfullmäktige Förbundsstyrelse Skoldirektör Förvaltning Skolverksamhet Elevvård Träningsundervisning Spec.barnträdgårdslärare Godby högstadium (GHS) Specialklasser 1-6 Högstadieelever med skolgång i annat distrikt Verksamhetens uppgifter är att erbjuda undervisning för medlemskommunernas elever i grundskolans årskurser 7-9 samt för eleverna i distriktets specialklasser årskurserna 1-9 i enlighet med grundskolelag, grundskoleförordning, grundavtal, skolstadga och andra styrdokument. Kommunalförbundet handhar på medlemskommunernas vägnar grundskolans högstadieundervisning specialklassundervisningen i grundskolan elevvården NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål annan verksamhet enligt särskilda avtal som godkänts av förbundsstyrelsen - specialbarnträdgårdslärartjänster från 1.1.2009 4
1.2 Det allmänna läget i distriktet och prognoser Samhällsutveckling Vårt samhälle blir allt mer kunskapsintensivt och genomsyras av ökat behov av högre utbildningsnivå och livslångt lärande. En tydlig samhällstrend är att allt fler skaffar sig högre utbildning för att möta kraven från arbetsmarknaden och nya former för studier växer fram genom digitala lösningar. Parallellt med ökade kunskapskrav riskerar dock utanförskap och sociala klyftor att växa, för de som inte klarar skola och utbildning. NÅHD står inför 2018 i mitten av en mandatperiod, som bland annat handlat mycket om frågor kring hur man garantera likvärdighet i grundskolan. Digitalisering och dataskydd Digitaliseringen inom NÅHD är i framkant, men ställer krav på ökad datasekretess och säker lagring. Skolorna och förvaltningen behöver ha beredskap att leva upp till kraven i EU:s nya dataskyddsförordning som räder i kraft i maj 2018. Fungerande rutiner för ärendehantering, lagring och elevdokumentation behöver säkerställas. Kommunstruktur och grundskolelag Stora frågor som kommunsammanslagningar, revidering av grundskolelagen och barnomsorgens tillhörighet kommer att ha stor betydelse för NÅHD och dess brukare men är ännu inte avgjorda. Parallellt med dessa frågor pågår en massa utredningar och arbetsgruppers arbeten där NÅHD representeras. Elevprognoser Elever i GHS Elevantal i GHS beräknat på elever i lågstadieskolorna ht 2017 230 238 238 218 210 214 208 206 HT 2017 HT 2018 HT 2019 HT 2020 HT 2021 HT 2022 HT 2023 HT 2024 Elevantalet i GHS kommer att öka under en treårs period 2020-2022 för att sedan sjunka betydligt. Flyttningsrörelsen gör prognoserna osäkra men trenden är att antalet icke-nordiska inflyttade barn i distriktets grundskolor ökar. Elevantalet i distriktets specialklasser Specialklassundervisningen i distriktets lågstadieskolor finns enbart i Källbo skola läsåret 2017-2018. Undervisningen för elever i behov av mångprofessionellt stöd bedrivs i inkluderad form med extra personalresurser. Vid högstadiet överförs betydligt fler elever till mångprofessionellt stöd. För närvarande finns två specialklasser vid GHS. 5
Medlemskommunernas elevantal i GHS 300 250 200 150 100 50 Vårdö Sund Saltvik Geta Finström 0 GHS Finström Geta Saltvik Sund Vårdö Totalt förändr % året före 2007-08 99 17 65 45 15 241 2008-09 101 17 61 57 17 253 5% 2009-10 99 17 61 53 17 247-2% 2010-11 90 10 65 52 11 228-8% 2011-12 93 8 59 33 15 208-9% 2012-13 91 8 62 37 11 209 0% 2013-14 99 13 62 31 12 217 4% 2014-15 91 16 66 28 13 214-1% 2015-16 89 16 62 22 19 208-3% 2016-17 87 13 64 23 20 207 0% 2017-18 93 14 68 27 13 215 4% 2018-19 98 9 66 27 9 209-3% 2019-20 97 14 57 34 11 213 2% 2020-21 98 11 65 42 15 231 8% 2021-22 93 17 70 43 16 239 3% 2022-23 98 14 71 41 16 240 0% 2023-24 100 15 56 26 12 209-13% 2024-25 101 16 55 27 8 207-1% 6
2. DRIFTSDEL 7
Budgeten för Norra Ålands högstadiedistrikt uppgörs som en rambudget där varje resultatenhet får en penningram som på nettonivå är bindande för dem under året. Resultatenheterna får omdisponera sina medel inom ramen under förutsättning att de mål som satts upp inte frångås. Omdisponeringar mellan resultatenheterna skall godkännas av förbundsstyrelsen. Budgeterade medel får dock inte flyttas mellan drift och investeringar utan beslut från förbundsfullmäktige. I de fall där budgeterade tjänster och arbetsavtal inte tillsätts får dessa medel enbart användas till köp av dylika tjänster i form av till exempel konsulttjänster. Övriga omdisponeringar i löneanslaget skall tillställas förbundsstyrelsen. 2.1 Resultaträkningsdel 2018 och ekonomiplan 2019-2020 BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 2018/2016 2018/2016 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 4 088 567,24 4 159 200,52 4 242 498,66 3,8 % 153 931,42 4 247 853,45 4 171 763,25 Försäljningsintäkter 3 948 525,85 4 060 000,52 4 083 098,66 3,4 % 134 572,81 4 106 253,45 4 030 163,25 Understöd och bidrag 71 477,62 54 700,00 99 600,00 39,3 % 28 122,38 100 000,00 100 000,00 Övriga verksamhetsintäkter 68 563,77 44 500,00 59 800,00-12,8 % -8 763,77 41 600,00 41 600,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 984 836,58-4 040 232,52-4 146 480,66 4,1 % -161 644,08-4 153 853,45-4 077 763,25 Personalkostnader -2 768 948,92-2 744 097,58-2 733 609,90-1,3 % 35 339,02-2 736 200,00-2 736 200,00 Köp av tjänster -757 925,86-799 004,88-912 092,65 20,3 % -154 166,79-882 253,45-802 063,25 Material, förnödenheter och varor -365 279,55-418 258,55-417 244,25 14,2 % -51 964,70-442 300,00-456 800,00 Understöd -130,00 0,00 0,00-100,0 % 130,00 0,00 0,00 Övriga verksamhetskostnader -92 552,25-78 871,51-83 533,85-9,7 % 9 018,40-93 100,00-82 700,00 VERKSAMHETSBIDRAG 103 730,66 118 968,00 96 018,00-7,4 % -7 712,66 94 000,00 94 000,00 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER -1 263,26-3 468,00-3 718,00 194,3 % -2 454,74 0,00 0,00 Ränteintäkter 33,47 150,00 50,00 49,4 % 0,00 0,00 0,00 Övriga finansiella intäkter 0,58 150,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 Räntekostnader -664,89-3 500,00-3 500,00 426,4 % Övriga finansiella kostnader -632,42-268,00-268,00-57,6 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 102 467,40 115 500,00 92 300,00-9,9 % -10 167,40 94 000,00 94 000,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -102 467,40-115 500,00-92 300,00-9,9 % 10 167,40-94 000,00-94 000,00 Avskrivningar enligt plan -102 467,40-115 500,00-92 300,00-9,9 % -94 000,00-94 000,00-94 000,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) Medlemskommunernas kostnadsandel består av driftsutgifterna netto, finansieringskostnader och avskrivningar. Därutöver erläggs kostnader för elever som har sin skolgång i ett annat distrikt, driftskostnader för elever som har sin skolgång i träningsundervisningen i Södra Ålands högstadiedistrikt samt driftskostnader för specialbarnträdgårdslärartjänster enligt avtal. 8
2.1.1 Sammandrag rambudget Förändr % rambudget-18 /bokslut-16 Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 Utgifter 3 738 209 3 725 156 3 704 341-0,9% Inkomster 274 811 196 850 196 700-28,4% Netto 3 463 398 3 528 306 3 507 641 1,28% Förvaltning Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 Förändr % rambudget-18 /bokslut-16 Nettoutgifter 239 697 245 237 257 775 7,5% Skolverksamhet Nettoutgifter 3 081 501 3 107 837 3 071 776-0,3% Elevvård Nettoutgifter 142 201 175 233 178 090 25,2% Totala nettoutgifter 3 463 398 3 528 306 3 507 641 1,28% Budgeten för år 2018 jämförs med 2016 års bokslut. Rambudgetens utgifter består av verksamhetens kostnader, finansieringskostnader och avskrivningar. Inkomsterna består av samtliga intäkter förutom medlemskommunernas andelar samt finansieringsintäkter. Se även föregående sida. I sin prognos för nästa år har Finansministeriet räknat med avtalsbaserade löneförhöjningar på 0,5 %. Dessa finns beaktade i denna budget. I övrigt är lönekostnaderna baserade på konkurrenskraftsavtalet med den minskade semesterpenningen på 30 %. Även de sänkta arbetsgivaravgifterna har beaktats. Däremot har det visat sig att kostnaderna för lärarvikarier under tidigare år varit får låg och nu höjts till 3,5 % av lärarlönerna. Detta då varje lärarfrånvaro kräver vikarie. Fördelning rambudget Elevvård 5,1% Förvaltning 7,3% Skolverksamhet 87,6% Jämförelse rambudget 2016 och 2017 förändring Förändring Bokslut 2016 Budget 2017 2016/2018 % 2016/2018 Finström 1 466 472 1 496 915 1 616 410 149 938 10,2% Geta 235 933 214 029 201 148-34 785-14,7% Saltvik 994 088 1 051 122 1 053 824 59 736 6,0% Sund 428 496 484 532 448 368 19 872 4,6% Vårdö 337 464 281 708 187 891-149 573-44,3% 3 462 453 3 528 306 3 507 641 45 188 1,3% 9
Total budgeten inkl träningsundervisningen, elev i annat distrikt och specialbarnträdgårdslärare Bokslut 2016 Budget 2017 Förändring 2018 /2016 Förändring 2018/2016 % Finström 1 580 443 1 585 849 1 742 803 162 360 10,3% Geta 288 535 275 010 252 543-35 992-12,5% Saltvik 1 053 941 1 130 144 1 225 013 171 071 16,2% Sund 542 956 618 515 550 159 7 203 1,3% Vårdö 388 952 367 332 282 481-106 471-27,4% 3 854 827 3 976 850 4 052 999 198 172 5,1% 2.1.2 Kostnad per elev I kostnad per elev ingår nettokostnaden för driften av förvaltning, skolverksamhet och elevvård samt avskrivningar. KOSTNADER PER ELEV Bokslut-16 Budget-17 Budget-18 %+/- 2018/2016 Elever medlemskommuner 214,0 215,0 214,0 0,0% Ghs elever 207,5 210,0 212,0 2,2% Spec ls elever 6,5 5,0 2,0-69,2% Förvaltningen Förvaltning för Nåhd o samverkan 195 026 183 928 193 332-0,9% Förvaltning medl kommun nämnd 44 671 61 309 64 444 44,3% Kostnad per elev i Ghs o ls spec 804 728 782-2,8% Kostnad per elev i lågstadiet 52 56 59 14,6% Förvaltn kostn nämnd per lågst elev ej Sa 95 131 139 45,3% Skolverksamheten Skolverksamhet totalt 3 081 501 3 107 837 3 071 776-0,3% Kostnad Ghs 2 898 085 2 941 509 2 980 873 2,9% Kostnad per Ghs elev 13 967 14 007 14 061 0,7% Kostnad Spec ls 183 415 166 327 90 902-50,4% Kostnad per Spec ls elev 28 218 33 265 45 451 61,1% Elevvården Elevvård totalt 142 201 175 233 178 090 25,2% Läropl elev åk 1-9 658,5 656,5 655,0-0,5% Kostnad per elev fr medl kommun 216 267 272 25,9% Driftkostnad per elev 16 184 16 411 16 501 2,0% Kostnad per elev GHS 14 278 15 002 14 392 0,8% Kostnad per elev lågstadie spec 28 529 34 260 45 782 60,5% Kostnad per elev lågstadie 267 323 331 23,7% Kostnad nämnd lågstadiet, se sid 13 Medlemskommunerna har avtalat att från och med den 1.1.2016 administrerar Nåhd för personalkostnaderna för lågstadiet specialklass. De övriga kostnaderna administreras i respektive specialklass hemkommun och finns i dess budget. 10
