ÅRSREDOVISNING 2013 HSB BRF KARLBERG I GRUMS

ÅRSREDOVISNING 2013 HSB BRF KARLBERG I GRUMS

ÅRSREDOVISNING 2013 HSB BRF KARLBERG I GRUMS Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-01-01 2013-12-31 Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning: Förvaltningsberättelse Niklas Höök Lilian Emanuelsson Lennart Nordin Pekka Väisänen Lars Lindgren ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot, utsedd av HSB Värmland Suppleanter har varit Leif Anderssson och Marita Ewen. I tur att avgå är styrelseledamöterna Niklas Höök och Lennart Nordin samt suppleanten Leif Andersson. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Niklas Höök, Lilian Emanuelsson, Lennart Nordin och Pekka Väisänen, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Ingela Johansson med Marianne Fredriksson som suppleant, valda av föreningen, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Niklas Höök med Lennart Nordin som suppleant. Föreningen var närvarande vid HSB Värmlands fullmäktigemöte den 21 maj 2013. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Joel Emanuelsson och Ann-Christin Hultebring. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 15 maj 2013. Under verksamhetsåret har 5 (6) protokollförda styrelsemöten hållits. Stadgar Föreningen har HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 1998, typavvikelse småhus kapitalavgäld, med tillhörande komplement. 1

HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Vicevärd och anställda Vicevärdar har varit Marita Ewen och Lillian Emanuelsson. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 40 varav HSB-föreningen utgör en. Fastigheterna Föreningen är ägare till fastigheten Karlberg 2:265 som omfattar 19 parhus, ett enbostadshus och ett kvartershus med adress Sippolastigen 1-7, 2-38 och Anjalagatan 1-31 i Grums. De 39 lägenheterna har en sammanlagd yta på 3 706 m 2. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade hos Gjensidige från 2014-01-01 och bostadsrättstillägget ingår i fastighetsförsäkringen. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Fastighetsbesiktning har utförts den 31 oktober 2013. Underhåll Målning av 7 st hus. Rensning av spisfläktar med tillhörande imkanaler i alla lägenheter. Underhållsplan Föreningen har en 30-årig underhållsplan upprättad 2000-10-09, senast uppdaterad 2013. Avgifter och hyror Avgifterna har varit oförändrade och utgående årsavgifter för bostäder motsvarar i genomsnitt 608 kr/kvm exkl värme och vatten. Studie- och fritidsverksamhet Föreningens studieorganisatör har varit Niklas Höök. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 11 (3) lägenhetsöverlåtelser skett. Förväntad framtida utveckling Från och med räkenskapsår som påbörjas 2014 träder ny normgivning i kraft, vilken innebär att föreningen framtida år kommer att upprätta årsredovisning enligt ett så kallat K-regelverk. Förändringar kommer sannolikt att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och underhåll. Detta kan medföra att framtida resultat och jämförelsetal avviker från denna årsredovisning och budget för 2014. 2

HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Framtida underhåll Fortsatt målning av resterande 5 st hus (ca 600 000 kr). Avgifter och hyror Styrelsen har beslutat höja avgiften för bostäder med 2% från 2014-01-01. Efter höjning motsvarar årsavgiften i genomsnitt 620 kr/kvm, exkl värme och vatten. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2013 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning tkr 2 282 2 287 2 342 2 340 2 310 Rörelseresultat tkr 595 1 442 211 1 117 1 189 Resultat efter finansiella poster tkr -288 546-672 464 451 Balansomslutning tkr 22 733 23 180 23 021 23 756 23 516 Avgifts- och hyresbortfall % 0 0 0,7 0,7 0 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Förslaget angående underhållsfonden innebär att så mycket som möjligt reserveras till nästa års underhåll/målning. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 76 754,30 Årets resultat -288 189,50-211 435,20 Styrelsen föreslår följande disposition: I anspråktagande från fond för yttre underhåll -578 571,00 Reservering till fond för yttre underhåll 360 000,00 Balanserat resultat 7 135,80-211 435,20 Ytterligare upplysningar angående föreningens resultat och ekonomiska ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3

