Transkript

1

2

3

4

5

6

7 4 Helårsbokslut Taxa Kalkyl lektionssal övningsfält 7 Ekonomisk redovisning

8 RÄDDNINGSTJÄNSTEN ENKÖPING-HÅBO ÅRSREDOVISNING 2015 PRE-1319 Version: 0.23

9 Innehållsförteckning 1. Inledning Förtroendevalda Sammanfattning Ansvarsområde Organisation Huvudprocesser Måluppfyllelse Övergripande mål och indikatorer Nyckeltal Händelser av betydelse under perioden Framtidsfrågor Ekonomisk redovisning Personalekonomisk redovisning Driftredovisning Investeringsredovisning Ekonomisk analys Redovisningsprinciper Noter till resultat- och balansräkningar

10 1. Inledning 2015 har präglats av de tragiska händelser som drabbat förbundets personal och lett till långa sjukskrivningar och rehab-processer. Utvecklingen av det operativa samarbetet i Stockholm, Gotland och Uppsala län har fortsatt. I slutet av 2015 anslöt även Brandkåren Attunda och under 2016 Sala-Heby. Detta kommer att gynna Enköping-Håbo och bidra till att underlätta gränsöverskridande samarbeten ytterligare. Organisationen är i en utvecklingsfas som gjort det nödvändigt att kartlägga beslutsgången i samband med byggnation av brandstationer och investering av fordon. Samarbetet med kommunernas säkerhetsansvariga har gett positiva effekter och resulterat i att båda kommunerna har aktuella handlingsprogram för skydd mot olyckor och system för systematiskt brandskyddsarbete. Detta märks vid våra tillsyner enligt LSO. Det ekonomiska resultatet för 2015 är något av en besvikelse även om ett negativt resultat var att vänta. Förbundet har fortsatt arbeta hårt för att öka intäkterna och minska driftkostnaderna vilket lyckats men den höga sjukfrånvaron drar ner resultatet. Det finns en positiv anda i organisationen som vi tar med oss in i 2016 och vi vet att vi gjort många fina insatser som betytt mycket för de drabbade Rickard Westning Förbundschef 3

11 2. Förtroendevalda Räddningstjänsten Enköping Håbo har följande förtroendevalda: Förbundsdirektion Enköping Lars van Aller S Ordförande Lene Juhlin NE Jan Petersson M Håbo Carina Lund M Vice Ordförande Agneta Hägglund S Owe Fröjd Båp Ersättare Enköping Sabina Lindberg S Sören Sagström C Peter Book M Håbo Ulf Winberg M Werner Schubert S Tommy Rosenkvist M Förbundsdirektionen har haft sex sammanträden under 2015 varav en utbildningsdag. Revisorer Enköping Håbo Bent-Åke Gelin Tony Forsberg Birgit Svensson Bertil Berglund Direktionen och revisorerna väljs för en mandatperiod om fyra år. 4

12 3. Sammanfattning Under 2015 har fokus varit att arbeta fram kommunernas Handlingsprogram för skydd mot olyckor. Räddningstjänsten ansvarar för kommunens förmåga att hantera olyckor medan kommunerna har tagit fram handlingsprogram för att förebygga olyckor utifrån risk- och sårbarhetsanalyser. Arbetet har kombinerats med krisberedskapsarbetet vilket gjort att kommunerna nu har en bra grund både inom området skydd mot olyckor och krisberedskap. Räddningstjänstens verksamhet har genomförts med hög kvalitet och förbundet har fortsatt med återkommande utbildningar för kommunanställda, utveckling av tillsynsverksamheten och ett ökat fokus på att kvalitetssäkra den operativa verksamheten. Förbundets indikatorer visar på en positiv trend inom samtliga områden, kommunerna har färre bränder, anlagda bränder och personskador än de senaste 5 åren. Förbundet har under året hanterat ett antal tragiska händelser som drabbat personal vilket får stark påverkan på en organisation som bygger på täta samarbeten och personkännedom. I oktober påbörjades byggnationen av Veckholms brandstation, 2 nya brandbilar har upphandlats och kommer att tas i drift i början av pickuper som budgeterats 2015 har fördröjts och kommer att belasta För 2015 visar räddningstjänsten ett negativt resultat på 819 tkr. Efter det negativa resultatet 2014 har ett omfattande arbete genomförts för att få bättre ekonomisk kontroll och uppföljning. Budgeten för 2015 har baserats på samma förutsättningar som 2014 vilket gjort att ett negativt resultat var förväntat. Det har förstärkts av ett stort antal längre sjukskrivningar och Rehab-fall under året. För att upprätthålla beredskap vid sjukskrivningarna har kostnaderna för timvikarier skjutit i höjden samtidigt som personer på Rehab skapat övertalighet dagtid. Det positiva är minskade driftkostnader och ökade intäkter. 5