2.2 Förvaltning BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 2016/2018 2016/2018 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 262 394,30 245 237,21 257 775,34-1,8 % -4 618,96 269 200,00 269 200,00 Försäljningsintäkter 262 359,81 245 237,21 257 775,34-1,7 % -4 584,47 269 200,00 269 200,00 Övriga verksamhetsintäkter 34,49 0,00 0,00-100,0 % -34,49 0,00 0,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -258 113,30-245 237,21-257 775,34-0,1 % 337,96-269 200,00-269 200,00 Personalkostnader -198 226,73-191 430,74-196 259,87-1,0 % 1 966,86-196 200,00-196 200,00 Köp av tjänster -33 303,37-44 916,00-40 695,00 22,2 % -7 391,63-41 000,00-41 000,00 Material, förnödenheter och varor -15 434,22-7 900,00-9 600,00-37,8 % 5 834,22-9 600,00-9 600,00 Övriga verksamhetskostnader -11 148,98-990,47-11 220,47 0,6 % -71,49-22 400,00-22 400,00 VERKSAMHETSBIDRAG 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % -4 281,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % -4 281,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 4 281,00 0,00 0,00-100,0 % -4 281,00 0,00 0,00 Interna hyror -4 281,00-2 100,00 Medlemskommunernas andel i driften 239 697 245 237 257 775 5,11% 269 200 269 200 Andel av Nåhd:s driftbudget 6,92% 6,95% 7,30% Verksamhetsområde Förbundskansliets huvudsakliga uppgifter är att på medlemskommunernas vägnar organisera och administrera: grundskolans högstadieundervisning medlemskommunernas skolförvaltning (ej för Saltviks kommun) specialklassundervisningen elevvården specialbarnträdgårdslärartjänster Övergripande mål Förvaltningen skall skapa förutsättningar så att kommunalförbundets verksamheter ser sig som en del i en större helhet som samspelar med medlemskommunerna och övriga delar i samhället genom: god service gentemot kommunalförbundets personal och brukare, de kommunala skolnämnderna och lågstadieskolorna en fortsatt effektiv kostnadsstyrning av kommunalförbundet driva systematiskt kvalitetsarbetet i distriktet som ett led i att vara en attraktiv arbetsgivare utveckla ledarskapet i distriktet Mål 2018 Garantera likvärdighet i grundskolan. - genom att prioritera elevvård och resurser för flexibla undervisningsarrangemang. Utveckla ledarskapet - kollegialt lärande och fortbildning Skapa fungerande rutiner för ärendehantering, elevdokumentation och säkerställa lagring av dessa. Följa och aktivt delta i utvecklingen av grundskolelag och kommunstruktur. - Genom att prioritera elevvård och resurser för flexibla undervisningsarrangemang. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015. 11
Drift förvaltning NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål Kostnader för driften samt avskrivningarna i förvaltningen för högstadiet och lågstadiets specialklass samt beredning och föredragning i förbundsstyrelsen och förbundsfullmäktige och den samordnade verksamheten mellan stadierna fördelas enligt medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola och lågstadiets specialklass under ifrågavarande år. Driftskostnaderna fastställs då kostnader för förvaltningens övriga uppdrag avdragits. För att nå en likvärdig grund inför fortsatt utbildning skall skolorna under skoldirektörens ledning samverka genom skolledarmöten och stadievisa träffar, vidare skall gemensam personalfortbildning anordnas av distriktet. Kostnaderna för denna samverkan beräknas enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antalet läropliktiga elever i medlemskommunerna. För förvaltning av skolnämnd respektive skol- och bildningsnämnd uträknas driftkostnaderna enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antal ärenden. Kommunernas andel Kommun Nåhds förvaltning Samverkan Förvaltn nämnd i skolledare medl kommun Totalt Bokslut Avvikelse 67,2 % 14,2 % 18,6 % 2016 Finström 69 672,30 17 207,98 16 571,27 103 451,55 94 082,56 9 368,99 Geta 8 389,86 2 420,33 17 491,90 28 302,09 25 049,77 3 252,32 Saltvik 48 880,04 11 216,18 0,00 60 096,22 57 926,75 2 169,47 Sund 19 697,93 5 667,12 17 261,74 42 626,79 35 715,94 6 910,85 Vårdö 8 025,08 2 154,69 13 118,92 23 298,69 26 921,64-3 622,95 Totalt 154 665,20 38 666,30 64 443,83 257 775,34 239 696,66 18 078,68 Den preliminära procentuella fördelningen har gjorts utifrån uppskattad tid 2016. Kostnadsfördelningsprocenten motsvarar den procentuella andelen i lönekostnaderna. Nåhd Skledsamverkan Förvaltning nämnder Skoldirektör uppskattad arbetstid 40 % 30 % 30 % Ekonomichef uppskattad arbetstid (80%) 96 % 0 % 4 % Byråsekreterare uppskattad arbetstid 87 % 0 % 13 % Förvaltningskostnad per elev Ghs 2018 (2016) Ls spec 2018 (2016) Lågstadie 2018 (2016) Nåhds förvaltning 723 (752 ) 723 (752 ) Skolledarsamverkan 59 (52 ) 59 (53 ) 59 (53 ) Totalt per elev 782 (804 ) 782 (804 ) 59 (53 ) Total förvaltningskostnad 165 784 (166 830 ) 1 564 (5 226 ) 26 019 (23 559 ) Kostnad förvaltning av nämnd per elev i lågstadiet Finströms skolnämnd 196 elev 84,55/elev Geta skolnämnd 29 elev 603,17/elev Sunds skol- och bildning nämnd 69,5 elev 248,37/elev Vårdö skol- och bildningsnämnd 25,5 elev 514,47/elev Nyckeltal Befattning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Skoldirektör 1 1 1 1 1 Ekonomichef 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Byråsekreterare 1 1 1 1 1 Totalt 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 12