HSB brf Karlberg i Grums 2013-01-01 2012-01-01 RESULTATRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Not. Nettoomsättning 1 2 282 390,00 2 286 968,00 Fastighetskostnader Drift 2-638 874,00-557 677,03 Underhåll 3-777 855,50-21 429,00 Fastighetsskatt/fastighetsavgift -80 168,00-80 168,00 Avskrivningar -190 729,00-185 335,00-1 687 626,50-844 609,03 Bruttoresultat 594 763,50 1 442 358,97 Rörelseresultat 594 763,50 1 442 358,97 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 0,00 16,00 Räntekostnader och liknande resultatposter 4-882 953,00-896 657,00-882 953,00-896 641,00 Resultat efter finansiella poster -288 189,50 545 717,97 Årets resultat -288 189,50 545 717,97 4

HSB brf Karlberg i Grums BALANSRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 5 Byggnader o mark 22 633 249,50 22 822 573,50 Inventarier 1 405,00 2 810,00 22 634 654,50 22 825 383,50 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 22 635 154,50 22 825 883,50 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 6 5 426,00 0,00 Övriga fordringar 7 31,00 29,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 8 1 302,67 32 239,67 6 759,67 32 268,67 Kassa och bank 9 91 041,63 321 657,13 Summa omsättningstillgångar 97 801,30 353 925,80 SUMMA TILLGÅNGAR 22 732 955,80 23 179 809,30 5

HSB brf Karlberg i Grums BALANSRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 2 205 000,00 2 205 000,00 Fond för yttre underhåll 578 571,00 100 000,00 2 783 571,00 2 305 000,00 Fritt eget kapital Balanserat resultat 76 754,30 9 607,33 Årets resultat -288 189,50 545 717,97-211 435,20 555 325,30 Summa eget kapital 10 2 572 135,80 2 860 325,30 Skulder Skulder till kreditinstitut 11 19 792 916,00 19 942 916,00 Leverantörsskulder 34 234,00 100 248,00 Skatteskulder 6 688,00 7 609,00 Övriga skulder 12 14 954,00 1 624,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 13 312 028,00 267 087,00 20 160 820,00 20 319 484,00 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 22 732 955,80 23 179 809,30 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 36 913 000,00 36 913 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld 514 637,00 539 444,00 6

HSB brf Karlberg i Grums NOTER Allmänna redovisningsprinciper Föreningen har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 2009:1, Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2) samt ej heller det allmänna rådet, BFNAR 2012:1 (K3) för innevarande räkenskapsår. Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och BFNs allmänna råd. Redovisnings- och värderingsprinciper Fastighetsskatt/fastighetsavgift Ägaren till fastigheten vid ingången av kalenderåret ska betala skatt/avgift för hela året. Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 80-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 0,4% på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2068. Övriga om och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m 2007-01-01 för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Den 29 december 2010 kom en dom i Högsta förvaltningsdomstolen som innebär att en bostadsrättsförening inte ska beskattas till den del av ränteinkomsterna som är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 22%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2013 års taxering till 13 708 tkr, oförändrat jämfört med föregående år. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2013 2012 Styrelsearvode 38 500,00 48 300,00 Bilersättning 0,00 1 872,20 Vicevärdsarvode 65 340,00 56 664,00 Revisorsarvode 3 500,00 3 000,00 Sociala kostnader 29 678,85 32 446,28 Summa 137 018,85 142 282,48 Anställda Löner och ersättningar 18 250,00 3 239,00 Sociala kostnader 5 734,15 501,72 23 984,15 3 740,72 Föreningen har inga anställda. Löner och ersättningar avser fastighetsskötsel utfört av boende. 7

HSB brf Karlberg i Grums Not 1 Nettoomsättning 2013 2012 Årsavgifter bostäder 2 254 128,00 2 254 128,00 Övriga avgifter 6 340,00 11 210,00 Övriga intäkter 21 922,00 21 630,00 Summa 2 282 390,00 2 286 968,00 Not 2 Driftskostnader Köpta tjänster 99 343,00 91 857,00 Reparationer (varav försäkringsskador ca 52 000 kr) 113 698,00 69 814,00 El 88 167,00 77 042,00 Vatten 8 186,00 6 991,00 Sophämtning 35 016,00 35 053,00 Övriga avgifter 39 858,00 35 923,33 Förvaltningskostnader * 159 643,00 154 801,70 Revisionsarvode BoRevision 7 925,00 7 625,00 Föreningsavgifter 19 575,00 17 600,00 Löner och ersättningar 18 250,00 3 239,00 Övrigt 49 213,00 57 731,00 638 874,00 557 677,03 * avser föreningens egna kostnader som telefon, arvoden, årsstämma mm Not 3 Underhåll Periodiskt underhåll (i huvudsak fasadmålning) 777 855,50 21 429,00 Not 4 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Föreningsavgäld 24 807,00 24 807,00 Räntekostnader långfristiga skulder 858 146,00 871 850,00 882 953,00 896 657,00 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheten Karlberg 2:265 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 40 441 534,50 40 441 534,50 40 441 534,50 40 441 534,50 Ingående avskrivningar 11 230 137,00 11 046 207,00 Årets avskrivningar 189 324,00 183 930,00 11 419 461,00 11 230 137,00 Ingående nedskrivningar 6 388 824,00 6 388 824,00 6 388 824,00 6 388 824,00 Utgående planenligt restvärde 22 633 249,50 22 822 573,50 varav byggnader 20 763 249,50 20 952 573,50 varav mark 1 870 000,00 1 870 000,00 8

