Delårsrapport för januari juni 2016 Ekonomiskt resultat och prognos I samband med delårsrapporten 2016 uppvisar KTH ett resultat på -46,8 mnkr, samma period 2015 var resultatet -25,6 mnkr. I budgetunderlaget för 2016 har KTH prognosticerat ett resultat på -31,0 mnkr för året. Inom Grundläggande högskoleutbildning är utfallet -27,1 mnkr jämfört med det i budgetunderlaget prognosticerade utfallet på -14,5 mnkr. Under hösten räknar KTH med ökade intäkter för avgiftsskyldiga studenter vilket kommer att påverka resultatet positivt. Forskning och forskarutbildning visar ett något större underskott jämfört med vad som prognosticerats. På helåret räknar KTH med ett mer positivt resultat då bidragsintäkterna tenderar att få ett högre utfall under hösten. KTHs resultat påverkas positivt med cirka 6,5 mnkr till följd av satsningen inom Science for Life Laboratory. Under våren 2016 har KTH transfererat 2 mnkr av tidigare års medel till medverkande lärosäten. Av de anslagmedel som erhållits under 2016 är 8,5 mnkr ofördelade. De ofördelade anslagen ska fördelas till de medverkande lärosätena; KTH, Karolinska Institutet, Stockholms universitet och Uppsala universitet. Delårsrapporten ger inga indikationer som föranleder ett annat prognosticerat resultat för året. Prognos helår Resultat (mnkr) 2016-12-31 2015-12-31 Verksamhetens intäkter 4 479,0 4 351,6 Verksamhetens kostnader 4 510,0 4 328,8-31,0 22,8 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0,0-1,0 Årets kapitalförändring -31,0 21,8 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) 2016-12-31 2015-12-31 Grundläggande högskoleutbildning -14,5 40,5 Forskning/forskarutbildning -16,5-18,8 Årets kapitalförändring -31,0 21,8 1 (7)
Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 20,2 mnkr (0,9 procent) i förhållande till samma period föregående år. Det är främst intäkter av avgifter och andra ersättningar som ökat. Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med 17,5 mnkr. Intäkter för avgiftsskyldiga studenter ökar med 11,3 mnkr jämfört med föregående år och ligger i linje med de prognoser och satsningar som KTH gör för att öka antalet betalande studenter. Intäkterna för förmedling av bostäder till studenter har ökat med 5,2 mnkr. Många av de avgiftsskyldiga studenterna hyr sin bostad via KTHbostad. Ytterligare en förklaring är ökade hyresintäkter inom AlbaNova med 4,2 mnkr. Intäkter av bidrag minskade med 4,3 mnkr jämfört med föregående år. Inom Forskning och forskarutbildning minskade bidragsintäkterna med 7,6 mnkr samtidigt som de ökade med 3,3 mnkr inom grundutbildningen. Intäkter av bidrag har en stark koppling med utfallet i kostnader för personal och övriga driftskostnader, kostnadsposter som visar en nedåtgående utveckling inom Forskning och forskarutbildning i samband med delåret. Därav ett lägre utfall på bidragsintäkter. De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet med 162,2 mnkr (177,5 mnkr), EU med 134,8 mnkr (148,7 mnkr) och Wallenbergstiftelserna med 89,4 mnkr (70,8 mnkr). Intäkter Verksamhetens intäkter (mnkr) 2016-06-30 2015-06-30 Intäkter av anslag 1 105,6 1 099,9 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 243,2 225,7 Intäkter av bidrag 815,7 820,0 Finansiella intäkter 3,0 1,6 Summa Verksamhetens intäkter 2 167,4 2 147,2 Kostnader Verksamhetens kostnader har ökat med 41,4 mnkr (1,9 procent) i förhållande till samma period föregående år och ligger i stort sett i nivå med den budget för 2016 som Universitetsstyrelsen fattade beslut om vid mötet i oktober 2015. Personalkostnaderna har ökat med 8,2 mnkr (45,3 mnkr) vilket är ett lägre belopp än vad som motsvaras av den senaste lönerevisionen. 2015 minskade antalet årsarbetskrafter med 16. Prognosen för 2016 är en fortsatt nedgång. Lokalkostnaderna har ökat med 28,9 mnkr och förklaras av ökade hyreskostnader för KTH:s lokaler med 19,9 mnkr. Under sommaren och hösten 2015 flyttade verksamheter inom KTH in i nybyggda och renoverade lokaler samtidigt som KTH lämnade Arkitekturskolans tidigare lokaler på Östermalmsgatan. Till detta kommer effekter av indexuppräkning av hyresavtal. Kostnader för el, gas och fjärrvärme fortsätter liksom tidigare år att minska något. En ökad förmedling av student- och gästforskarbostäder medför en fortsatt ökning av lokalkostnaderna. Övriga driftskostnader har minskat med 5,5 mnkr och förklaras främst av kostnader för mediaförsörjning minskat med 4,6 mnkr jämfört med föregående delårsrapport. 2 (7)