2.3 Skolverksamhet BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr budget-18 AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 bokslut-16 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 3 326 579,59 3 304 386,65 3 268 475,72-1,7 % -58 103,87 3 280 200,00 3 294 900,00 Försäljningsintäkter 3 186 788,29 3 205 186,65 3 109 075,72-2,4 % -77 712,57 3 138 600,00 3 153 300,00 Understöd och bidrag 71 477,62 54 700,00 99 600,00 39,3 % 28 122,38 100 000,00 100 000,00 Övriga verksamhetsintäkter 68 313,68 44 500,00 59 800,00-12,5 % -8 513,68 41 600,00 41 600,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 229 633,93-3 185 418,65-3 172 457,72-1,8 % 57 176,21-3 186 200,00-3 200 900,00 Personalkostnader -2 412 274,94-2 326 275,13-2 307 661,80-4,3 % 104 613,14-2 310 100,00-2 310 100,00 Köp av tjänster -390 274,32-378 814,80-397 565,15 1,9 % -7 290,83-390 300,00-400 900,00 Material, förnödenheter och varor -345 844,47-402 858,55-400 344,25 15,8 % -54 499,78-425 300,00-439 800,00 Understöd -130,00 0,00 0,00-100,0 % 130,00 0,00 0,00 Övriga verksamhetskostnader -81 110,20-77 470,17-66 886,51-17,5 % 14 223,69-60 500,00-50 100,00 VERKSAMHETSBIDRAG 96 945,66 118 968,00 96 018,00-1,0 % -927,66 94 000,00 94 000,00 FINANS INTÄKTER OCH KOSTNADER -1 263,26-3 468,00-3 718,00 194,3 % -2 454,74 0,00 0,00 Ränteintäkter 33,47 150,00 50,00 49,4 % -100,00 150,00 150,00 Övriga finansiella intäkter 0,58 150,00 0,00-100,0 % -150,00 150,00 150,00 Övriga finansiella kostnader -632,42-3 768,00-3 768,00 495,8 % 0,00-100,00-100,00 ÅRSBIDRAG 95 682,40 115 500,00 92 300,00-3,5 % -3 382,40 94 000,00 94 000,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNING -102 467,40-115 500,00-92 300,00-9,9 % 10 167,40-94 000,00-94 000,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -6 785,00 0,00 0,00-100,0 % 6 785,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPER ÖVERSK (UNDERSK) -6 785,00 0,00 0,00-100,0 % 6 785,00 0,00 0,00 Interna hyror 6 785,00 4 100,00-39,6 % Verksamhetsområde Godby högstadieskola erbjuder undervisning för alla elever i årskurserna 7-9 i de fem norråländska kommunerna i enlighet med lag och förordning samt andra styrdokument. Specialklassverksamhet på lågstadiet bedrivs i Källbo skola i form av inkluderande verksamhet. Nåhd har en speciallärare och en elevassistent anställd i verksamheten. Grundskolan skall ge en allmänbildande utbildning. Den skall i sin undervisning och övriga verksamhet ge alla elever möjlighet att inhämta och utveckla sådana kunskaper och färdigheter som behövs för en harmonisk och allsidig personlighetsutveckling. I samarbete med hemmen skall grundskolan stöda elevernas utveckling till kreativa och ansvarskännande människor och samhällsmedlemmar, som har ett sunt självförtroende. Undervisningen skall ge eleverna insikter i och förståelse för den åländska självstyrelsen, demilitariseringen och kulturen. Verksamheten skall främja demokratiska värderingar, internationell förståelse, jämställdhet mellan könen och fredsvilja. Den skall utformas i enlighet med principerna om människors lika värde. Verksamheten i grundskolan skall bygga på ekologiska grundprinciper och präglas av respekt för och hänsyn till miljön. (Grsk.L 2 ) NÅHD strävar till en utveckling i takt med tiden. Regelbundet genomförs utvärderingar genom enkäter, elevbedömning och diskussioner där både elever, personal och vårdnadshavare deltar. I den mån ekonomin tillåter hålls fortbildning och handledning för all skolpersonal i distriktet. Fastighet Fastigheten består av mark, areal 34 080 m 2 och byggnad, yta 4 824 m 2, Fastighetsskötseln sköts av vaktmästare och tre lokalvårdare. Driften för fastigheten ingår i skolverksamhetens drift. 13
Godby högstadieskola Övergripande mål Mål 2018 - Vår verksamhet har i uppgift att erbjuda eleverna en bred kunskapsbas för ett livslångt lärande, därför är det viktigt för oss att ha behöriga lärare - Vi vill att alla elever utifrån sina egna förutsättningar får möjlighet att utvecklas både socialt- och kunskapsmässigt - Vi strävar efter att vår skolkultur är positiv där eleverna i samspel med varandra känner sig trygga i en tillitsskapande miljö där olikheter ses som styrkor och där eleven är i fokus - Vi vill utveckla vår kompetens och satsa på att stärka upp lärarens kompetens genom kollegialt lärande Garantera likvärdig undervisning genom individualisering - Resurslärare - Utvecklingen och implementering av trestegsstödet - Trestegsstödgrupp Tyngdpunkt på läsning - Läsveckor - Författarbesök - Årliga tester Fortsatt arbete med elevvård och elevinflytande - Amor (antimobbningsråd) - Elevråd - Skolråd - Skolvärdinna - ART- undervisning (sociala och moraliska värderingsövningar) Utvärdering - Utvecklingssamtal - KiVa- skola - LR:s trivselenkät - Egna Kontinuerliga utvärderingar för att utveckla verksamheten Digitala verktyg - Satsning på 1-1 undervisningen fortsätter där läsplattan ses som ett verktyg för att underlätta elevens kunskapsinhämtning - Fortsätta använda plattformen Wilma och Fronter som kommunikationskanal mellan hem och skola Pulsträning och rörelse för ökade baskunskaper Med denna budget förblir GHS en bra skola som har ett motiverat, utvecklingsfrämjande kollegium. 14
