Budgetprognos
Budgetprognos 2019-2021 Med verksamhetsmål för år 2019 Förbundsstyrelsens förslag
Inledning om planeringsmodellen Förbundets verksamhetsplanerings- och budgetprocess är ett viktigt verktyg för att hålla samman hela Kommunals verksamhet och ge förutsättningar för fackligt arbete där alla organisatoriska nivåer drar åt samma håll. Planen utgör den gemensamma utgångspunkten för alla avdelningar, sektioner och enheter samt grupper i planering och genomförande av verksamhet. Kommunals verksamhetsplanerings- och budgetprocess Verksamhets- och budgetprocessen består av fem delar, 1) En övergripande plan tas fram för hela Kommunal med nulägesanalys med mera. 2) Planen följs upp efter kongress/förbundsmöte. 3) Förbundsledning och chefer (lokalt och centralt) tar fram prioriteringar inför förbundskontorets och avdelningarnas planeringar. 4) Inom förbundskontoret gör sedan varje enhet en basbudget, utifrån en gemensam plattform och riktlinjer, med verksamhet som ska genomföras för att vi ska nå fastställda mål. 5) Utöver linjeverksamhet som planeras och budgeteras i basbudget tas särskilda projektplaner inklusive budget fram för verksamhet som ska genomföras i särskilt projekt för att vi ska nå fastställda mål. Varje avdelning arbetar fram verksamhetsplan och budget under samma period. Vi använder planeringsverktyget Lots för att genom ett processinriktat arbete strukturera vår verksamhet på ett enhetligt sätt. En särskild mall för verksamhetsplaneringen på sektionsnivå med en tillhörande handledning finns på Komin. 3
Tidplan Januari-mars Utvärdering av föregående års verksamhet med verksamhetsberättelse och tertialuppföljning. Uppföljning av resultatet från kongressen/förbundsmötet, utkast till plan tas fram. April Preliminär övergripande plan för hela Kommunal tas fram för kommande år. Mål och budgetprognos fastställs av förbundsstyrelsen. Maj/juni Avdelningarnas ledningar och förbundsledningen samt enhetschefer har gemensamma strategidagar. Enhetschefer förbereder ihop verksamheter och prioriteringar till förbundsledningen. Kongress/förbundsmötet fastställer mål och budgetprognos. Augusti/september Förbundsledningen och chefsgruppen arbetar vidare med prioriteringar inför kommande år. Budgetdirektiv fastställs av förbundsstyrelsen September-november Verksamhetsplanerings- och budgetarbete i hela Kommunal. November/december Beslut i förbundsstyrelse om förbundskontorets verksamhetsplan och budget. Parallell process i avdelningarna med beslut i representantskapen. 4
Vision Viktiga jobb värda att älska dygnets alla timmar. Mål Vi är fler medlemmar än vid föregående årsskifte. Kommunal förbättrar löner och arbetsvillkor samt är ett bra stöd i jobbet och i yrkesutvecklingen genom ett arbetsplatsnära fackligt arbete med aktiva medlemmar. Kommunal är en proffsig, handlingskraftig och närvarande fackförening som ger bra service. Kommunal uppfattas som en organisation med ett stort förtroende. 5
Budgetprognos 2019-2021 Förbundets uppgift anges i stadgarna. Mål beslutas av kongressen/förbundsmötet. Med detta som utgångspunkt fastställer förbundsstyrelsen årligen en verksamhetsplan och budget samt kommande års medlemsavgift. Förbundskontorets fackliga verksamhet Miljoner kronor (mnkr) 2017 2018 2019 2020 2021 Intäkter Utfall Budget Prognos Prognos Prognos Avgifter 1 256 1 286 1 326 1 361 1 392 Kostnader LO-avgifter 101 103 104 105 106 Medlemsförsäkringar 537 572 585 593 600 (inkl. inkomstbortfallsförsäkring) Övriga verksamhetskostnader (1) 628 690 687 678 686 Totala kostnader per år 1 267 1 366 1 376 1 376 1 392 Verksamhetens resultat exklusive projekt -11-80 -50-15 -0 Projekt 76 67 35 35 30 Verksamhetens resultat -87-147 -85-50 -30 (1) Avser verksamhetskostnader netto efter diverse verksamhetsintäkter (mnkr). Verksamhetens intäkter Möjligheterna att bedriva bra verksamhet och nå målen är starkt beroende av de intäkter som kommer från medlemsavgifterna. Utvecklingen av intäkterna beror till stor del på den procentuella höjning av avgiften som bedöms kunna ske till följd av resultatet av löneförhandlingarna, men också av medlemsutvecklingen. Prognosen för medlemsintäkterna år 2019-2021 bygger på en avgiftshöjning av förbunds- och avdelningsavgiften med 2 procent per år. Prognosen bygger också på ett antagande om en medlemsökning med 5000 medlemmar årligen under åren 2019-2021. De medlemsintäkter som redovisas avser förbundets andel av medlemsavgiften (inklusive försäkringsavgiften). Verksamhetskostnader För år 2018 har förbundsstyrelsen beslutat om budget på 690 mnkr i verksamhetskostnader och den fastställda budgeten exklusive projekt visar ett underskott på 80 mnkr. Räknas även budgeterade projekt in beräknas underskottet till närmare 147 mnkr. Under kommande år måste ett aktivt arbete ske för att få bättre balans mellan intäkter och kostnader. Vid fastställande av 2018 års budget