HÄRJEDALENS KOMMUN Årsredovisning år 2004
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Innehållsförteckning... 1 Fakta om Härjedalens kommun... 2 Kommunalrådet har ordet... 3 Koncernöversikt... 5 Koncernresultaträkning... 12 Koncernbalansräkning... 13 Koncernfinansieringsanalys... 15 Notanteckningar koncernen... 16 Kommunöversikt... 23 Resultaträkning kommunen... 37 Balansräkning kommunen... 38 Finansieringsanalys kommunen... 40 Notanteckningar kommunen... 41 Redovisningsprinciper... 52 Nämndernas verksamhetsbeskrivningar Kommunstyrelse... 53 Överförmyndarnämnd... 57 Teknisk nämnd... 59 Miljö- och byggnämnd... 65 Kulturnämnd... 69 Nämnden för barn, utbildning och fritid... 75 Socialnämnd... 83 1
Ramundberget ( ( Fjällnäs FUNÄSDALEN. Tännäs ( Rogen Fakta om Härjedalens kommun HEDE Vemdalsskalet ( Långå.. ( VEMDALEN ( Björnrike Härliga Härjedalen Vemhån ( ( Sonfjället Överhogdal Härjedalens kommuns landareal: 11 405 km² Invånare per kvkm: 1,0 Antal invånare: 10 951 Antal invånare 2004 10 951 2003 11 065 2002 11 289 2001 11 327 2000 11 415 1999 11 594 UTDEBITERING 2004 LOFSDALEN. Linsell ( Herrö LILLHÄRDAL. (. SVEG Älvros (. YTTERHOGDAL 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Sveg, Linsell och Älvros församlingar Lillhärdal församling Invånare per kommundel Ytterhogdal, Ängersjö och Överhogdals församlingar Tännäs och Ljusnedals församlingar Hede och Vemdalen församlingar FÖRSAM- LING Kommun Landsting Begravningsavgift Kyrkoavgift TOTAL (Tillhör Sv Kyrkan) (Tillhör EJ Sv Kyrkan) Hede Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40 Överhogdal Ytterhogdal Ängersjö 22,82 10,15 0,60 1,25 34,82 33,57 Tännäs Ljusnedal 22,82 10,15 0,45 1,75 35,17 33,42 Sveg Linsell Älvros Lillhärdal 22,82 10,15 0,52 1,24 34,73 33,49 Mandat i kommunfullmäktige 2002-2006 Paterier Män Kvinnor Totalt Socialdemokratiska arbetarpartiet 10 13 23 Centerpartiet 3 3 6 Moderata samlingspartiet 4 1 5 Vänsterpartiet 5 0 5 Vox Human 2 3 5 Folkpartiet liberalerna 2 1 3 Kristdemokraterna 1 1 2 Samtliga partier 27 22 49 Andel av befolkningen % 9 8 7 6 Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år 2004 Härjedalen Riket 5 4 3 2 1 0 Ålder 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 2
Kommunalrådet har ordet Den här tiden på året är det bokslutstider för många företag och föreningar. Så är det också för kommunen. Resultatet för år 2004 är 6,5 miljoner och är ett bra resultat i förhållande till det budgeterade som var 2,9 miljoner. Tidigare år har vi haft stora överskott inom finansförvaltningen, främst inom området skatter och bidrag. Så är det inte för år 2004. Resultatet beror istället på att de flesta nämnderna har redovisat mycket bra resultat och att anslaget för oförutsedda behov har ett stort överskott. Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar ett bra resultat men har fortfarande ett stort underskott inom gymnasieskolan. Det är de interkommunala ersättningarna, alltså de ersättningar vi betalar till andra kommuner för elever som väljer bort vår egen gymnasieskola när man skall läsa vidare, som är den största orsaken till underskottet. Det är en oroande utveckling och nämnden har anledning att noga analysera orsakerna till varför så många elever väljer andra skolor och som samtidigt medför höga kostnader för kommunen. Socialnämnden fortsätter att redovisa stora underskott. Ett underskott på 8 miljoner för år 2004 är naturligtvis mycket allvarligt. Det är nu femte året i rad som nämnden inte klarar sin budget. Även om socialnämndens ansvarsområden, kostnadsmässigt, kan vara svårbedömda finns det starka skäl för nämnden att ha en genomgripande diskussion om hur man kan förbättra sin kontroll och uppföljning av budget. I socialnämndens stora organisation med många anställda är det också viktigt att alla anställda hålls informerade om hur ekonomin utvecklas under året. Lika viktigt är att nämnd och förvaltning tar till sig de synpunkter och förslag, om anpassning till budgetramen, som kommer från verksamheten. Vi har en fortsatt negativ befolkningsutveckling. Under år 2004 minskade vi med totalt 114 personer varav 11 minus på in och utflyttning. Det är nästan en halvering från år 2003 men är ändå alldeles för höga minussiffror. Tillskapande av nya arbetstillfällen är avgörande för befolkningsutvecklingen. Med detta arbetas det intensivt från Näringslivs och Utvecklingskontoret. Det pågående inflyttningsprojektet och det under året uppstartade stora utvecklingsarbetet, Vision Härjedalen, är också betydelsefulla för att skapa nya arbetstillfällen och för vår fortsatta befolkningsutveckling. 3
Jag avslutar med att framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda för verksamhetsåret 2004. Lennart Olsson 4
KONCERNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning. Koncernavgränsning Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över (dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i koncernen motsvarande ägd andel. Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag: Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 5
KONCERNEN HÄRJEDALENS KOMMUN Härjedalens turistanläggningar AB (HTAB) 100 % YPRO, Ytterhogdals produkter AB 100 % Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 100 % Härjegårdar Fastighets AB 100 % Fastighetsaktiebolaget Norkom 50 % Härjeåns Kraft AB 36,1 % 6
Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten (förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell konsolidering). Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten skatteskuld och 72 % eget kapital. Koncernens ekonomi Under året uppgick verksamhetens intäkter till 370,3 Mkr och verksamhetens kostnader till 795,3 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag erhölls med 506,8 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +16,0 Mkr (föregående år +11,3 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära kostnader på 13 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens fastighetsbestånd samt för pensionskostnader i samband med avslutade anställningar. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna till 1 300,6 Mkr och det egna kapitalet till 552,5 Mkr. Koncernen har en soliditet på 43 % (föregående år 43 %). Kommunen Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten. 7