Personalkostnader har jämfört med bokslut 2016 totalt sjunkit men 104.613. Det är budgeterat lägre behov av specialklass lärare (-1,9 tjänst) än förverkligat 2016. I lågstadiets specialklass finns i budgeten enbart en speciallärare och i högstadiet sjunker behovet av specialklasslärare till en från hösten. En resurslärare finns budgeterad för hela året. Elevassistenterna minskar från heltid 5,2 till 3,12. En IT-tekniker finns på 50% från hösten 2017 och budgeteras till en 75% tjänst för 2018. De sänkta sociala kostnaderna bidrar till minskade personalkostnader däremot är den sänkta semesterpenningen med i 2016 års bokslut. I Köp av tjänster finns kostnader för elever i annat distrikt på 7.200 (37.196 2016). Dessa kostnader belastar oavkortat elevernas hemkommun (se fördelning nedan även sid 29). Motsvarande siffror är budgeterade på intäktssidan och påverkar inte rambudgeten. Övriga större förändringar i Köp av tjänster är: Rese- och transporttjänster beräknas öka med 30.065, byggande och underhåll av byggnad och områden sjunka med 10.402, utbildnings- och kulturkostnader öka med 8.404. I Material, förnödenheter och varor är de största förändringarna inköp på åk 7:s och en del av lärarkollegiets läsplattor på 40.000 (2016 var samtliga läsplattor på leasing), kamera för idrottsplan och utomhusmiljön på 2.092, förnyande av skåp på 6.000. Under Övriga kostnader finns leasinghyror kvar men sjunker med 18.239. I budgeten finns enbart personalkostnader budgeterade för lågstadiets specialklass. Specialklassernas övriga administration handhas sedan 2016 enligt avtal i specialklassens hemkommun. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015. Godby högstadieskola Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola under ifrågavarande år. Lågstadiets specialklassundervisning Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i lågstadiets specialklassundervisning under ifrågavarande år. Drift, finansieringskostnader, avskrivningar skolverksamhet Antal Andel Antal Andel Totalt Elev i GHS elever GHS GHS Elev i ls elever ls spec Ls spec skolverksamhet Finström 95,5 45,0 % 1 342 799,05 2 100,0 % 90 902,44 1 433 701,49 Geta 11,5 5,4 % 161 698,31 0 0,0 % 0,00 161 698,31 Saltvik 67 31,6 % 942 068,44 0 0,0 % 0,00 942 068,44 Sund 27 12,7 % 379 639,52 0 0,0 % 0,00 379 639,52 Vårdö 11 5,2 % 154 667,95 0 0,0 % 0,00 154 667,95 212 100,0 % 2 980 873,28 2 100,0 % 90 902,44 3 071 775,72 Skolverksamhetskostnad per elev Ghs Lågstadie spec Per elev 14 061 45 451 Elever i annat distrikt (belastar hemkommun) budgeterad på intäktssidan och som Köp av tjänster på kostnadssidan Saltvik 1 elever åk 9 vt-18 medel 0,5 elev kostnad 7.200 15
Nyckeltal Elevantal Ghs Kommun BOKSLUT BUDGET PLAN PLAN 2016 2017 BUDGET 2018 2019 2020 Finström 88 90 95 97,5 97,5 Geta 14,5 13 11,5 11,5 12,5 Saltvik 63 65 67 61,5 61 Sund 22,5 25,5 27 30,5 38 Vårdö 19,5 16,5 11 10 13 Totalt medlemskommuner 207,5 210 212 211 222 Elev fr annat distrikt 4,5 4 2 1 1 Högstadieelev i skola i Nåhd 212 214 214 212 223 Elev i annat distrikt 2 1 0,5 Personal Bokslut 2016 Budget 2017 Beteckning Antal Heltid Antal Heltid Antal Heltid Rektor 1 1 1 1 1 1 Specialklasslärare 4 3,6 4 3,17 3 1,9 Speciallärare 4 3,29 3 2,79 3 3 Resurslärare 1 1 Lektor* 21 20,91 22 21,08 21 20,8 Timlärare 1 0,36 1 0,29 Elevhandledare 1 0,88 1 1 1 1 Rektorskanslist 2 1,06 1 1 1 1 Skolvärd 1 1 1 1 1 1 Elevassistent** 7 5,2 8 4,88 5 3,12 Städare 4 3 3 3 3 3 Vaktmästare 1 1 1 1 1 1 Bespisningschef 1 1 1 1 1 1 Dietkock 1 1 1 1 1 1 Köksbiträde 1 0,78 1 0,78 1 0,78 Timlärare stödunderv i svenska 1 1 1 1 2 2 Data/IT-tekniker 1 0,43 2 0,65 1 0,75 Totalt 44,21 46,87 43,35 Då andelen specialklasselever minskar Ghs har från hösten 2018 budgeterats en specialklasslärare färre. Sunds skola har ingen specialklass vilket även minskar en specialklasslärare, jfr 2016.Från hösten 2017 har en resurslärare tillsatts och antalet elevassistenter minskar. *12 vt tjänstgörs i Källbo skola och faktureras Finströms kommun. **En elevassistent tid 33 % för enskild elev finansieras av Lemlands kommun. Timresurs Bokslut 2016 Budget 2017 Högstadiet vt-16 ht-16 vt-17 ht-17 vt-18 ht-18 Allmän undervisning 376,0 393,5 393,5 379,5 379,5 379,5 Samordnad undervisning 46,0 65,0 65,0 47,0 47,0 47,0 Specialklassundervisning 92,0 73,5 73,5 67,0 67,0 34,0 Resurslärare 0,0 0,0 0,0 24,0 24,0 24,0 Språk+data 61,0 52,0 52,0 40,0 40,0 40,0 Övrigt 68,5 44,5 44,5 63,5 63,5 62,5 643,5 628,5 628,5 621,0 621,0 587,0 Antal elever 212,0 213,0 212,0 218,0 218,0 210,0 Timresurs 3,04 2,95 2,96 2,85 2,85 2,80 Lågstadiet specialklass vt-16 ht-16 vt-17 ht-17 vt-18 ht-18 Specialklassundervisning 48,0 48,0 48,0 24,0 24,0 24,0 48,0 48,0 48,0 24,0 24,0 24,0 Antal elever 7,0 6,0 6,0 2,0 2,0 2,0 Timresurs 6,86 8,00 8,00 12,00 12,00 12,00 16