13 4. Ansvarsområde Räddningstjänsten Enköping-Håbo är ett kommunalförbund skapat i syfte att fullfölja de skyldigheter som medlemskommunerna har enligt lag (2003:778) om skydd mot olyckor. Förbundet kan därutöver komma överens med en medlem om att utföra tilläggsuppdrag. I förbundets uppdrag ingår att utbilda kommunens anställda i HLR och Brandskydd. Under hösten erbjuds även utbildning i Systematiskt brandskyddsarbete. Förbundet är uppdelat i 6 insatsområden med varsin brandstation för snabbast möjliga räddningsinsats. 5. Organisation Förbundet är uppdelat i två distrikt med en linjeorganisation för kärnverksamheten. Under 2015 har 2 avdelningar för utveckling av det operativa arbetet respektive myndighetsutövning skapats. Avdelningarna ersätter den tidigare processtaben. 6

14 6. Huvudprocesser Räddningstjänsten har identifierat verksamhetens 3 huvudprocesser, stödprocesser och underliggande delprocesser. Detta har resulterat i en processtruktur som är grunden för nyckeltal och verksamhetsförbättring. 7

15 7. Måluppfyllelse Ett nytt Handlingsprogram för räddningstjänst har tagits fram som ska gälla för mandatperioden Målen från handlingsprogrammet bryts ned till årliga mål i förbundets verksamhetsplan. Utöver arbetet med de långsiktiga målen från handlingsprogrammet följer förbundet även upp de övergripande målen från ägardirektivet genom ett antal indikatorer. Förbundet ska dessutom uppfylla ett antal ekonomiska mål från ägardirektivet. Verksamhetsplanen för 2015 innehåller följande åtgärder för genomförande under året: Åtgärd Kommentar: Framtagande av kommunernas handlingsprogram för skydd mot olyckor Nytt handlingsprogram beslutat i september 2015 Projektering av 3 nya brandstationer och 2 brandvärn Byggnation av Veckholms brandstation påbörjad. Uppförande av lektionssal på övningsfältet i Enköping Upphandling genomförd och kommer att göras om. Värdering av möjligheten till utbildning av kommunernas gymnasieelever Utbildningskoncept framtaget och kan sjösättas vid förfågan. Utföra tillsyn i flerbostadshus Tillsyn genomförs under 2015 Stöd till kommunerna i utvecklingen av deras SBA Riktlinjer antagna av KF i respektive kommun. Utveckling av processorientering enligt SIQ med fokus på att hitta Struktur finns och viss kvalitetsmått och mål för de aktiviteter (processer) som utförs. uppföljning sker. Tillämpning av ny modell för individuell lönesättning Tillämpad våren Gulmarkerade är endast delvis uppfyllda och grönmarkerade är uppfyllda. De ekonomiska målen från ägardirektivet: Verksamhetsåret ska ha en resultaträkning i balans eller resultera i ett överskott. Det egna kapitalet ska uppgå till minst 400 tkr. Likviditeten ska inte understiga tkr. Investeringar ska täckas av egna medel. Förbundets finansiella mål är att: avsätta 1 % av medlemsbidraget i Eget kapital. Resultatet 2015 innebär ett underskott på 819 tkr beroende på höga kostnader för timanställda. Det egna kapitalet är därmed fortsatt negativt. Därmed har inte heller 1 % av medlemsbidraget kunnat avsättas. Likviditeten vid årsskiftet var endast 1,3 milj på grund av att de 2 Brandbilarna som skulle levereras 2016 fakturerades redan i slutet av Likviditeten är dock återställd efter årsskiftet. Endast 1 av 5 mål är uppfyllda för fastställda mål avseende ekonomi. 8

