ANVISNING OM LIMITERNA FÖR VALUTAKURSRISKER KREDITINSTITUTETS VALUTAAFFÄRER (EXKL. UTLÄNDSKA FILIALER)

Transkript

1 1 (8) ANVISNING OM LIMITERNA FÖR VALUTAKURSRISKER BLANKETT FX1: KREDITINSTITUTETS VALUTAAFFÄRER (EXKL. UTLÄNDSKA FILIALER) Allmänt Blanketten fylls i av de kreditinstitut som godkänts som motparter vid Finlands Banks valutainterventioner (inkl. filialer till kreditinstitut med koncession i en EES-stat). DEL I Avistaaffärer i valutor under rapportmånaden I del I lämnas uppgifter om moderbankens dagliga avistaaffärer i utländsk valuta mot euro. Affärerna uppges totalt för rapportmånaden och fördelas enligt motpart. Som avistaaffärer (spot) betraktas alla outrightaffärer vid vilka valutaöverföringarna och valutabetalningarna sker inom två bankdagar eller kortare tid än detta från det affären avslutats (avslutsdagen). I avistaaffärerna (spot) skall dock inte swapaffärernas tidigare del tas med, utan den lämnas helt och hållet orapporterad. Beloppen av bankens valutaaffärer med sina egna eller andra finländska bankers utländska filialer meddelas under "Utländska banker". Under "Allmänheten i utlandet" rapporteras bankens valutaaffärer med andra utländska kunder. Under "Allmänheten i Finland" meddelas valutaaffärer med andra inhemska kunder än banker. Utlandsägda banker i Finland betraktas som inhemska banker. Nordiska Investeringsbanken är en utländsk bank. Den köpta och den sålda valutans värde i rapportvalutan anges enligt Finlands Banks/ECBS kurs på rapportdagen. DEL II Korta swapaffärer i valutor under rapportmånaden I del II lämnas uppgifter om moderbankens dagliga korta swapaffärer i utländsk valuta mot euro. Affärerna uppges totalt för rapportmånaden. Som korta swapaffärer betraktas de swapaffärer vid vilka valuteringsdagen för swappens tidigare del infaller inom två bankdagar eller kortare tid än detta räknat från avslutsdagen och valuteringsdagen för swappens senare del inte infaller senare än sju kalenderdagar efter spotvaluteringen.

2 2 (8) I swapaffärerna skall endast den senare delen tas med. Swapaffärernas tidigare del lämnas helt och hållet orapporterad. Swapaffärerna skall rapporteras som köp eller försäljning av euro mot någon annan valuta beroende på riktningen av transaktionen i swappens senare del. Korta swapaffärer anges enligt kursen i terminskontraktet. DEL III Långa swapaffärer i valutor under rapportmånaden I del III lämnas uppgifter om moderbankens dagliga långa swapaffärer i utländsk valuta mot euro. Affärerna uppges totalt för rapportmånaden. Som långa swapaffärer betraktas de swapaffärer vid vilka valuteringsdagen för swappens senare del infaller senare än sju kalenderdagar räknat från swappens tidigare (kortare) del. För dessa swappar kan valuteringsdagen för den kortare delen infalla senare än två bankdagar från avslutsdagen (forward/forwardaffärer). I swapaffärerna skall endast den senare delen tas med. Swapaffärernas tidigare del lämnas helt och hållet orapporterad. Swapaffärerna skall rapporteras som köp eller försäljning av euro mot någon annan valuta beroende på riktningen av transaktionen i swappens senare del. Långa swapaffärer anges enligt kursen i terminskontraktet. DEL IV Outrightterminsaffärer i valutor under rapportmånaden I del IV lämnas uppgifter om moderbankens dagliga outrightterminsaffärer i utländsk valuta mot euro. Affärerna uppges totalt för rapportmånaden. Som outrightterminsaffärer betraktas s.k. outrightaffärer vid vilka valutaöverföringarna och valutabetalningarna sker senare än två bankdagar räknat från avslutsdagen. Terminsaffärer anges enligt kursen i terminskontraktet.

3 3 (8) Svarens noggrannhet Beloppen anges i tusen mark eller tusen euro. Övergången till rapportering i euro sker i rapporterna för 2002, då eurobeloppen anges i tusen euro. Beloppen omräknas till rapportvalutan enligt Finlands Banks/ECBS medelkurs på rapportdagen. Valutor för vilka Finlands Bank/ECBS inte noterar någon medelkurs omräknas till rapportvalutan enligt marknadskursen på rapportdagen. Svarsfrekvens Uppgifterna på blankett FX1 skall tillställas Finansinspektionen senast den femte bankdagen i den kalendermånad som följer på rapportmånaden.

4 4 (8) BLANKETT FX2: KREDITINSTITUTETS VALUTA- POSITIONER Allmänt Blanketten fylls i av kreditinstitut som bedriver valutaverksamhet och sådana filialer till kreditinstitut med koncession i en EES-stat som godkänts som motparter vid valutainterventioner och uppgifterna gäller läget på rapportmånadens sista bankdag. Valutaposition På blankett FX2 skall positionen rapporteras enligt valutaindelningen på blanketten, dock så att eurovalutorna inte uppges. Valutor som inte specificerats redovisas på raderna 498 och 499 (filialerna 519 och 520) indelade i långa respektive korta positioner. Vid beräkning av den totala nettovalutapositionen beaktas inte eurovalutorna. Andra valutor än de som specificerats på blanketten delas in i två grupper beroende på om den öppna nettopositionen i en enskild valuta (blankett FX2, sida 3, kolumn 10) är lång eller kort. På raden "lång" uppges avista-, termins-, futur-, struktur- och optionspositionen i de valutor vars nettoposition är lång och på raden "kort" motsvarande positioner i de valutor vars nettoposition är kort. De valutor som inte specificerats på blanketten och som delas in i två grupper uppges på raderna "lång" resp. "kort" enligt följande förenklade exempel: Företaget antas ha följande positioner: Nettoavista- Nettotermins- Nettovalutaposition position position CAD EEK AUD NZD I CAD och AUD är kreditinstitutets nettovalutaposition lång och dessa valutor uppges följaktligen på raden "lång". EEK och NZD uppges på raden "kort".

5 5 (8) Posterna uppges på blankett FX2 på följande sätt: Nettoavista- Nettotermins- Nettovalutaposition position position Lång Kort På blankett FX2 uppges kreditinstitutets valutaposition enligt situationen vid slutet av rapportdagen. Kreditinstitutet uppger sin valutaposition exklusive beloppen för utländska filialer på sidorna 2 och 3 i blanketten. Kreditinstitutens utländska filialers valutapositioner uppges på sidorna 4 och 5 i blanketten. Det är nettopositionen i varje valuta som skall uppges, dvs. fordringar och skulder uppges inte separat. Interna affärer mellan olika valutor får inte dras av från positionerna. Valutakursrelaterade derivatkontrakt som slutits före den 1 januari 1999 och som gäller två eurovalutor eller en eurovaluta och ecu upphör att gälla som derivatkontrakt och skall i avistapositionen behandlas som fordringar eller skulder. Avistaposition (kolumn 1) Till avistapositionen hänförs både bokförda och ännu inte bokförda valutafordringar och valutaskulder samt fordringsbevis, aktier och materiella tillgångar i utländsk valuta och övriga valutaposter i balansräkningen. Posterna upptas i valutapositionen på avslutsdagen. I avistapositionen rapporteras också aktier och andelar i utländska dotter- och intresseföretag. Vidare rapporteras i avistapositionen valutakrediter för finansiering av aktier och andelar i dotterföretag och intresseföretag. I avistapositionen inräknas också sådana positioner för vilka likvid erläggs inom två bankdagar eller ännu kortare tid. Avistapositionen omfattar även det återstående kapitalet i olika finansieringsavtal (t.ex. leasing, factoring, avbetalning, försäljningsfinansiering, finansiering av inköpsfakturor). På blanketten skall som leasingfordran rapporteras ett gällande leasingavtals kalkylerade kapital i utländsk valuta. För finansieringsavtalen skall obetalda amorteringar och räntor som förfallit till betalning inräknas i avistapositionen. Avistapositionen omfattar vidare periodiserade räntor på leasinghyror som ännu inte förfallit till betalning och periodiserade räntor i andra finansieringsavtal och övriga eventuella intäkter.

6 6 (8) I avistapositionen inräknas också sådana periodiserade intäkts- och kostnadsposter som ingår i resultatregleringsposterna. De dagliga saldona på marginalkontona för futurkontrakten inräknas i avistapositionen. Framtida valutaintäkter och valutakostnader tas med i valutapositionsberäkningen om de är skyddade. Säkringen beaktas i sin helhet i valutapositionskalkylen. Den praxis som valts måste tillämpas konsekvent och får inte frångås temporärt. Oåterkalleliga garantier och marknadsvärdet på alla andra optionskontrakt utom valutaoptioner uppges i avistapositionen. Terminsposition (kolumn 2) Till terminspositionen hänförs alla gällande termins- och valutaswapkontrakt såväl mellan utländska valutor som mot euro. Omsatta termins- och swapkontrakt rapporteras som nya kontrakt samtidigt som det ursprungliga kontraktet upphävs. Ett valutaterminskontrakt skall omsättas till valutakursen vid tidpunkten i fråga. Upplupna räntor på det ursprungliga kontraktet mellan kontraktsslutandet och upphävandet av kontraktet skall beaktas enligt sin inverkan på resultatet. Agiointäkter och agiokostnader bokförs enligt sin inverkan på resultatet på det ursprungliga kontraktets förfallodag. Vid omsättning av ett terminskontrakt i form av ett swapkontrakt bokförs det nya kontraktets avistadel i avistapositionen enligt kontraktsdagens avistakurs. Futurposition (kolumn 3) Till futurpositionen hänförs gällande futurkontrakt såväl mellan utländska valutor som mot euro inkl. valutafuturer som inte berättigar till överlåtelse av utländsk valuta. De dagliga saldona på marginalkontona för futurkontrakt inräknas i avistapositionen. Strukturposition (kolumn 5) Strukturpositionen rapporteras i kolumn 5 på sida 2 i blanketten då kreditinstitutet har Finansinspektionens tillstånd att lämna strukturpositionen obeaktad vid beräkning av kreditinstitutets öppna nettovalutaposition. De poster som inräknas i strukturpositionen uppges alltid i avistapositionen. Strukturpositionen rapporteras utan förtecken.

