KOMMUNAL EKONOMI EKONOMI- OCH VERKSAMHETSSTYRNING

Transkript

1 KOMMUNAL EKONOMI EKONOMI- OCH VERKSAMHETSSTYRNING

2 TRE FINANSIERINGSFORMER Skattefinansierad verksamhet Avgiftsfinansierad verksamhet självkostnad Va och renhållning Affärsverksamhet främst i vår bolagsverksamhet

3 AFFÄRSVERKSAMHET Ekonomiska krav lönsamhet ofta målet Kommunala mål kan påverka lönsamhet, laglighet Kunden betalar och väljer/väljer bort

4 AVGIFTSFINANSIERING - SJÄLVKOSTNAD Taxenivåer och ambitionsnivåer politiska val Avgiften påverkar kundens beteende Verksamheten dock i monopol

5 SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET Finansieringen Skatteintäkter = Förvärvsinkomst * Skattesats Efterfrågan oändlig? Kunden betalar inte själv Servicenivå därför politisk prioritering

6 KOMMUNAL SKATTEFINANSIERING SKATTEINTÄKTER LÖNEÖKNINGAR SYSSELSÄTTNING

7 VI ÄR BEROENDE AV OMVÄRLDEN Arbetsmarknadsläget i Karlstad påverkar främst kostnader Arbetsmarknadsläget i Sverige avgör skatteintäkterna Läget i omvärlden påverkar Sverige exportberoende Växer vi blir kakan större men fler vill också ha del

8 SYSSELSÄTTNING OCH ARBETSLÖSHET Tusental och procent av arbetskraften (säsongsrensade kvartalsvärden) Sysselsatta Arbetslöshet (höger) Källa: Konjunkturinstitutet

9 FÖRVÄNTNINGAR OCH KRAV Tillsynsmyndigheter Riksdagen Kommunfullmäktige Revisionen Domstolar Medier Landstinget Intresseorganisationer Anhöriga Medborgare Anställda Brukare

10 MÅSTE BALANSERA PENGAR VERKSAMHET

11 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Garantera långsiktigt hållbar verksamhet Samma service för morgondagens medborgare utan att behöva betala mer (generationsprincipen) Verksamheten bedrivas på ett kostnadseffektivt sätt

12 FINANSIELLA MÅL Resultat minst 2 % av skatteintäkter o statsbidrag Kommunens totala skuldsättning (inkl pensionsskuld) skall inte öka

13 VARFÖR ÖVERSKOTT? Risker/oförutsedda händelser Investeringar Utrymme för utvecklingsinsatser/satsningar

14 DET HÄR MED INVESTERINGAR I EN KOMMUN Skolor o äldreboenden inte pappersmaskiner Nya investeringar dyrare än gamla avskrivningar ger utrymme men bygger på gamla nivåer Lånar vi konkurrerar räntan ut andra verksamhetskostnader Ibland kanske nödvändigt med lånefinansiering för att växa men viktigt vara medveten om sin situation

15 AVSTÄMNING Snitt över konjunkturcykel Avvikelser enskilda år Budget får inte underbalanseras om inte kommunen byggt upp stabila reserver, betalat av låneskulden

16 VERKSAMHETSMÅL Produktivitet effektivitet Saker rätt eller rätt saker? Effektivitet kräver att vi vet vad vi skall uppnå Strategisk plan - budget

17 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Finansiellt perspektiv Verksamhets perspektiv Generations principen Rätt saker på rätt sätt Ekonomiska mål Verksamhetsmål Strategisk plan

18 DET POLITISKA UPPDRAGET STRATEGISK PLAN VERKSAMHETSMÅL EKONOMISKA RAMAR

19

20 SÅ ÄR DEN STRATEGISKA PLANEN UPPBYGGD Nio målområden Externt perspektiv Internt perspektiv Övergripande mål vad vill vi uppnå? Åtaganden i nämnder och bolag Uppföljning och effekt