Fastighet (ingår i skolverksamhetens budget) BOKSLUT BUDGET BUDGET 2016 2017 2018 VERKSAMHETENS INTÄKTER 6 783,68 6 000,00 8 000,00 Övriga verksamhetsintäkter 6 783,68 6 000,00 8 000,00 Övr verksamhetsintäkter 683,58 Hyresintäkter 6 100,10 6 000,00 8 000,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -311 498,07-302 400,00-319 900,00 Personalkostnader -143 014,65-138 300,00-137 400,00 Köp av tjänster -62 242,19-45 600,00-58 400,00 Material, förnödenheter och varor -84 672,93-95 600,00-101 200,00 Övriga verksamhetskostnader -21 568,30-22 900,00-22 900,00 AVSKRIVNINGAR -84 930,54-78 700,00-85 400,00 Avskrivningar -84 930,54-78 700,00-85 400,00 Förändringar i Material, förnödenheter och varor är främst ökade värme och elkostnader samt inventarier för att bevara en god inomhusmiljö. Kostnad per elev i Ghs 1 437 1 753 1.912 17
2.4 Elevvård BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 2016/2018 2016/2018 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 142 416,50 175 232,56 178 089,52 25,0 % 35 673,02 178 000,00 178 000,00 Försäljningsintäkter 142 200,90 175 232,56 178 089,52 25,2 % 35 888,62 178 000,00 178 000,00 Övriga verksamhetsintäkter 215,60 0,00 0,00-100,0 % -215,60 0,00 0,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -140 881,50-175 232,56-178 089,52 26,4 % -37 208,02-178 000,00-178 000,00 Personalkostnader -131 147,47-156 133,13-158 748,67 21,0 % -27 601,20-159 000,00-159 000,00 Köp av tjänster -6 229,83-13 940,08-14 181,50 127,6 % -7 951,67-14 000,00-14 000,00 Material, förnödenheter och varor -3 300,55-4 900,00-4 900,00 48,5 % -1 599,45-5 000,00-5 000,00 Övriga verksamhetskostnader -203,65-259,35-259,35 27,4 % -55,70 0,00 0,00 VERKSAMHETSBIDRAG 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % -1 535,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % -1 535,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % -1 535,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 1 535,00 0,00 0,00-100,0 % -1 535,00 0,00 0,00 Interna hyror -1 535,00-1 500,00 Medlemskommunernas andel i driften 140 882 175 233 178 090 178 000 178 000 Andel av Nåhd:s driftsbudget 4,11% 4,97% 5,04% Verksamhetsområde Elevvården består av skolpsykolog och skolkurator. Elevvårdens uppgift är att genom olika kunskap och kompetens ge en bredare bas för skolans problemlösande och förebyggande arbete. Verksamhetens sociala mål finns inskrivna i grundskolelagen och läroplanen. Införandet av trestegsstödet ställer högra krav på lärarnas kompetens att förmedla en undervisning som främjar alla elever, vilket har gjort att skolpsykologens roll måste bli mer handledande. Idag räcker skolpsykologens tid enbart till utredningar, men det förebyggande arbetet måste utvecklas. Mål Att genom samarbete med föräldrar och personal kring barnet/eleven skapa de bästa möjliga förutsättningar för lärande. Tillsammans med olika yrkeskategorier utgå från barnet i fokus Att kunna erbjuda elever, föräldrar och personal inom grundskolan och förskolan möjlighet till stöd. Detta genom att förmedla adekvat hjälp vid olika behov Att i samråd planera olika stödfunktioner samt delta i och utveckla det förebyggande arbetet Motivering I budget 2017 fanns budgeterat för en utökning av psykologtjänst med 50 % för att möta de behov som finns. Sedan hösten 2017 har en heltidspsykologtjänst besatts och en halvtids sökes. Även i 2018 år budget finns budgeterat för psykologtjänst 150 %. 18
Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015. Elevvården Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med läropliktiga elever i medlemskommunerna under ifrågavarande år. Kommunernas andel %-andel Kostnad Finström 44,5% 79 256,63 Geta 6,3% 11 147,59 Saltvik 29,0% 51 659,55 Sund 14,7% 26 101,67 Vårdö 5,6% 9 924,07 Totalt 100,0% 178 089,52 Elevvårdens kostnad per elev i skolgång Per elev 271,89 (2016 214,51 ) Nyckeltal Antal läropliktiga elever Kommun BOKSLUT BUDGET BUDGET PLAN PLAN 2016 2017 2018 2019 2020 Finström 273,5 279,5 291,5 292 290 Geta 39 40 41 43,5 44,5 Saltvik 196,5 191,5 190 189,5 186,5 Sund 103 103 96 96,5 95,5 Vårdö 46,5 42,5 36,5 33 35 Totalt 658,5 656,5 655 654,5 651,5 Personal Befattning Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Skolpsykolog 0,98 1,5 1,5 1,5 1,5 Skolkurator 1 1 1 1 1 Totalt 1,98 2,5 2,5 2,5 2,5 19
2.5 Specialbarnträdgårdslärare BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 2016/2018 2016/2018 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 31 313,78 77 910,10 84 207,08 168,9 % 52 893,30 89 200,00 89 200,00 Försäljningsintäkter 31 313,78 77 910,10 84 207,08 168,9 % 52 893,30 89 200,00 89 200,00 VERKSAMHETENS KOSTNADER -30 344,78-77 910,10-84 207,08 177,5 % -53 862,30-89 200,00-89 200,00 Personalkostnader -27 299,78-70 258,58-70 939,57 159,9 % -43 639,79-70 900,00-70 900,00 Köp av tjänster -2 255,27-4 900,00-5 700,00 152,7 % -3 444,73-5 700,00-5 700,00 Material, förnödenheter och varor -700,31-2 600,00-2 400,00 242,7 % 200,00-2 400,00-2 400,00 Övriga verksamhetskostnader -89,42-151,52-5 167,52 5678,9 % -5 016,00-10 200,00-10 200,00 VERKSAMHETSBIDRAG 969,00 0,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 969,00 0,00 0,00-100,0 % 0,00 0,00 0,00 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 969,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 