Avskrivningskostnaderna har ökat med 8,3 mnkr och beror till stor del på investeringar gjorda inom Jonassons centrum för medicinsk bildbehandling och avskrivningar kopplat till ombyggnationer av lokaler. Kostnader Verksamhetens kostnader (mnkr) 2016-06-30 2015-06-30 Kostnader för personal 1 349,9 1 341,7 Kostnader för lokaler 400,1 371,2 Övriga driftkostnader 345,3 350,8 Finansiella kostnader 4,0 2,5 Avskrivningar och nedskrivningar 114,8 106,5 Summa Verksamhetens kostnader 2 214,2 2 172,8 Vissa balansposter och ev. ansvarsförbindelser Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragintäkter) har minskat med -8,2 mnkr och uppgår nu till 408,6 mnkr (416,8 mnkr). De största fordringarna finns på EU med 166,9 mnkr (184,2 mnkr) samt Knut och Alice Wallenbergs stiftelse med 73,1 mnkr (52,2 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 43,1 mnkr och uppgår nu till 978,6 mnkr (935,5 mnkr). De största bidragsgivarna är liksom föregående år Vetenskapsrådet med 287,4 mnkr (279,3 mnkr), Formas med 95,8 mnkr (100,1 mnkr) och EU med 111,5 (95,9 mnkr). Under 2015 var KTH det lärosäte som erhöll mest medel inom Vetenskapsrådets stora utlysning inom naturvetenskap och teknik. KTH var också det mest framgångsrika svenska universitetet i att erhålla finansiering inom EU:s ramprogram Horisont 2020. KTH är fortsatt den enskilt största partner inom EIT digital men har minskat engagemanget vilket inneburit att KTH:s fordringar mot EU minskat med 35,4 mnkr för detta jämfört med föregående delårsbokslut. AlbaNova bedömning av finansiell risk KTH och Stockholms universitet (SU) tecknade år 2001 ett 25-årigt hyresavtal för AlbaNova, fastighetsägare är Fysikhuset Stockholm KB. Avtalet är baserat på att universiteten under hyresperioden betalar ränta och amortering på ett 25-årigt obligationslån på 1 200 mnkr. Staten har option på att ta över fastigheten. Under våren 2015 har KTH och SU fört dialog med utbildningsdepartementet. Dessa diskussioner har resulterat i att Statens fastighetsverk i sitt regleringsbrev för 2016 fått i uppdrag att förbereda statens utnyttjande av optionen och därmed ta över fastigheten. Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår till -46,8 mnkr (-25,6 mnkr). Myndighetskapitalet uppgår i samband med delårrapporten till 732 mnkr (730 mnkr) och prognosen för helåret är ett resultat på -31 mnkr. KTH har beslutat om flera strategiska satsningar finansierade med hjälp av myndighetskapitalet, totalt uppgår finansieringen via myndighetskapital till 371 mnkr. En av satsningarna avser rekrytering av tolv biträdande lektorer, om vardera fyra år, inom breda områden. De första anställningarna har skett i början av 2016. Under 2015 initierades ytterligare ett 3 (7)
antal satsningar som finansieras av myndighetskapital, exempelvis satsningar på Rymdcentrum, Forskarskola och E-lärande. Samtliga satsningar är i uppstartsfasen och har i samband med delårsrapporten inte genererat några större kostnader varför påverkan på myndighetkapitalet är försumbar. KTH räknar med att samtliga satsningar ska vara i full gång innan utgången av 2016. Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2016 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 4 (7)
Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2016 Delår 2015 Delår 2016 Prognos 2015 Helår Intäkter av anslag 1 105 562 1 099 890 2 212 011 2 202 935 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 243 150 225 695 521 000 497 627 Intäkter av bidrag 815 687 819 981 1 743 000 1 647 845 Finansiella intäkter 2 960 1 595 3 000 3 164 Summa Verksamhetens intäkter 2 167 359 2 147 161 4 479 011 4 351 571 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 349 906 1 341 707 2 750 000 2 643 190 Kostnader för lokaler 400 140 371 208 780 000 761 362 Övriga driftkostnader 345 329 350 844 750 000 697 741 Finansiella kostnader 3 979 2 506 225 000 5 762 Avskrivningar och nedskrivningar 114 826 106 521 5 000 220 756 Summa Verksamhetens kostnader 2 214 180 2 172 786 4 510 000 4 328 810 Summa Verksamhetsutfall -46 820-25 625-30 989 22 761 