16 Övergripande mål och indikatorer Räddningstjänsten ska arbeta för att förhindra och begränsa konsekvenserna till följd av olyckor. Skador på liv, egendom och miljö ska förhindras genom en effektiv räddningsinsats. Inga olyckor, som kan föranleda räddningsinsats, ska ske i verksamheter där tillsyn genomförs enligt Lag om skydd mot olyckor (LSO) och Lag om brandfarliga och explosiva varor (LBE). Inga bränder ska uppstå på grund av eldstäder som omfattas av kraven på rengöring & brandskyddskontroll. Kommuninvånarna har kunskap om hur risker förebyggs och har förmågan att göra en egen första insats. Utifrån dessa övergripande mål från ägardirektivet har räddningstjänsten ett antal indikatorer som mått på måluppfyllelse. Indikator Medel Resultat 2015 Önskvärt Trend Antal skadade i olyckor med räddningsinsats/ invånare 32, Antal omkomna i bränder: 0,8 1 0 LF kostnad/brand [tkr] (skadeärenden > 50 tkr) 165,6 iu 0 Antal insatser i tillsynsobjekt,lso 23, Antal insatser i tillsynsobjekt med tillstånd brandfarlig vara Antal insatser vid eldstadsrelaterade bränder 5,4 4 0 Antal anlagda bränder 35, Antal brand i byggnad / invånare 14,2 8 0 Antal brand ej i byggnad / invånare 17, Andel insatser där allmänheten agerat 60,0% 96% 100% Andel fungerande brandvarnare vid brand i bostad 32,6% 42% 100% Andel brandvarnare i bostad vid sotning 99,0% 99% 100% Trendfärgerna visar uppgång eller nedgång från föregående år Nyckeltal Förbundet har arbetat med att ta fram mättal kopplade till handlingsprogrammet och den interna kvalitetsuppföljningen. Beredskapen på RIB-stationerna följs upp med målsättningen att samtliga stationer ska ha en beredskap på 1+2 dygnet runt. Under 2015 har beredskapen förbättrats jämfört med tidigare år. 9

17 Under 2015 har 280 insatser genomförts vid insatser där tiden för insats kan vara avgörande för utgången. 206 (73,6 %) av dessa har genomförts inom 20 min efter larm. Målet är att kunna genomföra 80 % inom 20 minuter. Karta med insatser 2015 vid trafikolycka, bränder och nödställd person. Totalt antal anmälda till kommunernas utbildningar för kommunanställda minskar under Kurserna i SBA och HLR har dock ökat. 10

18 Antalet trafikolyckor ökar under 2015 och fortsätter på en hög nivå. Antalet falska automatlarm fortsätter att öka. Antalet bränder har varit lågt under Det kan vara en följd av att fler är försiktiga med eld efter branden i Västmanland. Övriga olyckor ligger på samma nivåer som de senaste 5 åren. Trafikolycka Brand ej i byggnad Brand i byggnad Olycksstatistik Utsläpp av farligt ämne 27 Nödställd person 7 Drunkning-/tillbud 1 Annan vattenskada 7 Olyckstyp Stormskada Nödställt djur 1 7 Annan olycka Sjukvård Hjälp till ambulans Medelvärde Sjukvård 2015 Övriga Insatser 2015 Hjälp till hemtjänst 3 Automatlarm, ej brand/gas 236 Larm utan insats 41 Hiss ej nödläge 3 Annat uppdrag Antal 11

19 Kommunerna växer och antalet bygg- och planärenden ökar. Förbundets målsättning är att utföra 250 tillsyner vilket inte uppnås under 2015 på grund av sjukskrivning och utbildning av nya inspektörer. Antalet tillsyner ligger fortfarande högt mot föregående 5-års period. Ärendestatistik Tillsynsbesök regelbundna Tillsynsbesök annan Sotningstillstånd 5 13 Tillstånd explosiv vara 8 14 Tillstånd brandfarlig vara Ärendetyp Byggärenden Planärenden Remisser offentlig tillställn Remisser från länsstyrelsen 3 2 Remisser serveringstillstånd 18 Allmänna yttranden Råd och anvisningar Medelvärde Antal 12

20 8. Händelser av betydelse under perioden Under första kvartalet 2015 ägnades mycket kraft åt att reda ut varför resultatet 2014 vände från överskott i augusti till ett underskott för helåret. Förbundets pensionskostnader har analyserats och lönekostnaderna har brutits upp på fler konton för att få bättre möjlighet att se avvikelser. Kommunernas Handlingsprogram för skydd mot olyckor för innevarande mandatperiod har arbetats fram under året. Räddningstjänsten ansvarar för kommunens förmåga att hantera olyckor medan kommunerna har tagit fram handlingsprogram för att förebygga olyckor utifrån risk- och sårbarhetsanalyser. Arbetet har kombinerats med krisberedskapsarbetet vilket gjort att kommunerna nu har en bra grund både inom området skydd mot olyckor och krisberedskap. Vid några tillfällen under året har larmkedjan testats och förbättrats. Under 2015 har den gemensamma räddningsregionen med Uppsala, Stockholm och Gotlands län utökats med Brandkåren Attunda och i mars 2016 även Sala-Heby. Detta innebär att förbundet kan fördjupa samarbetet med dessa organisationer och få ett helt gränslöst samarbete. Under sommaren vidtog Brandmännens Riksförbund konfliktåtgärder för att få till ett bättre centralt kollektivavtal för räddningstjänstens RIB-anställda. Konflikten har haft begränsad påverkan på förbundets verksamhet och ingen konsekvens för kommuninvånarna. Antalet bränder har 2015 varit lågt. Kommunerna inte drabbats av några större olyckor som krävt mer omfattande insatser men har haft några händelser som har testat kommunikationen mellan räddningscentralen och kommunerna. Detta har lett till uppdaterade rutiner och kontaktvägar. Byggnationen av Veckholms brandstation har inleddes sent 2015 och planeras invigas under Räddningstjänstens uppdrag att utbilda kommunernas anställda i HLR, brandskydd och SBA har nu kunnat bli en del i kommunernas arbete med SBA. Antalet anmälda till kurserna är däremot vikande särskilt i Håbo. 9. Framtidsfrågor Räddningstjänsten är en kommunal verksamhet men behöver samverka över kommungränserna för att klara större händelser. Samarbetet i regionen kan utvecklas till att omfatta fler områden än larm och operativ ledning. I och med att samverkan med andra räddningstjänster ökar kommer med tiden även frågan om en större förbundsbildning ställas. Ett större förbund har lägre kostnader för förbundsgemensamma funktioner. Det lokala inflytandet över organisationen blir däremot mindre, något som har varit politiskt viktigt vid tidigare vägval. Regionaliseringen ställer även större krav på mobila lösningar för de stödsystem som används vilket gör dagens IT-struktur otillräcklig. Räddningstjänsten har historiskt inte blivit särskilt hårt granskad. Trenden är att fler frågor ställs efter insatser och att vårt agerande ifrågasätts. Detta är en positiv utveckling som kommer att höja kraven på verksamheten och även ge ett större medialt utrymme för säkerhetsfrågor. SKL har länge velat privatisera räddningstjänsten vilket inte är möjligt med gällande lagstiftning. Räddningstjänstlagen kom 1986 och ersattes av lagen om skydd mot olyckor Inom några år kommer en översyn av lagen och kan öppna för nya driftformer inom räddningstjänst. 13

21 Konflikten med Brandmännens riksförbund under sommaren 2015 var bara första steget i en förändrad avtalsmodell för de RIB-anställda brandmännen. Under de kommande åren kommer denna anställningsform att förändras och tvinga fram nya sätt att säkerställa räddningstjänst i glesbygdsområden. Förbundets utmaning de kommande åren är att finansiera ett stort investeringsbehov planeras 3 nya brandstationer i Enköping. Dessa finansieras enligt förbundsordningen av Enköpings kommun. Förbundet har även behov av att investera i brandfordon för att föryngra en åldrande fordonspark. Förbundet behöver fortsätta utveckla arbetet med processorienterad kvalitetsutveckling och hitta relevanta mättal för verksamheten. Det blir allt viktigare att kunna redovisa vilken effekt olika ekonomiska prioriteringar ger i kommunala verksamheter. 14

22 10. Ekonomisk redovisning Resultaträkning 2015 (tkr) Not Utfall 2015 Budget 2015 Avvikelse Utfall 2014 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Ersättning från medlemmar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Årets resultat Balansräkning (tkr) Not Utfall Utfall Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 7 Mark, byggnader & tekn. anläggningar Maskiner och inventarier Pågående anläggningar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 10 Eget kapital Resultatutjämningsreserv Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar 0 Långfristiga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Panter och ansvarsförbindelser Inga Inga 15

23 Kassaflödesanalys Utfall 2015 Utfall 2014 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Avskrivningar som belastat resultatet Förändring pensionsskuld, avsättning Realisationsvinst 0 0 Realisationsförlust Övriga ej kassaflödespåverkande poster 0-16 Verksamhetsnetto INVESTERINGAR Investeringar netto Avyttrade anläggningstillgångar 0 0 Investeringsnetto FINANSIERING Utlåning 0 0 Upplåning 0 0 Amortering 0 0 Finansieringsnetto 0 0 JUSTERING FÖR RÖRELSEKAPITALETS FÖRÄNDRING HÄNFÖRLIG TILL HELA VERK- SAMHETEN Förändring kortfristiga fordringar Förändring kortfristiga skulder Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Förändring

24 10.1. Personalekonomisk redovisning Antal anställda Befattning Förbundsledning 10 Styrkeledare 10 Stf Styrkeledare 7 Brandman 24 RIB-anställd (deltidsbrandman) 91 Totalt antal heltidsanställda 51 Personalkostnader Den totala lönesumman inklusive personalomkostnader, övertid- och jourersättningar, pensionskostnader samt direktions- och revisionsarvoden är tkr. Personalkostnaderna är 77,9 % av de totala verksamhetskostnaderna på tkr. Personalkostnader (tkr) Inkl soc.avg och löneskatt Utfall 2015 Bokslut 2014 Bokslut 2013 Arvoden, förtroendevalda Löner, heltid Lön ej arbetad tid Timanställda Övertid Löner, RIB Pensionsutbetalningar Avgiftsbestämd ålderspension Nyintjänad pension exkl finansiella kostnader Sänkt arbetsgivaravgift Arbetskläder Bilersättning Övriga personalkostnader låg bilersättningen för RIB-anställda i lönekostnaden vilket förklarar ökningen 2015 och är anledningen till lägre lönekostnader för RIB Arbetskläder låg inte med som personalkostnad fram till Obligatorisk redovisning av sjukfrånvaro Lagen om kommunal redovisning innebär att kommuner, landsting och kommunalförbund i sina förvaltningsberättelser ska presentera vissa föreskrivna nyckeltal om sjukfrånvaron. Förbundets mål är att ha en sjukfrånvaro som ligger under 2 %. Årets sjukfrånvaro ligger på 2,46 % vilket är det högsta värdet de senaste 5 åren. Under 2015 har ett flertal anställda varit långtidssjukskrivna på grund av sjukdom. Statistiken omfattar endast den heltidsanställda personalen på grund av att den deltidsanställda personalen har annan huvudarbetsgivare 17

25 Nyckeltal År Total andel Sjukfrånvaro 1,77% 1,56% 1,26% 0,60% 1,52% 2,46% Frånv mer än 60 dgr 22,60% 27,33% 22,08% 6,69% 21,28% 26,02% Kvinnor 1,07% 1,33% 1,20% 1,58% 4,65% 4,34% Män 1,81% 1,58% 1,27% 0,53% 1,32% 2,32% 29 år eller yngre 0,96% 0,37% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% år 0,98% 1,24% 0,66% 0,36% 1,28% 3,07% 50år eller äldre 4,66% 3,48% 3,42% 1,43% 2,66% 0,68% Rehabiliteringsåtgärder Under perioden har erforderliga rehabiliteringsåtgärder genomförts i samråd med Företagshälsovården. Vid två rehab-ärenden har omplacering till tjänstgöring dagtid varit nödvändig varvid lönekostnaderna har ökat. Mångfald och jämställdhet Räddningstjänsten ska vara en arbetsplats för alla. En utmaning för framtiden är att attrahera fler kvinnor till yrket som brandman Driftredovisning Ansvar Utfall 2015 Utfall 2014 Utfall 2013 Medlemsbidrag Förbundsledning Stöd Teknisk drift Produktion Krisberedskap De rehab-fall som varit har omplacerats till förbundsledning från produktion. Intäkter från personal i räddningscentralen går på Produktion medan lönekostnaden går på Förbundsledning. Avvikelser i förbundets pensionskostnader hamnar som förbundsgemensamma kostnader. För 2016 är detta åtgärdat. Verksamhet Utfall 2015 Utfall 2014 Medlemsbidrag Förbundsgemensamt Enköping Enköping D Fjärdhundra Veckholm Räddningsvärn -3 0 Bålsta Bålsta D Örsundsbro Skokloster