969,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 Interna hyror -969,00-500,00 Specialbarnträdgårdslärarbudgeten ingår inte i rambudgeten. Verksamhetsområde Specialbarnträdgårdslärarens uppgift är att i samverkan med elevvården bistå medlemskommunerna i övergången barnomsorg - skola, utföra skolberedskapstest och handleda personal i distriktets daghem. Mål Att genom samverkan med föräldrar och personal kring barnet skapa de bästa möjliga förutsättningar för lärande. Att bygga upp rutiner för tidig upptäckt av särskilda behov hos barn inom barnomsorgen. Att kunna erbjuda barn, föräldrar och personal inom förskoleundervisningen möjlighet till stöd genom att förmedla adekvat hjälp vid olika behov. Motivering Från och med 2017 finns 150% specialbarnträdgårdslärare inrättad och finns med i 2018 års budget. Specialträdgårdslärarna har sin fasta punkt i Godby högstadiet. Pga utrymmesbehov finns nu budgeterat hyra från och med hösten 2018. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015 Samtliga kostnader fördelas enligt ingångna avtal. Kommunernas andel I budgeten fördelas enligt avtal enligt antalet barn under skolåldern. % Kostnad andel Budget 2017 Finström 42,28% 35 603,00 Geta 7,13% 6 000,50 Saltvik 33,02% 27 802,34 Sund 13,06% 11 000,93 Vårdö 4,51% 3 800,32 Totalt 100% 84 207,08 20
Kostnad per barn 200. Då uppgifter inte finns tillgängliga så har fördelningen gjorts på ålder 0-5 år, vilket innebär att den egentliga kostnaden per barn är lägre. Nyckeltal Antal barn 0-5 år enligt 2015 års statistik från ÅSUB för bokslut 2016 och budget 2017. plan 2019 2020 barn 0-5 år enligt 2016 års statistik Bokslut Budget Budget Kommun 2016 2017 2018 Finström 172 172 178 Geta 31 31 30 Saltvik 122 122 139 Sund 51 57 55 Vårdö 17 17 19 Totalt 393 393 421 Personal Bokslut Budget Budget Plan Plan Befattning 2016 2017 2018 2019 2020 Specialbarnträdgårdslärare 0,65 1,5 1,5 1,5 1,5 Totalt 0,65 1,5 1,5 1,5 1,5 21
2.6 Träningsundervisning BOKSLUT BUDGET BUDGET %-jfr AVVIKELSER PLAN PLAN 2016 2017 2018 2018/2016 2018/2016 2019 2020 VERKSAMHETENS INTÄKTER 325 863,07 356 434,00 453 951,00 39,3 % 128 087,93 431 253,45 340 463,25 Försäljningsintäkter 325 863,07 356 434,00 453 951,00 39,3 % 128 087,93 431 253,45 340 463,25 VERKSAMHETENS KOSTNADER -325 863,07-356 434,00-453 951,00 39,3 % -128 087,93-431 253,45-340 463,25 Köp av tjänster -325 863,07-356 434,00-453 951,00 39,3 % -128 087,93-431 253,45-340 463,25 VERKSAMHETSBIDRAG 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 ÅRSBIDRAG 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVERSKOTT (UNDERSKOTT) 0,00 0,00 0,00 0,0 % 0,00 0,00 0,00 I köp av tjänster ingår medlemskommunernas andel i driftskostnader och avskrivningar i bokslut 2016. I 2018 års budget ingår enbart driftskostnader. Plan 2019-2020 har beräknats utifrån bibehållen kostnad per elev fördelat med medlemskommunernas antal elever. Mer exakt plan kommer att finnas i Såhd:s budget. Verksamhetsområde Träningsundervisningen, som i grundskolans regi inleddes 1991, är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. Träningsundervisningen ger undervisning i alla grundskolans ämnen anpassat efter elevernas nivå. Dessutom har en del elever simning, bowling, tennis och ridning. Många av eleverna har olika former av terapier under skoltiden - ergoterapi, fysioterapi och talterapi. Adl-träningen (anpassning till dagligt liv) ingår som en del av undervisningen för samtliga elever. Mål och motiveringar kommer att ingå i Såhd:s budget Elevmedelantal/TRA 2007-2020 29,5 29,5 31 31 31,5 26 22,5 20 19,5 21 24 26,5 24,5 21 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Elevmedelantal för åren 2018-2020 har framtagits med hjälp av preliminära underlag Elever som börjar augusti 2018 är barn födda 2012 (4 år idag) Elever som börjar augusti 2019 är barn födda 2013 (3 år idag) 22
Nyckeltal Antal elever i träningsundervisningen Kommun Bokslut 2016 Budget 2017 Plan 2019 Plan 2020 Finström 2 1 2 2 1,5 Geta 1 1 1 1 1,0 Saltvik 1 1 3 2,5 1,5 Sund 1,5 2 2 2 1,5 Vårdö 1 1,5 2 2 2,0 Totalt 6,5 6,5 10 9,5 7,5 Kostnad per elev Bokslut 2016 Budget 2017 %+/- 18/16 Plan 2019 Plan 2020 Antal elever 6,5 6,5 10,0 53,8% 9,5 7,5 Drift, finsiering (o avskr 2016) 325 863 356 434 453 951 39,3% 431 253 340 463 Kostnad per elev 50 133 54 836 45 395-9,5% 45 395 45 395 23
3. INVESTERINGSDEL 24
3.1 Investeringar år 2018 2018 Projektering och genomförande utemiljö 150 000 - nerskärning enligt ffmge-beslut -100 000 Överfört från driften enl ffmge-beslut: - maskin o redskap utomhusmiljön, avskrivningstid 5 år 20 000 - garage för utrustning, avskrivningstid 20 år 5 000 25 000 Totalt 75 000 Motivering Sedan skolan färdigställdes har utomhusmiljön varit oförändrad. Arkitekt Tiina Holmberg tillfrågas om förslag till lockande uteplatser. Med tanke på studier om motion- och idrottsvanornas betydelse för inlärning och mående behöver högstadiets utemiljö utvecklas för att inspirera till utevistelse. Övriga kostnader som understiger 5 000 ingår i driften. Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015. Förbundsfullmäktige besluter om finansiering av investeringar och avskrivningar i samband med budgeten. 3.2 Ekonomiplan 2019-2020 För att bibehålla en välskött och tidsenlig skolbyggnad behövs ett kontinuerligt underhåll. I planen har ingått renovering av klassrum årligen. 2019 Renovering klassrum 150 000 2020 Renovering klassrum 150 000 25