Dotterföretagen Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning. Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner minus betald skatt. Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets geografiska område Hede och Vemdalens församlingar. Omsättning 2,2 Mkr. Årsresultat +0,4 Mkr (föregående år +0,3 Mkr). Soliditet 43 % (föregående år 36 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %) Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov inom bolagets geografiska område. Omsättning 2,1 Mkr. Årsresultat 0,1 (föregående år +/- 0 Mkr). Soliditet 37 % (föregående år 41 %). En anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. 8
Härjegårdar Fastighets AB (100 %) Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom Härjedalens kommun. Omsättning 64,8 Mkr. Årsresultat 3,2 Mkr, varav 3,0 Mkr avser extraordinära kostnader i samband med avslutade anställningar (föregående år 3,3 Mkr). Soliditet 1 % (föregående år 2 %). Bolaget har under året haft i medeltal 26 personer anställda. Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 405,4 Mkr för bolagets lån. I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag. Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall. Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) Verksamhet: Främjande av den turistiska utvecklingen i Tännäs och Ljusnedals församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt ägande och förvaltning av anläggningar för turism inom stiftelsens geografiska område. Omsättning 0,1 Mkr. Årsresultat +1,9 Mkr, vilket motsvarar den koncernmässiga reavinsten efter skatt från försäljning av fastighet vid Hamrafjället. Soliditet 94 % (föregående år 79 %). Ingen anställd. Kommunen har inga borgensåtaganden för stiftelsens lån. 9
Härjeåns Kraft AB (36,1 %) Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till drygt 27 000 nätkunder varav ungefär hälften finns i Härjedalen. Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel av 46,3 % och Härjedalens kommun med en ägarandel av 36,1 %. All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %). Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 397,9 Mkr (kommunens andel 143,6 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade reserver, uppgår till +35,1 Mkr (föregående år +23,2 Mkr). Kommunens andel av resultatet +12,7 Mkr (föregående år +8,3 Mkr). Soliditet 44 % (föregående år 41 %). Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 91 personer anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 11 personer i Fyrfasen Energi AB. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån. Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler för näringsverksamhet i Härjedalens kommun. Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. Härjedalens kommun och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i bolaget. Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB. 10
Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat +0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr. Soliditet 18 % (föregående år 14 %). Ingen anställd. Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån. Personal Medelantalet anställda: 2004 2003 Kommunen 1 273 1 274 Helägda företag 27 30 Delägda företag 91 90 1 391 1 394 Löner och arvoden har uppgått till 308 Mkr (föregående år 294 Mkr). Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 124,5 Mkr (föregående år 118,8 Mkr). 11
KONCERNRESULTATRÄKNING (Tkr) 2004 2003 Verksamhetens intäkter (not 1) 370 265 332 321 Verksamhetens kostnader (not 2) - 795 293-752 570 Avskrivningar (not 3) - 39 024-40 224 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 464 052-460 473 Skatteintäkter 322 939 319 480 Generella statsbidrag och utjämning 183 874 189 425 Finansiella intäkter 11 862 15 143 Finansiella kostnader - 17 694-22 994 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 36 929 40 581 Extraordinära kostnader (not 4) - 13 044-25 000 Skattekostnader (not 5) - 6 435-3 789 Minoritetens andel i årets resultat (not 6) - 1 433-502 ÅRETS RESULTAT 16 017 11 290 12
KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2004 2003 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (not 7) 1 225 1 832 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 8) 664 896 665 454 Maskiner och inventarier (not 9) 172 589 177 101 Finansiella anläggningstillgångar (not 10) 6 566 1 988 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 845 276 846 375 Omsättningstillgångar Förråd m m 2 767 3 348 Fordringar 64 439 68 492 Kortfristiga placeringar 225 405 178 885 Kassa och bank 162 717 174 914 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 455 328 425 639 SUMMA TILLGÅNGAR 1 300 604 1 272 014 13
KONCERNBALANSRÄKNING (Tkr) 2004 2003 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 11) 552 545 541 982 därav årets resultat 16 017 11 290 Minoritetsintresse 2 159 1 226 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 12) 11 088 8 738 Andra avsättningar (not 13) 93 510 80 533 Skulder Långfristiga skulder (not 14) 459 785 474 710 Kortfristiga skulder 181 517 164 825 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 300 604 1 272 014 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Panter och därmed jämförliga säkerheter 61 476 63 591 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 15) 255 090 250 202 Övriga ansvarsförbindelser (not 16) 14 158 15 823 14
KONCERNFINANSIERINGSANALYS (Tkr) 2004 2003 TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat 16 017 11 290 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 17) 50 632 69 144 Försäljning av anläggningstillgångar 6 626 1 439 Minskning av långfristiga fordringar 169 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 73 275 82 042 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar 36 667 36 162 Minskning av långfristiga skulder (not 18) 13 992 8 995 Ökning av långfristiga fordringar 3 959 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 19) 5 660 SUMMA ANVÄNDA MEDEL 60 278 45 157 FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) 12 997 36 885 SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m - 581-318 Fordringar - 4 053 7 231 Likvida medel 34 323 40 743 Kortfristiga skulder - 16 692-10 771 SUMMA FÖRÄNDRING 12 997 36 885 15
NOTANTECKNINGAR KONCERNEN (Tkr) 2004 2003 Not 1 Verksamhetens intäkter I verksamhetens intäkter 2004 ingår en koncernmässig reavinst före skatt på 2,2 Mkr från försäljning av fastighet vid Hamrafjället (Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar) Not 2 Verksamhetens kostnader Under räkenskapsåret betalda leasingavgifter: Härjedalens kommun 1 106 1 005 Härjeåns Kraft AB 1 155 861 2 261 1 866 Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av Härjedalens kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen redovisar samtliga leasingavtal som operationella med hänvisning till att värdet på leasad egendom är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden för olika typer av anläggningstillgångar. Avskrivning sker med följande procentsatser: Byggnader 2-5 % Tekniska anläggningar 2,5-5 % Fordon, maskiner och inventarier 10-33 % Not 4 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 25 000 Pensionskostnader i samband med avslutade anställningar, Härjegårdar 3 044 13 044 25 000 16
2004 2003 Not 5 Skattekostnader Härjedalens Turistanläggningar AB 134 67 Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 267 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 6 034 3 722 6 435 3 789 Not 6 Minoritetens andel i årets resultat Minoritetens resultatandel i koncernen Härjeåns Kraft 1 433 502 1 433 502 Not 7 Immateriella anläggningstillgångar Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv av dotterbolag) Anskaffningsvärde 5 754 5 738 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 3 917-3 295 Årets avskrivning enligt plan - 612-611 1 225 1 832 Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde, netto 992 745 972 353 Uppskrivning mot uppskrivningsfond 540 541 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 305 448-283 703 Årets avskrivningar enligt plan - 22 941-23 737 664 896 665 454 17
2004 2003 Not 9 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde, netto 361 555 351 077 Uppskrivning 258 258 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan - 173 753-158 352 Årets avskrivningar enligt plan - 15 471-15 882 172 589 177 101 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 20 20 Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 150 Länstrafiken AB 240 240 Sonfjälls Golf AB 15 15 Föreningssparbanken AB 1 1 Fjällvind AB 5 5 Funäsdalsfjäll AB 160 160 Bruksvallsgruppen AB 4 4 AB Funäsdalsberget 25 25 Tännäsporten AB 10 Övriga 1 664 623 Andelar HBV, husbyggnadsvaror 356 318 Kommuninvest ek. förening 540 896 318 Långfristiga fordringar Långfristiga värdepappersinnehav, Tännäs Fritidsanläggningar 4 086 522 Kommunens fordran på Länstrafiken 395 Övriga långfristiga fordringar 438 438 4 919 960 18
2004 2003 Bostadsrätter HSB, Hede 87 87 87 87 6 566 1 988 Not 11 Eget kapital Eget kapital vid årets början 541 982 530 574 Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) - 5 660 Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip 536 322 530 574 Skillnad mellan förvärvat eget kapital och köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft AB 209 118 Utjämningsdifferens - 3 Årets resultat 16 017 11 290 552 545 541 982 Specifikation av eget kapital Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 40 376 41 827 Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 997 1 915 Fritt eget kapital 511 172 498 240 552 545 541 982 19
2004 2003 Not 12 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Pensionsavsättning vid årets början 8 738 7 200 Årets förändring av Avsättningar för pensioner 2 350 1 538 11 088 8 738 Specifikation av pensionsavsättningar Kommunen 7 375 6 035 HTAB 499 496 Härjegårdar 3 214 2 207 11 088 8 738 Not 13 Andra avsättningar Avsättningar för uppskjuten skatt (Härjeåns Kraft AB) 47 820 47 733 Avsättningar för återställande av deponier 7 450 6 450 Avsättning för garantier 1 000 1 000 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 35 000 25 000 Avsättning aktieägartillskott 1 900 Övriga avsättningar 340 350 93 510 80 533 Not 14 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 455 635 471 639 Övriga skulder 4 150 3 071 459 785 474 710 20
2004 2003 Not 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Kommunens åtaganden för pensionsförmåner som intjänats före 1998 205 287 201 354 Uppskjuten löneskatt 49 803 48 848 255 090 250 202 Not 16 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 2. Borgensåtaganden för företag och föreningar Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500 3 500 3. Garantifond Fastigo 135 131 4. Kommunalt borgens och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 9 395 10 450 5. Villkorlig återbetalningsskyldighet för statliga bidrag HTAB 621 1 117 Norkom 120 14 051 15 718 Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 107 105 107 105 14 158 15 823 21
2004 2003 Not 17 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar och nedskrivningar som belastat årets resultat 39 024 40 224 Förändring av Avsättningar för pensioner 2 350 1 538 Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 25 000 Reavinster som påverkat årets resultat - 3 889-150 Reaförluster som påverkat årets resultat 170 449 Avsättning för återställande av deponier 1 000 1 900 Övriga avsättningar 1 977 183 50 632 69 144 Not 18 Förändring av långfristiga skulder m m Minoritetsintresse 933-16 Långfristiga skulder - 14 925-8 979-13 992-8 995 Not 19 Övriga kapitalpåverkande poster Effekt av byte av redovisningsprincip (upplupna timlöner som avser tidigare år, kommunen) 5 660 5 660 22
KOMMUNÖVERSIKT Förvaltningsberättelse Årets resultat För 2004 redovisas ett överskott på 6,5 Mkr. Detta resultat är 3,6 Mkr bättre än budget. Verksamheterna redovisar sammantaget ett något bättre resultat 2004 jämfört med föregående år men fortfarande är verksamheternas nettokostnader högre än tilldelade budgetramar. Socialnämnden har dragit över sin budgetram med 8,0 Mkr. Övriga nämnder har bedrivit sina respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser. Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett budgetöverskott på 0,5 Mkr. Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 1,0 Mkr, för tekniska nämnden till 0,4 Mkr och för kommunstyrelsen till 2,2 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar överskott på vardera 0,1 Mkr. Finansförvaltningens överskott uppgår till 1,2 Mkr (föregående år 3,3 Mkr). Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också resulterat i en positiv budgetavvikelse (+6,0 Mkr) Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående år ökat med 2,0 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala skatteintäkterna uppgick till 96,8 % (föregående år 94,0 %). Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är positivt och uppgår till 11,5 Mkr (föregående år 14,1 Mkr). Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 22,8 Mkr. Årets ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3 Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto. Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet. 23
Soliditet Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har minskat något jämfört med föregående år. Soliditetens utveckling 2002 2003 2004 Soliditet med pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade enl den blandade modellen 77 % 73 % 71 % Soliditet med samtliga pensionsåtaganden (inkl löneskatt) redovisade som avsättning/skuld 34 % 31 % 30 % Lån i kreditinstitut Under de senaste tolv åren har kommunens investeringar kunnat finansieras helt utan extern upplåning. Äldre lån har nedamorterats. Kommunens låneskuld på 14,0 Mkr motsvarar 1 278 kronor per invånare. Pensionsförpliktelser och pensionsmedel Pensionsförpliktelser De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida tilläggspension. Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan utfört (och av kommunen konsumerat) arbete. Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse. 24
Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på balansdagen till 222,7 Mkr eller 20 338 kronor per invånare, vilket var något högre än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt uppgick pensionsförpliktelserna till 276,8 Mkr. Pensionsmedel Av kommunens pensionsåtaganden på 222,7 Mkr (exkl löneskatt) har 11,5 Mkr överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i mars 2005. Resterande 211,2 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har under år 2004 gett en avkastning på 3 procent. Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden 300000 270000 240000 210000 180000 150000 120000 90000 60000 30000 0 2000 2001 2002 2003 2004 Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Pensionsavsättn/skuld Lån 25
Likviditet Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid årsskiftet till 384,6 Mkr. Detta är en ökning under året med 36 Mkr. Likvida medel i procent av externa utgifter 2000-2004 2000 2001 2002 2003 2004 Likvida medel (Mkr) 234,3 252,9 300,4 348,6 384,6 Externa utgifter (Mkr) 622,6 628,9 692,3 639,8 670,0 Andel (%) 38 40 43 54 57 Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens likvida medel 57 % av 2004 års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär sju månaders betalningar. Likvida medel 384,6 400 000 348,6 360 000 300,4 320 000 280 000 234,3 252,9 240 000 200 000 160 000 120 000 80 000 40 000 0 2000 2001 2002 2003 2004 26
Externa inkomster och utgifter 2004 Externa inkomster Skatter, skatteutjämning 72,4% Tjänster m m 1,3% Statsbidrag 11,3% Konsumtionsavgifter 5,8% Räntor 1,8% Hyror, avg 5,1% Köpelikvid, anslutn.avg 2,3% Externa utgifter Personal 56,6% Främmande tjänster 20,3% Bidrag, ers 6,6% Räntor, pensioner 3,5% Fastigh, inv, matr 13,1% 27
Budgetutfall För 2004 hade budgeterats ett överskott på 2,9 Mkr. Nettoresultatet efter extraordinära kostnader blev 6,5 Mkr. Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr) Budget Redovisning Avvikelse (Avvikelse) 2003 Kommunstyrelsen och gemensam verksamhet - 48,2-45,9 2,3 ( 0,3 ) Överförmyndarnämnd - 0,3-0,3 - ( 0 ) Teknisk nämnd - 23,2-22,8 0,4 ( 0,5 ) Miljö- och byggnämnd - 3,8-2,8 1,0 ( 0,8 ) Kulturnämnd - 6,9-6,8 0,1 ( 0,1 ) Nämnden för barn, utb o fritid - 209,2-208,7 0,5 ( 1,3 ) Socialnämnd - 214,1-222,1-8,0 ( -10,6 ) Delsumma - 505,7-509,4-3,7 ( -7,6 ) Anslag för oförutsedda behov - 6,0-6,0 ( 4,2 ) Skillnad mellan internt PO-påslag och externa arbetsgivaravgifter 16,4 17,9 1,5 ( -0,5 ) Pensionskostnader - 27,5-22,8 4,7 ( 5,3 ) Interndebiterade kapitalkostnader 30,1 30,1 - ( 0 ) Avskrivningar - 18,2-17,7 0,5 ( - 1,0 ) Verksamhetens nettokostnader - 510,9-501,9 9,0 ( 0,4 ) Skatteintäkter och utjämning 513,0 506,8-6,2 ( 10,0 ) Finansiering 10,8 11,6 0,8 ( 4,5 ) Resultat före eo-poster 12,9 16,5 3,6 ( 14,9 ) Extraordinära poster - 10,0-10,0 - ( -15,0 ) SUMMA 2,9 6,5 3,6 (-0,1 ) Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning. Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde redovisas i särskild bilaga. 28
Investeringsredovisning Nettoinvesteringar (mkr) Budget Redovisning Ombudgeteras Avvikelse Gemensam kommunadministration 1,7 - - 1,7 - Arbete och näringsliv 10,2-0,1-10,1 - Mark, lokaler och bostäder 9,8-3,9-5,9 - Kommunikationer 6,3-1,9-4,4 - Kultur - - - - Vatten och avfall 10,0-1,4-8,6 - Barn, utbildning och fritid 0,5-0,1-0,4 - Socialtjänst - - - - Naturvård, samhällsskydd 2,0-0,3-1,7 - SUMMA 40,5 *) - 7,7-32,8 - *) Bruttoinvesteringar 10,2 Investeringsbidrag - 1,5 Delsumma 8,7 Tomtförsäljning - 1,0 SUMMA 7,7 Årets bruttoinvesteringar uppgick till 10,2 Mkr (föregående år 6,4 Mkr). Bland investeringarna kan följande nämnas: - Brandskyddsåtgärder, Hedegården/Fjällsol 1,1 Mkr - Kompletteringsinvesteringar i lokaler 0,6 Mkr - Projektering simhall, Sveg 2 Mkr - Rullskidbana, Sveg 0,8 Mkr - Ombyggnad gator och vägar 1,5 Mkr - Va-anläggningar 0,3 Mkr 29
Nettoinvesteringar 1999-2004 35 29,9 30 25 20 13,9 15 10 9,3 10,1 2,9 7,7 5 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Fem år i sammandrag (Tkr) 2000 2001 2002 2003 2004 Riket 2003 (vägt medelvärde) Årets resultat 13 797 17 563 29 419 5 767 6 464 Årets resultat per invånare 1 209 kr 1 550 kr 2 606 kr 521 kr 590 kr 227 kr Nettokostnadernas och finansnettots andel av skatteintäkterna 96,9% 96,3% 97,2% 94,0% 96,8% 99,5% Finansnetto 11 475 12 559 12 687 14 136 11 538 Finansnetto per invånare 1 005 kr 1 109 kr 1 124 kr 1 278 kr 1 054 kr 355 kr Redovisat eget kapital 384 568 402 131 431 550 437 317 438 121 Redovisat eget kapital per invånare 33 690 kr 35 502 kr 38 227 kr 39 523 kr 40 007 kr 26 423 kr Pensionsåtaganden exkl individuell del och exkl löneskatt 197 622 195 400 199 342 206 211 211 222 Pensionsåtaganden per invånare 17 313 kr 17 251 kr 17 658 kr 18 636 kr 19 288 kr 14 509 kr Lån i kreditinstitut och andra långfristiga skulder 14 000 14 000 14 000 14 000 14 000 Lån och andra långfristiga skulder per invånare 1 226 kr 1 236 kr 1 240 kr 1 265 kr 1 278 kr 12 187 kr Likvida medel 234 280 252 941 300 407 348 624 384 587 Likvida medel per invånare 20 524 kr 22 331 kr 26 611 kr 31 507 kr 35 119 kr 30
Personal Kommunen hade den 31 december 1 203 fast anställda, varav 856 kvinnor och 347 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda. Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till 1 273 personer (föregående år 1 274 personer). Fördelning kvinnor/män Män 29% Kvinnor 71% Antal anställda per nämnd Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män Kvinnor Män 600 500 400 300 200 100 0 Ks Tn Kn Buf Sn Mbn Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd Buf = Nämnden för barn, utbildning och fritid Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd 31
Fördelning på anställningsform Övriga 10% Deltid 41% Heltid 49% Åldersfördelning En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen med anställda i åldern 50-59 år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar fast anställd personal. Antal st Åldersfördelning 250 200 150 100 50 0 0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60 År 32
Beräknade pensionsavgångar Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 333 personer att avgå med pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 26 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år. Antal Pensionsavgångar 2005-2014 49 42 35 28 21 36 16 20 36 36 40 43 36 31 39 14 7 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 År Semester- och övertidsskuld Skulden uppgick 2004 till 26,5 Mkr. Under 2004 minskade skulden med 0,7 Mkr jämfört med föregående år. Av skulden avser 24,9 Mkr ej uttagen semester och 1,6 Mkr okompenserad övertid. 33
Sjukfrånvaron Sjukfrånvaron var under 2004 i genomsnitt 9,8 % av överenskommen arbetstid (föregående år 10,2 %). För män uppgick frånvaron till 5,5 % och för kvinnor till 11,2 % (föregående år 5,5 % respektive 11,8 %). % 14 Sjukfrånvaro 1999-2004 i procent 12 10 8 8,2 8,2 9,6 8,7 10,5 9,3 11,8 10,2 11,2 9,8 Kvinnor Alla 6 7,4 4,3 7,6 4,6 5,4 4,6 5,5 5,5 Män 4 2 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 År Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit sjukfrånvarande under respektive kalenderår. Sjukfrånvaro 2004 2003 Total sjukfrånvarotid 9,8 10,2 Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 75,6 71,4 Sjukfrånvarotid, kvinnor 11,2 11,8 Sjukfrånvarotid, män 5,5 5,5 Sjukfrånvarotid, - 29 år 3,9 4,2 Sjukfrånvarotid, 30 49 år 8,6 9,3 Sjukfrånvarotid, 50 år - 12,1 12,4 34
Löner och ersättningar (Mkr) 2004 2003 - Arvoden till förtroendemän 2,3 2,5 - Ersättningar till uppdragstagare 1,3 1,3 - Löner till anställda 269,8 257,0 Delsumma 273,4 260,8 - Sociala avgifter 108,3 103,3 SUMMA 381,7 364,1 35
Framtiden Ekonomisk avmattning med svag tillväxt av skatteunderlaget har medfört att kommunens skatte- och bidragsintäkter för år 2004 ökat i långsammare takt än tidigare. Samtidigt har befolkningsminskningen under året varit fortsatt stor, något som ytterligare försämrar kommande års skatteintäkter. Socialnämnden har även under budgetåret 2004 haft obalans mellan ekonomi och verksamhet medan övriga nämnder har bedrivit sina verksamheter inom tilldelade budgetramar. Sammantaget har verksamheternas nettokostnader varit nästan fyra miljoner kronor högre än vad som tilldelats i anslag. En ny flerårsplan för perioden 2005 2009 har beslutats av kommunfullmäktige. Planen innebär bl a att såväl generella som selektiva indragningar av verksamhetsanslag genomförs fr o m 2005. Bedömningen är att kommunens verksamheter därefter skall kunna bedrivas inom ramen för de ekonomiska resurser som står till förfogande med oförändrad utdebitering. 36
RESULTATRÄKNING (Tkr) KOMMUNEN 2004 2003 Verksamhetens intäkter (not 1) 177 709 159 593 Verksamhetens kostnader (not 2) - 661 914-632 930 Avskrivningar (not 3) - 17 682-18 937 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 501 887-492 274 Skatteintäkter (not 4) 322 939 319 480 Generella statsbidrag och utjämning (not 5) 183 874 189 425 Finansiella intäkter (not 6) 12 660 15 189 Finansiella kostnader (not 7) - 1 122-1 053 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 16 464 30 767 Extraordinära kostnader (not 8) - 10 000-25 000 ÅRETS RESULTAT (not 9) 6 464 5 767 37
BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2004 2003 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 10) 176 530 185 904 Maskiner och inventarier (not 11) 5 686 6 684 Finansiella anläggningstillgångar (not 12) 7 866 6 853 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 190 082 199 441 Omsättningstillgångar Förråd m m 1 527 1 810 Fordringar (not 13) 43 051 48 971 Kortfristiga placeringar (not 14) 225 405 178 885 Kassa och bank (not 15) 159 182 169 739 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 429 165 399 405 SUMMA TILLGÅNGAR 619 247 598 846 EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Eget kapital (not 16) 438 121 437 317 därav årets resultat 6 464 5 767 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (not 17) 7 375 6 035 Andra avsättningar (not 18) 45 690 32 800 Skulder Långfristiga skulder (not 19) 14 000 14 000 Kortfristiga skulder (not 20) 114 061 108 694 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 619 247 598 846 38
BALANSRÄKNING KOMMUNEN (Tkr) 2004 2003 PANTER OCH ANSVARS- FÖRBINDELSER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna (not 21) 255 090 250 202 Övriga ansvarsförbindelser (not 22) 425 988 426 512 39
FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN (Tkr) 2004 2003 TILLFÖRDA MEDEL Årets resultat 6 464 5 767 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster (not 23) Försäljning av anläggningstillgångar (not 24) 31 860 46 733 811 795 Minskning av långfristiga fordringar 5 SUMMA TILLFÖRDA MEDEL 39 135 53 300 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar (not 25) 8 688 3 282 Ökning av långfristiga fordringar 394 Övriga rörelsekapitalpåverkandeposter (not 26) 5 660 SUMMA ANVÄNDA MEDEL 14 742 3 282 FÖRÄNDRING AV RÖRELSE- KAPITALET (summa tillförda medel minus summa använda medel) 24 393 50 018 SPECIFIKATION AV RÖRELSE- KAPITALETS FÖRÄNDRING Förråd m m - 283 Fordringar - 5 920 6 591 Likvida medel 35 963 48 217 Kortfristiga skulder - 5 367-4 790 SUMMA FÖRÄNDRING 24 393 50 018 40
NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN (Tkr) 2004 2003 Not 1 Verksamhetens intäkter Ordinär verksamhet Anläggningsavgifter för vatten och avlopp 4 717 3 774 Övrig ordinär verksamhet 171 644 155 669 Jämförelsestörande poster 176 361 159 443 Reavinster 52 150 Periodisering av fordran på Länstrafiken 905 Momskompensation interkommunal ersättning 391 177 709 159 593 Not 2 Verksamhetens kostnader Ordinär verksamhet Förändring semesterlöneskuld - 699 1 677 Pensionskostnader (inkl löneskatt) 22 838 20 841 Övrig ordinär verksamhet 639 775 608 412 Jämförelsestörande poster 661 914 630 930 Aktieägartillskott till Härjegårdar 2 000 Reaförlust 4 661 914 632 930 Specifikation leasingavtal Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga objekt värden per den 31/12 2004 förfallobelopp Socialnämnden 43 st bilar 5 315 392 4 780 013 1 035 664 1 036 000 Räddningstjänsten 1 st bil 220 480 126 845 47 304 47 000 Summa 5 535 872 4 906 858 1 082 968 1 083 000 Tekniska nämnden, operationell leasing 2 st kaffebryggare 23 200 35 000 TOTALT 1 106 168 1 118 000 Samtliga belopp redovisas exklusive moms 41
Not 3 Avskrivningar Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk. Avskrivningstider - Förvaltningsbyggnader 50 år - Skolor, industrihus, gator och vägar, va-anläggningar 33 år - Daghem, förråd, idrottsanläggningar 20 år - Brandfordon, räddningsutrustning, inventarier 10 år - Entreprenadmaskiner 5 år - Datautrustning 1-5 år 2004 2003 Not 4 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter inkomståret 327 700 319 626 Slutavräkning föregående år - 1 498 1 006 Beräknad slutavräkning för inkomståret - 3 274-3 254 Mellankommunal utjämning 2 088 Reglering habilitering 11 14 322 939 319 480 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 45 751 51 384 Kostnadsutjämning 89 279 87 351 Generellt statsbidrag 43 726 45 663 Införandeavdrag - 743 Nivåjustering - 2 079-2 263 Statsbidrag befolkningsminskning 1 495 1 495 Tillfälligt sysselsättningsstöd 5 536 6 538 LSS-utjämning 166 183 874 189 425 42
2004 2003 Not 6 Finansiella intäkter Ränta utlämnade lån 1 1 Ränta bankmedel 3 601 5 031 Utdelning aktier 2 465 2 270 Räntebidrag 30 30 Ränta kapitalförvaltning 6 520 7 640 Övriga ränteintäkter 43 217 12 660 15 189 Not 7 Finansiella kostnader Ränta på lån 546 546 Övriga räntekostnader 38 60 Avgift kapitalförvaltning, giroavgifter m m 262 219 Ränta på pensionsavsättning 276 228 1 122 1 053 Not 8 Extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära kostnader Avsättning för nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 25 000 10 000 25 000 Not 9 Årets resultat Balanskravsutredning Årets resultat enligt resultaträkning 6 464 5 767 Realisationsvinster - 52-150 Balanskravsresultat 6 412 5 617 43
2004 2003 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Värde 1 januari 187 567 202 097 Årets bruttoinvesteringar 8 566 5 562 Årets investeringsbidrag, tomtlikvider m m - 2 560-3 531 Årets avskrivningar - 15 653-15 444 Årets nedskrivningar - 1 023 Försäljning - 10-94 177 910 187 567 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 380-1 663 176 530 185 904 Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar 2004 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Skogar 475 475 Markreserv och exploateringsmark 6 473 10 6 463 Verksamhetsfastigheter 277 242 157 686 119 556 Fastigheter för affärsverksamhet 95 491 60 916 34 575 Publika fastigheter 31 062 16 463 14 599 Fastigheter för annan verksamhet 10 305 8 063 2 242 Övriga fastigheter - - - 421 048 243 138 177 910 Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 380 176 530 Taxeringsvärden Skog 4 251 Byggnader 9 171 Mark 10 927 Summa taxeringsvärden 24 349 Not 11 Maskiner och inventarier Bokfört värde 1 januari 6 684 8 445 Årets bruttoinvesteringar 1 031 710 Årets avskrivningar - 2 029-2 335 Årets nedskrivningar - 136 5 686 6 684 Specifikation av maskiner och inventarier 2004 Anskaffningsvärde netto Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Maskiner 6 574 3 590 2 984 Inventarier 13 046 10 344 2 702 19 620 13 934 5 686 44
2004 2003 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Härjedalens Turistanläggningar AB (100 %) 512 512 Ytterhogdals Produkter AB (100 %) 200 200 Härjegårdar Fastighets AB (100 %) 2 973 2 973 Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 1 346 1 298 Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %) 15 15 Kommunaktiebolaget 3 3 Inlandsbanan AB (7,8 %) 180 150 Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 450 450 Länstrafiken AB (4 %) 240 240 Fjällvind 4 4 5 923 5 845 Andelar Kommuninvest Ek. fören 540 540 Långfristiga fordringar Länstrafiken 395 Övriga långfristiga fordringar 391 391 786 391 Bostadsrätter HSB (kontorslokal och tre lägenheter i Hede samt en lägenhet i Sveg) 87 87 87 87 Grundfondskapital Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %) 530 530 45 530 530 7 866 6 853
2004 2003 Not 13 Fordringar Statsbidragsfordringar 3 104 2 365 Fordran F-skatt, fastighetsskatt 382 634 Koncernkontoavräkning, Härjegårdar 18 551 19 180 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 455 2 536 Fordran Länstrafiken 511 Upplupna skatteintäkter 1 695 3 233 Fordran på moms 2 987 4 621 Fakturafordringar och övriga kortfristiga fordringar 12 749 16 680 Värdereglering av kundfordringar - 383-278 43 051 48 971 Not 14 Kortfristiga placeringar Bankkonto kapitalförvaltning 6 983 56 333 Värdepapper kapitalförvaltning 215 937 119 886 Upplupna intäktsräntor, kapitalförvaltning 2 629 3 035 225 549 179 254 Nedskrivning av obligationer - 144-369 225 405 178 885 Marknadsvärde på balansdagen 225 664 179 182 Not 15 Kassa och bank Kassa 13 14 Postgiro 394 427 Bank 158 775 169 298 159 182 169 739 46
2004 2003 Not 16 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 437 317 431 550 Effekt av byte av redovisningsprincip * - 5 660 Ingående eget kapital justerat i enlighet med ny princip 431 657 431 550 Årets resultat 6 464 5 767 438 121 437 317 * Upplupna timlöner mm som avser tidigare år Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Arbetstagare 2 989 2 268 Pensionstagare 2 535 2 371 Avgångna 411 218 5 935 4 857 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 1 440 1 178 7 375 6 035 Not 18 Andra avsättningar Inbetalda förskott på tomtlikvider, Ljusnedal 340 350 Återställande av deponier 7 450 6 450 Avsättning garantier 1 000 1 000 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 35 000 25 000 Avsättning aktieägartillskott 1 900 45 690 32 800 Not 19 Långfristiga skulder Banker och kreditinstitut 14 000 14 000 14 000 14 000 47
2004 2003 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 17 063 19 305 Skuld affärsmoms 1 311 1 326 Personalens källskatt 7 553 7 367 Upplupna retroaktiva löner 1 079 1 259 Periodisering av decemberlön 5 024 Upplupna semesterlöner, uppehållslöner och lärarnas ferielöner 26 530 27 230 Upplupna arbetsgivaravgifter 7 091 7 053 Upplupen särskild löneskatt på pensioner (individuell del) 2 790 2 600 Upplupna kostnadsräntor 46 46 Förutbetalda hyresintäkter 121 1 485 Upplupen pensionskostnad, individuell del 11 500 10 700 Förutbetalda skatteintäkter 8 025 3 254 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 605 8 850 Övriga kortfristiga skulder 18 323 18 219 114 061 108 694 Not 21 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna Arbetstagare 111 339 114 137 Pensionstagare 65 838 63 510 Avgångna 28 110 23 707 205 287 201 354 Uppskjuten löneskatt 49 803 48 848 255 090 250 202 Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det tre förtroendevalda som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad som berättigar till framtida pension. 48
2004 2003 Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Borgensförbindelser 1. Enligt borgensbemyndigande för socialnämnden 400 400 400 400 2. Kommunens företag (helägda) - Härjegårdar Fastighets AB * 405 372 405 880 - Pensionsåtaganden för kommunala företag 3 714 2 677 409 086 408 557 3. Andra företag samt föreningar - Fastighets AB Norkom 7 000 7 000 7 000 7 000 4. Kommunalt borgens- och förlustansvar avseende egnahem (statlig bostadsbelåning) 9 395 10 450 9 395 10 450 425 881 426 407 Infriade borgensåtaganden för egnahem/bostadslån 2004 Infriade borgensåtaganden 2003 Infriade borgensåtaganden 0 kr 25 126 kr Förvaltningsuppdrag Förvaltade medel för allmännyttiga åtgärder i Långå 107 105 107 105 425 988 426 512 * Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2004-02-09, 22, ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet hade inga lån upptagits i Kommuninvest. 49
2004 2003 Not 23 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar som belastat årets resultat 17 682 18 937 Pensionsavsättning 802 611 Ränta på pensionsavsättning 276 228 Uppskjuten löneskatt på pensionsavsättning 262 203 Reavinster som påverkat årets resultat (jfr not 1) - 52-150 Reaförlust (jfr not 2) 4 Avsättning deponier 1 000 1 900 Avsättning nedskrivning av fastighetsvärden 10 000 25 000 Avsättning, aktieägartillskott 1 900 Avsättning tomtlikvider Ljusnedal - 10 31 860 46 733 Not 24 Försäljning av anläggningstillgångar Tomtförsäljning 1 032 420 Vemdalen 47:26, centrumkiosk 90 Aktier i Företagshälsan 135 Nilsvallen 1:26, ridhus 150 Viken 29:1, brandstation, Ytterhogdal 52 Viken 8:20, daghem Ytterhogdal 10 Värde på exploateringsmark som överförts till omsättningstillgångar - 1 094 795 283 811 795 Not 25 Nettoinvesteringar Bruttoinvesteringar enl investeringsredovisning 10 216 6 392 Investeringsbidrag - 1 528-3 110 8 688 3 282 50
