2017-08-09 DNR LIU-2017-01829 BESLUT 1(8) Delårsrapport för räkenskapsåret 2017 per den 30 juni 2017 Bakgrund Vissa myndigheter ska enligt Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag senast den 15 augusti varje år lämna en delårsrapport till regeringen som underlag för regeringens uppföljning, prövning eller budgetering av myndighetens verksamhet. Delårsrapporten ska avse de första sex månaderna av det pågående räkenskapsåret och bestå av resultaträkning, balansräkning, anslagsredovisning samt en prognos över verksamhetens intäkter och kostnader för det pågående räkenskapsåret. Jämförelsetalen anges enligt Ekonomistyrningsverkets föreskrifter för samma rapportperiod under närmast föregående räkenskapsår. Resultaträkning för perioden 1 januari 30 juni 2017 Resultatet för LiU första halvåret 2017 visar ett underskott på 105 mnkr. För hela räkenskapsåret 2017 prognostiseras ett underskott på 42 mnkr, vilket är 14 mnkr större underskott än prognosen i budgetunderlaget som LiU lämnade till regeringen i februari 2017. Förändringen beror främst på lägre intäkter av bidrag men även kostnaderna för personal, drift och avskrivningar beräknas bli lägre än tidigare beräknat. Delårsresultatet exklusive nettopåverkan av semesterlöneskuldsförändringen (107 mnkr), med medföljande intäktsperiodisering (31 mnkr) för de delar av förändringen som berör externfinansierad verksamhet, visar ett underskott på 29 mnkr. Under sommaren reduceras semesterlöneskulden avsevärt när större delen av årets semesterdagar tas ut och den uttagna semestern bokförs som kostnadsminskning. Förändringen av semesterlöneskulden planar ut till årsskiftet och resultatpåverkan på hela räkenskapsåret 2017 beräknas bli marginell. Delårsresultatet (inklusive semesterlöneskuldsförändringen) motsvarande period föregående år visade ett underskott på 105 mnkr. Underskottet per den 30 juni 2017 är således samma som för motsvarande period föregående år. Både intäkter och kostnader har ökat med 0,2 procent jämfört med föregående delårsrapport. LINKÖPINGS UNIVERSITET
2(8) Resultaträkning per 30 juni 2017 Tabell 1: Resultaträkning och prognos (tkr) 2017-01-01 2017-06-30 2016-01-01 2016-06-30 Prognos 2017-01-01 2017-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 268 963 1 224 741 2 536 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 101 636 88 765 212 000 Intäkter av bidrag 513 131 566 303 1 030 000 Finansiella intäkter 1 060 837 2 000 Summa 1 884 790 1 880 646 3 780 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 299 735 1 306 207 2 430 000 Kostnader för lokaler 258 421 250 351 520 000 Övriga driftkostnader 364 203 353 567 740 000 Finansiella kostnader 3 541 3 058 6 000 Avskrivningar och nedskrivningar 63 878 72 936 126 000 Summa 1 989 778 1 986 119 3 822 000 Verksamhetsutfall -104 988-105 472-42 000 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 12 685 13 881 25 000 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 25 095 39 500 50 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 33 323 25 145 67 000 Lämnade bidrag -71 103-78 526-142 000 Saldo 0 0 0 Årets kapitalförändring -104 988-105 472-42 000 Intäkter De totala intäkterna för första halvåret 2017 uppgår till 1 885 mnkr, vilket är 4 mnkr högre jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkter av anslag har ökat med 44 mnkr (4 procent). Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med 13 mnkr (14 procent), vilket delvis beror på ökad uppdragsutbildning till följd av statliga satsningar såsom utbildningar för nyanlända samt lärarlyftet. Intäkter av bidrag har minskat med 53 mnkr (9 procent). Viss del av minskningen kan hänföras till att ersättningen för Objekt 463 (lokal för läkarutbildningen) har övergått från bidrag till anslag från och med 2017. Minskningen av intäkter av bidrag bör även ses i samband med motsvarande ökning av oförbrukade bidrag samt färre antal årsarbetare jämfört med motsvarande period föregående år. Då övriga intäkter och totala kostnader har ökat, tyder det på en viss förskjutning från bidragsfinansierad verksamhet till anslagsfinansierad verksamhet.
3(8) Kostnader Kostnaderna för första halvåret 2017 uppgår till 1 990 mnkr, vilket är en ökning med 4 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Kostnader för personal har minskat med 6 mnkr (0,5 procent). Det beror främst på att antalet årsarbetare i genomsnitt är 135 färre jämfört med motsvarande period föregående år. Samtidigt har personalkostnaderna ökat till följd av lönerevision per 1 oktober 2016. Kostnader för lokaler har ökat med 8 mnkr (3 procent) och kostnadsutvecklingen följer universitets lokalförsörjningsplan. Övriga driftkostnader har ökat med 11 mnkr (3 procent). Det är främst kostnader för köpta tjänster samt ALF-medel, som vidareförmedlas som driftkostnad till Region Östergötland, som har ökat. Med ett ränteläge med negativ ränta härrör de finansiella kostnaderna från tillgodohavandena (istället för som normalt från låneskulden). Kostnader för avskrivningar har minskat med 9 mnkr (12 procent). Det beror främst på att nyinvesteringarna har minskat, samtidigt som en del större anläggningstillgångar är avskrivna. Jämfört med motsvarande period föregående år har transfereringarna totalt sett minskat med 7 mnkr. Den största minskningen avser Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag, där verksamhet har flyttat till annan myndighet.
4(8) Balansräkning per den 30 juni 2017 Tabell 2: Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2017-06-30 2016-06-30 KAPITAL OCH SKULDER 2017-06-30 2016-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Myndighetskapital Balanserade utgifter för utveckling 5 405 7 206 Statskapital 10 789 10 662 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgånga 7 773 3 748 Resultatandelar i hel- och delägda företag 7 034 7 931 Summa immateriella anläggningstillgångar 13 178 10 954 Balanserad kapitalförändring 579 455 607 897 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -104 988-105 472 Materiella anläggningstillgångar Summa myndighetskapital 492 289 521 018 Förbättringsutgifter på annans fastighet 46 256 51 028 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 306 619 343 770 Avsättningar Pågående nyanläggningar 9 620 11 137 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelse 15 711 16 182 Summa materiella anläggningstillgångar 362 494 405 934 Övriga avsättningar 921 236 Summa avsättningar 16 632 16 418 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 17 034 17 931 Skulder m.m. Summa finansiella anläggningstillgångar 17 034 17 931 Lån i Riksgäldskontoret 331 618 345 544 Kortfristiga skulder till andra myndigheter 75 249 74 405 Kortfristiga fordringar Leverantörsskulder 85 974 70 767 Kundfordringar 27 589 21 363 Övriga kortfristiga skulder 54 981 71 699 Fordringar hos andra myndigheter 45 827 44 419 Depositioner 269 686 Övriga kortfristiga fordringar 28 148 Summa skulder m.m. 548 091 563 101 Summa kortfristiga fordringar 73 444 65 930 Periodavgränsningsposter Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 233 220 242 826 Förutbetalda kostnader 134 511 119 505 Oförbrukade bidrag 724 432 666 560 Upplupna bidragsintäkter 188 932 189 456 Övriga förutbetalda intäkter 67 058 44 634 Övriga upplupna intäkter 5 957 6 031 Summa periodavgränsningsposter 1 024 710 954 021 Summa periodavgränsningsposter 329 399 314 992 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 0 0 Summa avräkning med statsverket 0 0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 270 554 1 205 244 Kassa och bank 15 618 33 572 Summa kassa och bank 1 286 172 1 238 816 SUMMA TILLGÅNGAR 2 081 722 2 054 557 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 2 081 722 2 054 557 Ansvarsförbindelser 1. Statliga garantier för lån och krediter Inga Inga 2. Övriga ansvarsförbindelser 480 538 Tillgångar Tillgångarna uppgår till 2 082 mnkr per 30 juni 2017 och har totalt ökat med 27 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Materiella anläggningstillgångar har minskat med 43 mnkr. Det beror främst på minskade nyinvesteringar samt att vissa större anläggningstillgångar är avskrivna. Behållningen i posterna under Kassa och bank har ökat med 47 mnkr och uppgår till 1 286 mnkr.
5(8) Myndighetskapital LiU:s myndighetskapital per 30 juni 2017 uppgår till 492 mnkr. Det är en minskning med 29 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år och kan främst hänföras till balanserad kapitalförändring som minskade till följd av 2016 års underskott. Skulder Avsättningar, skulder m.m. samt periodavgränsningsposter uppgår tillsammans till 1 589 mnkr per 30 juni 2017 och har totalt ökat med 56 mnkr jämfört motsvarande tidpunkt föregående år. Skulder m.m. uppgår till 548 mnkr, vilket är en minskning med 15 mnkr jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Periodavgränsningsposterna har ökat med totalt 71 mnkr. Det beror främst på att de oförbrukade bidragen har ökat med 58 mnkr och uppgår den 30 juni 2017 till 724 mnkr.