4. FINANSIERINGSDEL 26
4.1 Finansieringsanalys Kassaflödet i verksamheten Internt tillförda medel BOKSLUT BUDGET BUDGET Plan Plan 2016 2017 2018 2019 2020 Årsbidrag 102 467,40 115 500 92 300 94 000 94 000 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel 0 0 0 0 0 Kassaflödet för investeringarnas del 102 467,40 115 500 92 300 94 000 94 000 Investeringsutgifter -284 961,65-199 600-75 000-150 000-150 000 Finansieringsandelar i investeringsutgifter 0 0 0 0 0 Förs inkomster av tillgångar bestående aktiva 0 0 0 0 0-284 961,55-199 600-75 000-150 000-150 000 Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -182 494,25-84 100 17 300-56 000-56 000 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen Ökning av utlåningen 0 0 0 0 0 Minskning av utlåningen 0 0 0 0 0 Förändringar av lånebeståndet 0 0 0 0 0 Ökning av långfristiga lån 300 117,91 85 000 0 0 0 Minskning av långfristiga lån 0 0 0 0 0 Förändring av kortfristiga lån 21 333,33 0 0 0 0 Förändringar av eget kapital 321 451,24 0 0 0 0 Övriga förändringar av likviditeten 0 0 0 0 0 Förändringar av förvaltade medel och förvaltat kapital 0 0 0 0 0 Förändring av omsättningstillgångar 0 0 0 0 0 Förändring av fordringar -110 270,41 0 0 0 0 Förändringar av räntefria skulder 79 107,91 0 0 0 0 Kassaflödet för finansieringens del 290 288,74 0 0 0 0 Förändring av likvida medel 107 794,49 900 17 300-56 000-56 000 Förändring av likvida medel Kassamedel 31.12 220 090,32 219 190 236 490 180 490 124 490 Kassamedel 1.1 112 295,83 220 090 219 190 236 490 180 490 Summa förändring av likvida medel 107 794,49 900 17 300-56 000-56 000 27
5. UNDERSKRIFTER Godby, den 19 november 2017 Rosa Salmén, förbundsfullmäktiges ordförande Cecilia Johansson skoldirektör 28
6. BILAGOR Medlemskommunernas betalningsratfördelning Andel GHS Förvaltning Elevvård Andel Ls spec Totalt elever GHS Nåhd elever ls spec Rambudget Nåhd Finström 45,0% 1 342 799,05 103 451,55 79 256,63 100,0 % 90 902,44 1 616 409,67 Geta 5,4% 161 698,31 28 302,09 11 147,59 0,0 % 0,00 201 147,99 Saltvik 31,6% 942 068,44 60 096,22 51 659,55 0,0 % 0,00 1 053 824,22 Sund 12,7% 379 639,52 42 626,79 26 101,67 0,0 % 0,00 448 367,98 Vårdö 5,2% 154 667,95 23 298,69 9 924,07 0,0 % 0,00 187 890,72 100,0% 2 980 873,28 257 775,34 178 089,52 100,0 % 90 902,44 3 507 640,57 Träningsundervisning Specialbarnträdgårdslärare Elev i annat distrikt (högstadieelev) TOTALT Månadsrat Finström 90 790,00 35 603,00 0,00 1 742 802,66 145 233,56 Geta 45 395,00 6 000,50 0,00 252 543,50 21 045,29 Saltvik 136 186,00 27 802,34 7 200,00 1 225 012,55 102 084,38 Sund 90 790,00 11 000,93 0,00 550 158,91 45 846,58 Vårdö 90 790,00 3 800,32 0,00 282 481,04 23 540,09 453 951,00 84 207,08 7 200,00 4 052 998,66 337 749,89 Fördelningsprinciper Fördelningsprinciperna är fastslagna i förbundets grundavtal från 1.1.2015. 15 Medlemskommunernas betalningsandelar och fakturering Grunden för betalningsandelar är räkenskapsårets kostnader och intäkter för driften och finansieringen samt avskrivningar för investeringar. Godby högstadieskola Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola under ifrågavarande år. Lågstadiets specialklassundervisning Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med medlemskommunernas elevantal i lågstadiets specialklassundervisning under ifrågavarande år. Elevvården Drifts- och finansieringskostnaderna samt avskrivningarna fördelas i enlighet med läropliktiga elever i medlemskommunerna under ifrågavarande år. 29
NÅHD:s förvaltning och samordnad verksamhet mellan lågstadiet och högstadiet och mellan skolorna samt övrig förvaltningsverksamhet enligt önskemål Kostnader för driften samt avskrivningarna i förvaltningen för högstadiet och lågstadiets specialklass samt beredning och föredragning i förbundsstyrelsen och förbundsfullmäktige och den samordnade verksamheten mellan stadierna fördelas enligt medlemskommunernas elevantal i Godby högstadieskola och lågstadiets specialklass under ifrågavarande år. Driftskostnaderna fastställs då kostnader för förvaltningens övriga uppdrag avdragits. För att nå en likvärdig grund inför fortsatt utbildning skall skolorna under skoldirektörens ledning samverka genom skolledarmöten och stadievisa träffar, vidare skall gemensam personalfortbildning anordnas av distriktet. Kostnaderna för denna samverkan beräknas enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antalet läropliktiga elever i medlemskommunerna. För förvaltning av skolnämnd respektive skol- och bildningsnämnd uträknas driftkostnaderna enligt nyttjandegrad och fördelas enligt antal ärenden. Annan verksamhet Samtliga kostnader fördelas enligt ingångna avtal. Kommunalförbundet har rätt att uppbära förskott på kommunernas drifts- och finansieringskostnader i enlighet med för räkenskapsåret godkänd budget. Förbundsfullmäktige besluter om finansiering av investeringar och avskrivningar i samband med budgeten. Förbundsfullmäktige skall besluta om fastställande av dröjsmålsränta. 30