beslöt förbundsstyrelsen att tillåta en verksamhetsbudget på 690 mnkr, vilket var 42 mnkr mer än vad som beräknades i förra årets budgetprognos där verksamhetsramen för 2018 uppgick till 648 mnkr. Verksamhetsramen för år 2019 uppgår till 687 mnkr och ska då täcka kongresskostnaderna samma år. Kostnadsramen för år 2020 föreslås minska till 678 mnkr för att år 2021 tillåtas öka igen till 686 mnkr. År 2021 förväntas medlemsintäkterna ha ökat tack vare fler medlemmar och indexuppräknade medlemsavgifter, så att dessa kostnader kan bäras. För att få en mer rättvisande bild av de totala verksamhetskostnaderna har även projektkostnader tagits med i budget 2018 och i budgetprognosen eftersom dessa kostnader belastar årsresultatet. Ska den ekonomiska obalansen förändras i positiv riktning måste kommande års projektkostnader minskas. Vid eventuellt överskott, ska överskottet i första hand användas till konfliktfonden. Beslut om disponering av resultatet fattas årligen av förbundsstyrelsen. 6
Avgift till LO LOs roll i opinionsbildningen och som pådrivande i samhällsdebatten ären viktig del avde gemensamma verksamhetsfrågorna för medlemmarna inom LO-familjen. Avgiften till LO bestäms av LO-kongressen och för 2018 uppgår den till 16,82 kr per medlem och månad. För perioden 2019-2021 bedöms LO avgiften vara oförändrad. Avgiften till arbetslöshetskassan De medlemmar som är anslutna till A-kassan betalar utöver medlems- och försäkringsavgift även a-kasseavgift. Då den intäkten tillhör A-kassan redovisas den inte ovan. Medlemsförsäkringar Folksam har aviserat att premien för LO-paketet (inkluderande bland annat medlemsolycksfallsförsäkringen och hemförsäkringen) kan behöva höjas åren 2019-2021. Försäkringarna är budgeterade till 92 kronor per medlem och månad år 2018. Vid en preliminär beräkning av premien för åren 2019-2021 måste månadspremien höjas med 1 kronor per år de första två åren, vilket innebär en antagen premie för år 2019 på 93 kronor per medlem och månad. Kapitalavkastning Förbundets överskott/underskott av kapitalförvaltning budgeteras inte då resultatet kan variera kraftigt mellan åren beroende på de finansiella marknadernas utveckling. Placeringar sker enligt fastställda placeringsregler. Grundläggande för Kommunals kapitalförvaltning är att tillgångarna ska förvaltas så att de ger avkastning med ett begränsat risktagande. Placeringar sker i tillgångar som, i viss utsträckning, ska kunna realiseras på kort tid. Målet är att tillgångarna över tid ska ha en real avkastning på minst 2 procent årligen. Placeringsreglementet innehåller etiska regler för placeringarna. Avsättning till konfliktfond Målet är att kapitalavkastningen ska bidra till att konfliktfonden årligen tillförs medel minst motsvarande 2 procent av sina tillgångar plus kompensation för inflation. Medlemsavgiften Medlemsavgiften består av tre delar, avdelningarnas andel, förbundets andel samt försäkringsavgift. Avgiften delas in i sex avgiftsnivåer, där lägsta avgiftsnivå är lägsta avgift och högsta avgiftsnivå utgör maxavgift. Förändring av avgiftsnivåerna och lönespannen kan endast ske av kongressen. Av stadgarna, under rubrik beslut av avgift, framgår att kongressen/förbundsmötet årligen ska ta ställning till avdelningsdel och förbundsdel och att Förbundsstyrelsen årligen ska fastställa indexering av avgiftsnivå (dvs. nivån på medlemsavgiften). När det nuvarande avgiftssystemet fastsälldes på kongressen 2013 beslutades också att löneindex ska vara grunden för den årliga förändringen av avgiften, dvs att utgångspunkten är att avgiften höjs med medlemmarnas genomsnittliga löneutveckling. Förbundsstyrelsen fastställer också årligen försäkringsavgiften. Försäkringsavgiften går i sin helhet till att täcka kostnaderna för de obligatoriska försäkringarna. Av medlemsavgiften utgör enligt nuvarande beslut förbundets del 61 procent och avdelningarnas del 39 procent. Inga skäl talar i dagsläget för att ändra fördelningen mellan förbund och avdelningar. I budgetprognosens beräkningar har medlemsavgiften räknats upp med 2 procent för respektive år under åren perioden 2019-2021. Slutligen fastställs avgiften och försäkringsavgiften av förbundsstyrelsen i samband med beslut om verksamhetsplan och budget för nästkommande år. 7
Nivå Månadsinkomst Avgift 2018 Avgift 2019 (nuvarande) (prognos) 1 0-10 000 105 107 2 10 001-18 879 252 256 3 18 880-21 682 299 304 4 21 683-25 421 380 386 5 25 422-34 766 440 448 6 34 767-599 610 Med hänvisning till ovanstående föreslår förbundsstyrelsen förbundsmötet besluta att att fastställa mål för år 2019 och budgetprognos för åren 2019-2021 samt fastställa oförändrad fördelning av avgiftens förbundsdel respektive avdelningsdel vilket innebär att förbundets del utgör 61 procent och avdelningarnas del utgör 39 procent. 8
ART.NR: 978 91 7479 726 8 BUDGETPROGNOS 2018-2020, FÖRBUNDSMÖTE 2018 KOMMUNAL 2018.