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0 0 0-1 011 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 156 976 126 342 313 000 257 783 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 48 839 59 298 130 000 128 269 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 24 427 22 859 48 000 48 465 Lämnade bidrag 230 241 208 499 491 000 434 516 Saldo transfereringar 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -46 820-25 625-30 989 21 750 Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 105 562 522 614 0 0 582 949 0 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 243 150 98 272 7 024 5 725 86 242 45 887 Intäkter av bidrag 815 687 31 000 0 0 784 686 0 Finansiella intäkter 2 960 600 0 1 2 082 277 Summa Verksamhetens intäkter 2 167 359 652 486 7 024 5 726 1 455 959 46 164 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 349 906 397 925 1 105 3 649 924 730 22 497 Kostnader för lokaler 400 140 150 872 253 657 244 321 4 036 Övriga driftkostnader 345 329 112 863 4 525 2 891 205 575 19 475 Finansiella kostnader 3 979 1 162 0 9 2 730 77 Avskrivningar och nedskrivningar 114 826 16 429 0 60 97 308 1 029 Summa Verksamhetens kostnader 2 214 180 679 252 5 883 7 266 1 474 664 47 115 Summa Verksamhetsutfall -46 820-26 766 1 141-1 541-18 705-950 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0 0 0 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 156 976 1 392 0 0 155 584 0 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 48 839 18 506 0 0 30 333 0 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 24 427 99 0 0 24 328 0 Lämnade bidrag 230 241 19 996 0 0 210 245 0 Saldo transfereringar 0 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -46 820-26 766 1 141-1 541-18 705-950 5 (7)
Balansräkning tkr 2016-06-30 2015-06-30 TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar 0 17 Rättigheter och andra immateriella anläggningstill 0 17 II. Materiella anläggningstillgångar 705 099 681 513 Förbättringsutgifter på annans fastighet 224 751 194 074 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 444 425 456 943 Pågående nyanläggningar 35 923 28 345 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 2 150 III. Finansiella anläggningstillgångar 23 295 22 832 Andelar i hel- och delägda företag 23 206 22 742 Andra långfristiga värdepappersinnehav 90 90 VI. Kortfristiga fordringar 123 486 108 403 Kundfordringar 30 843 31 789 Fordringar hos andra myndigheter 90 287 73 777 Övriga kortfristiga fordringar 2 356 2 837 VII. Periodavgränsningsposter 588 268 602 646 Förutbetalda kostnader 170 966 168 012 Upplupna bidragsintäkter 408 621 416 786 Övriga upplupna intäkter 8 680 17 848 VIII. Avräkning med statsverket 0-2 952 Avräkning med statsverket 0-2 952 X. Kassa och bank 1 353 753 1 247 816 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 277 956 1 164 189 Kassa och bank 75 797 83 627 Summa Tillgångar 2 793 901 2 660 274 KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital 732 109 730 079 Statskapital 23 521 22 521 Resultatandelar i hel- och delägda företag 281 817 Balanserad kapitalförändring 755 127 732 366 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -46 820-25 625 III. Avsättningar 34 844 33 465 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel 10 462 9 617 Övriga avsättningar 24 382 23 849 IV. Skulder m.m. 865 914 787 563 Lån i Riksgäldskontoret 505 230 470 317 Kortfristiga skulder till andra myndigheter 90 497 83 189 Leverantörsskulder 96 875 62 001 Övriga kortfristiga skulder 173 291 171 979 Depositioner 21 77 V. Periodavgränsningsposter 1 161 035 1 109 166 Upplupna kostnader 164 034 163 911 Oförbrukade bidrag 978 629 935 510 Övriga förutbetalda intäkter 18 372 9 745 Summa Kapital och Skulder 2 793 901 2 660 274 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser se kommentar se kommentar 6 (7)
Anslagsredovisning Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Utbildning på grund- och avancerad nivå (Ramanslag) 0 1 048 011 1 048 011 524 006 524 006 16 2:17:1 Takbelopp (ram) 0 1 048 011 1 048 011 524 006 524 006 16 2:18 KTH: Forskning och utbildning på forskarnivå (Ramanslag) 1 477 070 1 477 070 738 533 738 538 16 2:18:2 Basresurs (ram) 1 477 070 1 477 070 738 533 738 538 SUMMA 0 2 525 081 2 525 081 1 262 538 1 262 543 7 (7)