HSB brf Karlberg i Grums Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2013-12-31 2012-12-31 Byggnader 1990 37 827 555 148 879 10 940 923 26 886 632 27 035 511 Nedskrivning fastighet 2002 6 388 824-6 388 824-6 388 824 TV-anläggning 1996-2008 145 230 6 292 134 502 10 728 17 020 Bilplatser/garage 2000-2004 100 624 5 031 65 639 34 985 40 016 Lekplatser 2000, 2008 134 919 9 228 98 006 36 913 46 141 Renov Gårdshus 2005-2007 40 169 0 40 169 0 0 Balkongtak 2005 121 926 4 064 36 576 85 350 89 414 Gångvägar mm 2001 44 375 2 220 28 859 15 516 17 736 Omb tvättstuga 2006 64 490 3 224 25 792 38 698 41 922 Omb garage/soprum 2006 19 261 963 7 704 11 557 12 520 Omb elcentral 2009 51 760 5 176 25 880 25 880 31 056 Gatubelysning 2009 6 687 1 339 6 687 0 1 339 Förråd 2011 14 539 2 908 8 724 5 815 8 723 38 571 535 189 324 17 808 285 20 763 250 20 952 574 Mark 1 870 000 1 870 000 1 870 000 40 441 535 189 324 17 808 285 22 633 250 22 822 574 Avskrivning på byggnad sker enligt 80 årig avskrivningsplan. Avskrivning TV-anläggning sker enligt planmässig avskrivning på 10 år, digital mottagare avskrivs på 5 år. Avskrivning av lekplatser och elcentral sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Avskrivning bilplatser/garage, gångvägar, tvättstuga och garage/soprum sker enligt planmässig avskrivning på 20 år. Avskrivning balkongtak sker enligt planmässig avskrivning på 30 år. Avskrivning gatubelysning och förråd sker enligt planmässig avskrivning på 5 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till 10 689 000 kr (fg år 10 689 000 kr). Värdeår 1990. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/småhus 8 954 000 1 735 000 10 689 000 Inventarier 2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 185 703,00 185 703,00 Utrangeringar -77 690,00 0,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 108 013,00 185 703,00 Ingående avskrivningar 182 893,00 181 488,00 Årets avskrivningar 1 405,00 1 405,00 Utrangeringar -77 690,00 0,00 Utgående ackumulerade avskrivningar 106 608,00 182 893,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 1 405,00 2 810,00 Not 6 Not 7 Not 8 Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Kundfordringar 1 070,00 1 070,00 Avgiftsfordringar 33 458,00 28 032,00 Osäkra fordringar -29 102,00-29 102,00 5 426,00 0,00 Övriga fordringar Skattekonto 31,00 29,00 31,00 29,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie 0,00 30 403,00 Digital-TV 1 302,67 1 281,67 Telefon 0,00 555,00 1 302,67 32 239,67 9

ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

HSB brf Karlberg i Grums Skulder till kreditinstitut 5 341 kr/m 2 Procentuell fördelning Kostnader 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Underhåll 777 856 21 429 34,08 0,94 Va,el o värme 96 353 84 033 4,22 3,67 Köpta tjänster 99 343 91 857 4,35 4,02 Reparationer 113 698 69 814 4,98 3,05 Övr driftkostn 329 480 311 973 14,44 13,64 Fastighetsskatt/avgift 80 168 80 168 3,51 3,51 Avskrivning 190 729 185 335 8,36 8,10 Kapitalkostn 882 953 896 641 38,69 39,21 Årets resultat -288 190 545 718-12,63 23,86 TOTALT 2 282 390 2 286 968 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 38,69 8,36 3,51-12,63 14,44 4,98 4,35 4,22 34,08 Underhåll Va,el o värme Köpta tjänster Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt/avgift Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat