Långsiktig budgetering med nyckeltal Luleå tekniska universitet 24 april 2017 Catrine Lindfors, Controller Elin Andersson, Ekonom
Luleå tekniska universitet Grundat 1971, 5:e tekniska Omsättning 1,6 miljarder SEK, 935 miljoner avser forskning 61% externfinansierad forskning varav 18 % är företagsfinansierad 70 forskningsämnen 15 000 studenter 1 700 anställda 255 professorer 824 lärare & forskare (professorer inkluderat) 361 doktorander 57% Forskning 43% Utbildning Källa årsredovisning 2016
Universitetsstyrelsen Eva Nordmark, ordförande Rektor Johan Sterte Filosofiska fakultetsnämnden Catrine Norberg, Dekanus Verksamhetsstödet Staffan Sarbäck, Universitetsdirektör Tekniska fakultetsnämnden Roland Larsson, Dekanus Högskolepedagogiskt centrum Oskar Gedda Anställningsnämnder Institutionen för Ekonomi, teknik och samhälle Åsa Wallström, Prefekt Institutionen för Hälsovetenskap Gunilla Isaksson, Prefekt Institutionen för Konst, kommunikation och lärande Monica Johansson, Prefekt Institutionen för Samhällsbyggnad och naturresurser Örjan Johansson, Prefekt Institutionen för System- och rymdteknik Jonas Ekman, Prefekt Institutionen för Teknikvetenskap och matematik Elisabet Kassfeldt, Prefekt
Utmaningar för LTU Takbeloppet Överproduktion Prioritera utbildningsutbud Minskad studentvolym Intern ekonomisk obalans Underfinansierad verksamhet Forskningsanslaget 61 % externfinansierad forskning Externfinansiering Ökad konkurrens Expansion Kan vi fortsätta växa?
Förutsättningar Relativt stora resultatenheter Gemensam resursfördelningsmodell Excel
Resursfördelning - prestationsbaserad Studentvolym Anställda doktorander Doktorsexamen Vetenskapliga artiklar Professorer Externfinansiering Volym utbildning och forskning Anslag
Stegvist införande 2012: Långsiktig grundutb. prognos institutionsnivå 2014: Långsiktig budgetering institutionsnivå 2015: Långsiktig budgetering verksamhetsstödet 2016: Långsiktig modell lokalplanering
Del 1 Resultaträkning Sammanställning långsiktig budget 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Intäkter Anslag GU 57 850 63 843 69 166 70 946 71 216 73 429 74 303 73 791 74 162 Anslag FO 94 119 104 917 113 124 121 725 109 687 117 367 118 675 121 003 119 939 Externa medel GU 2 237 3 512 1 726 3 434 2 270 1 004 1 770 2 465 1 765 Externa medel FO 162 636 171 865 178 452 199 145 213 455 206 749 215 700 217 700 221 200 Interna ersättningar 1 125 1 904 2 504 4 442 2 507 1 120 2 400 2 400 2 400 317 967 346 041 364 972 399 692 399 135 399 669 412 848 417 359 419 466 Kostnader Personal 159 421 170 066 188 911 204 112 213 326 220 631 223 746 228 274 230 965 Lokaler 30 417 31 130 33 401 34 844 37 097 38 045 38 050 38 401 38 540 Drift, avskr 78 140 88 391 97 166 98 841 99 555 93 769 97 408 99 144 100 393 Indirekta kostnader 38 942 41 013 45 821 50 991 51 362 53 455 55 068 56 028 56 656 306 921 330 600 365 299 388 788 401 340 405 900 414 272 421 848 426 554 Resultat 11 046 15 441-327 10 904-2 205-6 231-1 424-4 489-7 088 varav GU 918 4 944-1 282-754 -309 1 601 2 876 1 558 39 Myndighetskapital 32 737 48 179 47 853 55 962 53 757 47 527 46 103 41 614 34 526
Del 2 Nyckeltal 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 FörutsättningarHST, st 802 913 1 022 950 968 969 974 968 974 Årsarbetare, st 234 249 277 289 293 303 304 308 309 Lokalyta, kvm 0 0 11 049 11 049 11 429 11 565 11 565 11 565 11 565 Antal forskningsämnen, st 19 19 19 19 19 19 19 19 19 Nyckeltal Andel externfinansierad FO, % 63% 62% 61% 62% 66% 64% 65% 64% 65% Personalkostnad/årsarbetare, tkr 681 683 682 706 728 729 735 741 748 Andel personalkostnader, % 52% 51% 52% 52% 53% 54% 54% 54% 54% Personalförändring, antal 0 15 28 12 4 10 2 4 1 Nyantaga doktorander, antal 38 39 35 40 37 35 35 35 35 Anställda doktorander, antal 91 89 97 103 105 114 115 115 116 Lokalkostnad/årsarbetare, tkr 116 111 105 107 112 109 109 109 109 Andel lokalkostnader, % 10% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% Driftskostnad/årsarbetare, tkr 334 355 351 342 340 310 320 322 325 Andel driftskostnader, % 25% 27% 27% 25% 25% 23% 24% 24% 24%
Nytta för universitetsledning Input till universitetets budgetunderlag Antal anställda/drift Externfinansiering Studentvolym och prestation Planerad produktion inom forskning Underlag för ekonomisk styrning Visar långsiktig ekonomisk utveckling Simuleringsmöjligheter
Nytta för institutionsledning Långsiktig ekonomisk planering Externfinansieringsbehov Studentvolym Personalbehov/resursplanering Effektiviseringskrav (PLO) Lokalbehov /-kostnad Underlag för ekonomisk styrning Visar långsiktig ekonomisk utveckling Simuleringsmöjligheter Räcker pengarna?
Simulering frysta förutsättningar utfall utfall utfall utfall utfall utfall underlag för simulering 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Intäkter Anslag GU 58 64 69 71 72 70 70 70 70 Anslag FO 94 105 113 122 108 125 125 125 125 Externa medel GU 2 4 2 3 2 2 2 2 2 Externa medel FO 163 172 178 199 200 200 200 200 200 Interna ersättningar 1 2 3 4 2 1 1 1 1 318 346 365 400 384 400 400 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kostnader Personal 159 170 189 204 212 222 222 224 225 Löneökn - PLO (2%, anslag) 2 2 2 Lokaler 30 31 33 35 37 38 38 39 39 Ökade lokalkostn - PLO (3%) 0,4 0,4 0,4 Drift, avskr 78 88 97 99 92 97 97 97 97 Indirekta kostnader 39 41 46 51 52 54 54 55 55 307 331 365 389 394 411 413 416 418 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultat 11 15 0 11-10 -11-14 -16-19 varav GU 1 5-1 -1 0 2 0 0 0 Myndighetskapital 33 48 48 56 48 37 23 7-12
Utmaningar Få institutionerna att använda budgeten som ett underlag för styrning Förstå verksamheten Minska detaljnivån se helheten Vidareutveckling av fler nyckeltal Nyckeltal kopplat till intäktskällor (medfinansiering, konsultberoende osv)
Sammanfattning Långsiktig budgetering ger förutsättningar att styra och agera i tid Modernt it-stöd inte alltid lösningen enkelhet skapar förståelse