7 7 (8) Valutaoptionskontrakt Utfärdade optioner (kolumn 7) Förvärvade optioner (kolumn 8) På sida 3 i blanketten rapporteras kreditinstitutets valutaoptioner exkl. data för utländska filialer. I kolumnerna 7 och 8 lämnas uppgifter om optionskontraktens volym, som uppges i form av absolutbelopp (inget förtecken ges för beloppen). I de övriga kolumnerna rapporteras uppgifterna däremot med förtecken. På motsvarande sätt lämnas på sida 5 uppgifter om optionskontraktens volymer i kreditinstitutens utländska filialer. Också här lämnas uppgifterna i kolumnerna 7 och 8 och de ges i form av absolutbelopp. Gällande valutaoptionskontrakt specificeras valutavis enligt utfärdade och förvärvade köp- och säljoptioner (call- och putoptioner). I fråga om optionskontrakt rapporteras valutaoptionskontrakt såväl mellan två utländska valutor som mellan euro och en utländsk valuta. I kolumnerna 7 och 8 uppges gällande valutaoptionskontrakt. Utfärdade och förvärvade gällande köp- och säljkontrakt (call- och putoptionskontrakt) mellan två utländska valutor uppges enligt såväl kontrakts- som betalningsvaluta och specificeras på raderna för ifrågavarande valutor. Valutaoptionskontrakt mellan euro och en utländsk valuta rapporteras såväl enligt kontraktsvalutan som på raden för eurooptioner specificerade enligt köp eller försäljning av euro. På raden eurooptioner anges optionerna enligt kontraktskursen, i övrigt enligt kursen på rapportdagen. Bland valutaoptionskontrakten rapporteras också sådana standardiserade optionskontrakt som inte berättigar till överlåtelse av utländsk valuta. Deltavägda valutaoptionskontrakt (kolumn 9) I kolumn 9 rapporteras den riskposition som uppstått på grund av valutaoptionskontrakten. Riskpositionen beräknas enligt deltakoefficientmetoden så att varje optionskontrakt upptas i positionen enligt sitt deltakorrigerade värde så att såväl köp som försäljning av valuta beaktas. En eventuell motsvarande säkring skall ingå i avista- eller terminspositionen. Optionskontrakten på raden eurooptioner i kolumn 7 (utfärdade optioner) och kolumn 8 (förvärvade optioner) skall i kolumn 9 anges i motvalutan till euro.

8 8 (8) Riskpositioner som uppstått på grund av optioner i utländska valutor som inte specificerats anges på raderna "lång" och "kort" enligt förtecknet för ifrågavarande valutas nettovalutaposition. Nettovalutaposition inkl. optioner (kolumn 10) Nettovalutapositionen enligt valuta beräknas genom summering av den förteckensförsedda nettoavistapositionen, nettoterminspositionen, nettofuturpositionen och de deltavägda valutaoptionskontrakten (minus strukturpositionen, om kreditinstitutet har Finansinspektionens tillstånd att utelämna strukturpositionen vid beräkningen av nettovalutapositionen). Summa långa nettovalutapositioner (rad 400) På rad 400 summeras alla de nettovalutapositioner i kolumn 10 vars förtecken är (+). Summa korta nettovalutapositioner (rad 401) På rad 401 summeras alla de nettovalutapositioner i kolumn 10 vars förtecken är (-). Total nettovalutaposition (rad 403) Den totala nettovalutapositionen är det till sitt absolutbelopp större av beloppen på raderna 400 och 401. Svarens noggrannhet Beloppen anges i tusen mark eller tusen euro. Övergången till rapportering i euro sker i rapporterna för 2002, då eurobeloppen anges i tusen euro. Beloppen omräknas till rapportvalutan enligt Finlands Banks/ECBS medelkurs på rapportdagen. Valutor för vilka Finlands Bank/ECBS inte noterar någon medelkurs omräknas till rapportvalutan enligt marknadskursen på rapportdagen. Svarsfrekvens Uppgifterna på blankett FX2 skall tillställas Finansinspektionen senast den femte bankdagen i den kalendermånad som följer på rapportmånaden.