6(8) Anslagsredovisning per 30 juni 2017 Resultaträkningens post intäkter av anslag samt transfereringsavsnittets post medel från statens budget för finansiering av bidrag utgör tillsammans summa utgifter i anslagsredovisningen. Tabell 3: Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag Utnyttjad Utgående Ingående Årets till- Omdisp. del av med- Totalt överöverföring delning enl anslags- givet över- disponibelt förings- Anslag belopp regl.brev belopp skridande Indragning belopp Utgifter belopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 2:13 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå (ramanslag) 0 1 484 334 0 0 0 1 484 334-742 170 742 164 2:13 ap.1 Takbelopp (ram) 0 1 484 334 0 0 0 1 484 334-742 170 742 164 2:14 Forskning och utbildning på forskarnivå (ramanslag) 0 854 065 0 0 0 854 065-427 038 427 027 2:14 ap.4 Basresurs (ram) 0 854 065 0 0 0 854 065-427 038 427 027 2:65 Särskilda medel till universitet och högskolor (ramanslag 0 1 902 0 0 0 1 902-951 951 2:65 ap.16 Nationellt resurscentrum i teknik (ram) 0 1 902 0 0 0 1 902-951 951 2:66 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning (ramanslag) 0 222 978 0 0 0 222 978-111 489 111 489 2:66 ap. 5 Linköpings universitet (ram) 0 222 978 0 0 0 222 978-111 489 111 489 Summa 0 2 563 279 0 0 0 2 563 279-1 281 648 1 281 631 Finansiella villkor Anslag/Anslagsbenämning 2:14 ap.4 Basresurs (ram) Villkor Utfall I anslaget ingår medel för strategiska forskningsområden enligt nedan: IT och mobil kommunikation 32 599 14 862 Materialvetenskap 29 730 14 286 Säkerhet och krisberedskap 8 070 3 114 I kolumnen utgifter har 50 procent av de totala anslagen avräknats. Resterande medel kommer att avräknas under hösten 2017.
7(8) Prognos avseende intäkter och kostnader för räkenskapsåret 2017 Delårsresultatet och andra kända förutsättningar ger anledning att justera resultatprognosen för helåret 2017 jämfört med den prognos som LiU redovisat i budgetunderlaget till regeringen för 2018-2020. Tabell 4: Jämförelse mellan prognos i delårsrapport och budgetunderlag (tkr) Delårsrapport Budgetunderlag Prognos Prognos 2017 2017 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 2 536 000 2 536 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 212 000 212 000 Intäkter av bidrag 1 030 000 1 100 000 Finansiella intäkter 2 000 2 000 Summa intäkter 3 780 000 3 850 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 2 430 000 2 463 000 Kostnader för lokaler 520 000 520 000 Övriga driftkostnader 740 000 751 000 Finansiella kostnader 6 000 3 000 Avskrivningar och nedskrivningar 126 000 141 000 Summa kostnader 3 822 000 3 878 000 Årets kapitalförändring -42 000-28 000 Resultatet för LiU räkenskapsåret 2017 beräknas bli ett underskott på 42 mnkr, vilket är 14 mnkr större underskott än prognosen som lämnades i budgetunderlaget. Intäkter av bidrag är lägre än motsvarande period föregående år och bedöms inte nå den ökning som prognostiserades i budgetunderlaget. På kostnadssidan beräknas kostnader för personal bli lägre än budgetunderlagets prognos främst till följd av att antalet årsarbetare fortsatt att minska under året. Övriga driftkostnader, som till stor del korrelerar med kostnaderna för personal, beräknas heller inte nå budgetunderlagets prognos. Kostnader för avskrivningar beräknas bli lägre på grund av en mindre nyinvesteringar i anläggningstillgångar. Finansiella kostnader beräknas bli högre främst till följd av förändrat ränteläge. Sammantaget beräknas intäkterna bli 70 mnkr lägre och kostnaderna 56 mnkr lägre än budgetunderlagets prognos. Detta medför att intäkterna för helåret 2017 prognostiseras uppgå till 3 780 mnkr medan kostnaderna prognostiseras uppgå till 3 822 mnkr.
U NI VE RSITETSSTYRELSE N 8(8) Beslut Föreliggande delårsrapport för räkenskapsåret 2017 har på delegation från universitetsstyrelsen fastställts av styrelsens ordförande efter samråd med universitetets rektor. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Kopia till: Universitetsstyrelsens ledamöter Ledningsrådet Fakultetsstyrelserna Styrelsen för utbildningsvetenskap Prefekter /motsvarande Universitetsförvaltning (Sundberg, Zethson) Internrevision LiU-nytt Studentkårerna De lokala fackliga organisationerna 11.u ltnkopings UNI\IEDSllfT