21 ÖVERGRIPANDE MÅL VISAR VAD VI VILL UPPNÅ Karlstads kommuns årliga befolkningsökning ska i genomsnitt motsvara 700 personer. Antalet förvärvsarbetande ska öka med 15 procent till år Karlstad ska ha ett av Sveriges tjugo bästa företagsklimat. Karlstad ska ha god planberedskap för bostäder och verksamhetsmark samt skapa attraktiva boendemiljöer med blandad bebyggelse. Karlstadsborna ska ha goda möjligheter till hållbara kommunikationer. Karlstadsbornas förtroende för kommunen ska förbättras. Karlstadsborna ska trivas och vara stolta över sin stad. Tryggheten och tillgängligheten i våra offentliga miljöer ska öka. Besöksnäringen ska utvecklas. Barns och elevers förutsättningar för fortsatta studier och arbete ska förbättras. Den eftergymnasiala utbildningsnivån ska höjas. Karlstad ska utvecklas som universitets- och studentstad. Kompetensmatchning ska ske för att säkerställa näringslivets och offentliga sektorns kompetensbehov. Karlstadsbornas erfarenheter och kunskaper ska bättre tas till vara. Karlstadsbornas förutsättningar till egen försörjning ska förbättras. Karlstadsbornas hälsa ska bli bättre. Karlstadsbornas möjligheter till en bostad ska öka. Karlstadsborna ska ha ett liv fritt från diskriminering, kränkningar och våld. Karlstads kommun ska bedriva ett synligt och aktivt hbtq-arbete. Klimatpåverkan från energi- och transportsektorn ska minska med 25 procent mellan 2008 och Luften i Karlstads kommun ska vara så ren att människors hälsa samt djur, växter och kulturvärden inte skadas. Halterna av skadliga kemikalier, exponering av buller samt radon ska vara så låga att varken Karlstadsborna eller miljön påverkas negativt. Vattnets kvalitet i sjöar, vattendrag och grundvatten ska förbättras. Naturen i Karlstads kommun, den biologiska mångfalden och naturens värde för friluftslivet ska bevaras och utvecklas. Kommunen ska redovisa ett positivt resultat som över en femårsperiod minst motsvarar två procent av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag för samma period. Kommunens totala nettolåneskuld inklusive kommunens totala pensionsåtagande ska inte öka. Kommunkoncernens anläggningstillgångar ska vara i gott skick. Karlstads kommun ska bedriva en verksamhet med god kvalitet som ständigt förbättras. Bra ledarskap och medarbetarskap. Andelen frisk personal ska minst ligga kvar på nuvarande 96 procent. Karlstads kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare. Karlstads kommun ska erbjuda goda utvecklingsmöjligheter. Jämställdheten och mångfalden inom kommunen ska öka. Samhällsplaneringen ska ge förutsättningar för ett hållbart och hälsosamt liv med hänsyn till natur och kulturvärden.

22 ÅTAGANDEN I NÄMNDER OCH BOLAG Viktig betydelse för måluppfyllelsen Visa hur det bidrar till att nå de övergripande målen Konkret att det går att följa i delårsbokslut och årsredovisning Betydelse för koncernen Avgränsat i tid så att det kan genomföras inom budgetperioden Rymmas i budgetram, ska leda till omprioritering av verksamheten

23 ÖVERGRIPANDE MÅL: Barn och elevers förutsättningar för fortsatta studier och arbete ska förbättras UTMANING Fler flyktingar och ensamkommande barn kommer att tas emot. Vilken beredskap har vi för att ta emot och ge elever en bra skolgång? ÅTAGANDE: Ta fram och inför en gemensam modell för mottagande av nyanlända barn och ungdomar

24 BESLUTSPROCESS STRATEGISK PLAN OCH BUDGET SAMT UPPFÖLJNING OCH EFFEKT Utkast ramar o SP dec ett drygt år innan Nämndyttranden april året innan Beslut KS/KF juni året innan Nämnderna verksamhetsplan hösten året innan 4 mån prognos med avvikelserapportering Delårsbokslut (8 mån) uppföljning åtaganden Årsredovisning, måluppfyllelse, analys av effekter

25 SNABBANALYSER Löpande till KU under året Indikatorer kopplat till övergripande målen Tematiskt Analyser i samarbete med förvaltningarna

26

27 BOLAGSSTYRNINGEN Samma utgångspunkter vision och mål Annan juridisk form delvis annan lagstiftning Politiska uppdragen fastställs i KF och KS Ägardirektiv (koppling strategisk plan) och avkastningskrav Bolagsstyrelsen bolagets bästa utifrån ägarens mål och krav

28 FORMELL OCH INFORMELL STYRNING Formella styrningen viktig ram Tydlighet och förutsägbarhet Informella minst lika viktig Förtroende och ansvar - Värdegrunden

29 REFLEKTIONER Ekonomin är alltid för trång Svårare att förutse utvecklingen Beredskap och marginaler Fler och allt högre förväntningar Ta nya vägar Styra förväntningar Kommunicera varför