51
2004 2003 Not 26 Övriga rörelsekapitalpåverkande poster Upplupna timlöner mm som avser tidigare år och som förts direkt mot eget kapital (byte av redovisningsprincip) 5 660 5 660 52
REDOVISNINGSPRINCIPER Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag. I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen. Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar. Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden bokförd som kortfristig skuld. Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resultaträkningen. Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5 från Rådet för kommunal redovisning. Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal redovisning. Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning. Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms. 53
KOMMUNSTYRELSE Budgetutfall Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget- 2004 2004 avvikelse Gemensam adm. och politisk verksamhet - 30 068-29 668 400 Arbete och Näringsliv - 7 653-7 504 149 Bostadspolitiska åtgärder - 380 380 Kollektivtrafik, flyg - 6 265-6 220 45 Samlingslokaler, allmänna anläggningar - 3 789-3 549 240 Civilförsvar - 10 57 67 Förändring semesterlöneskuld 55 55 Skuldförändring decemberlön - 8-8 Delsumma - 48 165-46 837 1 328 Periodisering Länstrafiken 905 905 Anslag för oförutsedda behov - 6 033 6 033 SUMMA - 54 198-45 932 8 266 Budgetutfallet för kommunstyrelsens område överensstämmer i stort sett med budget. Kommunstyrelsen och kommunfullmäktige överskrider sina budgetramar med totalt 223 tkr. Kommunfullmäktige genomförde i september utvecklingsdagar i Tänndalen tillsammans med representanter för bygrupper, företagare och ungdomar. Kommunkansliet överskrider sin budget vilket motiveras främst av särskilda personalsociala skäl och minskade intäkter. Länstrafikens resultat är positivt för 2004 och genererar en fordran på bolaget. 54
Viktiga händelser under året Befolkningen uppgår vid årsskiftet till 10 951 vilket är en minskning med 114 personer. Flyttningsnettot är preliminärt - 11 att jämföra med - 141 för 2003. Kommunfullmäktiges utvecklingsdagar i Tänndalen i september utgjorde starten på ett utvecklingsarbete som skall utmynna i en vision för Härjedalen, med mål och handlingsplaner för en fortsatt positiv utveckling. Bakgrund för arbetet är kommunens tillväxtprogram, översiktsplanen och den omvärldsanalys som genomfördes under 2003. Arbetet skall fokusera på profilområdena turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Processens mål är att fastställa en vision och en övergripande strategi för ett långsiktigt utvecklingsarbete samt att under resans gång skapa en positiv inställning och attityd till Härjedalen och kommunens utvecklingsmöjligheter. Kommunledningsutskottet är ledningsgrupp för arbetet som skall bedrivas i nära samverkan med olika grupper i samhället. Näringslivs- och utvecklingskontoret ansvarar för arbetet. Inom handlingsplanen för ökad inflyttning genomfördes en kampanj på turistorterna under vecka 15. Kommunens hemsida har uppdaterats med uppgifter som är intressanta för inflyttare. Berörda intressegrupper har träffats vid två tillfällen för uppföljning av arbetet. Näringslivskontoret har genomfört 120 företagsbesök under året. Två nya företag och ett antal enmansföretag har etablerats och medfört ca 30 arbetstillfällen. Arbetet med att stimulera och främja nya etableringar och stödja de befintliga företagen har självklart haft hög prioritet även under 2004. Turismen har fortsatt att utvecklas positivt och näringen präglas av stark framtidstro. Under 2005 planeras investeringar för ca 250 miljoner kronor. Kommunen driver eller deltar i följande utvecklingsprojekt: Callcenter Valley i Härjedalen Midscand Marknadsplan Härliga Härjedalen Ramprogram fisketurism Landsbygdsutvecklingsprogram 55
Destination Funäsdalen Nordic Snowmobile Center Storprojekt Hogdalsbygden Samiskt Center i Funäsdalen Förstudie, producentsamordning Härjedalen Bredbandsutbyggnaden i kommunen pågår enligt det avtal som tecknats med Härjeåns Kraft och inom ramen för länssamarbetet i ett EU-projekt. Utbyggnaden ska följa kommunens IT-infrastrukturprogram och ska vara avslutad under 2005. Regeringen har beslutat att till viss del frysa bidraget till 2006 vilket kan få vissa ekonomiska effekter men inte beräknas påverka utbyggnadstakten. Efter förslag från IT-ledningsgruppen har kommunfullmäktige fastställt en ny ITstrategi för Härjedalens kommun. Strategins syfte är att beskriva och klargöra hur IT kan användas för att stödja, utveckla och effektivisera den kommunala verksamheten. IT-säkerheten betonas särskilt och en IT-säkerhetspolicy skall utarbetas. Länets kommuner och landstinget har enats om ett nytt konsortialavtal för kollektivtrafiken i länet. Enligt avtalet delas trafiken i regional och lokal trafik. En regional tur passerar kommun/länsgräns och är mer än 20 km eller är mer än 70 km. Landstinget ansvarar för den regionala trafiken och kommunerna för den lokala trafiken. Kostnaden för 2004 uppgick till 5 732 tkr. För 2005 beräknas kostnaden till 5 450 tkr. Flygtrafiken Sveg Arlanda har en låg men positiv resandeutveckling. Snittet per tur har varit sex personer vilket är bättre än 2003 och 2002. Trafiken upphandlas och drivs av Rikstrafiken och under 2005 upphandlas trafik för perioden 2006-2008. Flygplatsen har kompletterats med utrustning för att kunna ta emot större plan och förhoppningen är att även chartertrafik till våra turistorter ska komma till stånd så snart som möjligt. Kommunfullmäktige har beslutat bilda en gemensam nämnd för upphandlingssamverkan med Östersund, Krokom och Åre kommuner. Syftet är att samverkan ska ge ekonomiska och kompetensmässiga vinster. Ny lagar ställer nya krav på kommunerna och lokalsamhället att arbeta aktivt med analyser och handlingsplaner för att förebygga olyckor och kunna möta extra 56