26 10.3. Investeringsredovisning Förbundet har under 2015 slutfört upphandling av 2 BAS-brandbilar som skulle ha levererats 2016 men som fakturerats 2015 och belastar investeringsredovisningen. 2 pickuper har blivit fördröjda och levereras under Redovisat Budget 2015 Avvikelse Redovisat Fordon Inventarier Maskiner Pågående investeringar Summa Ekonomisk analys Resultaträkningen redovisar förbundets samtliga intäkter och kostnader samt hur det egna kapitalet har förändrats under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen redovisar uppgifter om betalningsflödet från den löpande verksamheten, investeringar samt eget kapital på dagen för räkenskapsperiodens utgång. Utifrån nedanstående ekonomiska analys konstateras att den ekonomiska ställningen inte är tillfredsställande och att åtgärder behöver vidtas för att återställa det negativa egna kapitalet. Årets resultat För 2015 visar räddningstjänsten ett negativt resultat på 819 tkr. Efter det negativa resultatet 2014 har ett omfattande arbete genomförts för att få bättre ekonomisk kontroll och uppföljning. Budgeten för 2015 har baserats på samma förutsättningar som 2014 vilket gjort att ett negativt resultat var förväntat. Det har förstärkts av ett stort antal längre sjukskrivningar och Rehab-fall under året. För att upprätthålla beredskap vid sjukskrivningarna har kostnaderna för timvikarier skjutit i höjden samtidigt som personer på Rehab skapat övertalighet dagtid. Finansiella nyckeltal Utfall 2015 Utfall 2014 Likvida medel (tkr) Balanslikviditet (%) 47% 88% Rörelsekapital (tkr) Förändring av eget kapital (tkr) Soliditet (%) -4,8% -3,1% Soliditeten definieras som betalningsförmågan på lång sikt. Det finns ingen regel för hur stor soliditeten ska vara utan detta bör vara en jämförelsefaktor mellan räkenskapsåren. Likviditeten definieras som betalningsförmågan på kort sikt. Balanslikviditeten (omsättningstillgångarna i förhållande till kortfristiga skulder) uppgick till vid årsskiftet till 47 %. Likviditeten bör inte understiga 100 %. 19

27 Låneskuld Förbundet har ett lån på tkr hos Kommuninvest. Pensioner Den totala skulden för de förmånsbestämda och särskilda avtalspensionerna vid årsskiftet är tkr inklusive den särskilda löneskatten enligt prognosen. Detta är en ökning med tkr. Ansvarsförbindelsen ligger kvar hos medlemskommunerna för tidigare intjänad pension. Förbundet har betalat 395 tkr i pensioner (exkl. löneskatt) under året. Pensionsskulden för den avgiftsbestämda pensionen redovisas som en kortfristig skuld i balansräkningen och skulden för de förmånsbestämda och särskilda avtalspensionerna som en långfristig avsättning. Medlen återlånas i verksamheten. Enligt gällande pensionsvillkor har personalen i förbundet möjlighet att avgå med pension vid 58 års ålder under förutsättning att personen har minst 30 års tjänstgöring inom räddningstjänsten, varav minst 25 år i utryckningsverksamhet. I nuvarande beräkningar har förutsättningen varit att alla som uppfyllt kraven utnyttjar möjligheten att gå i pension vid 58 års ålder. Finansnetto Årets finansnetto inklusive ränta på pensionsskulden är negativ och uppgår till -198,3 tkr vilket är en förbättring med 57,4 tkr. Medlemsbidrag Bidragen från medlemskommunerna för räkenskapsåret 2015 uppgår till tkr. Den ersättning som kommunerna erlägger till förbundet används för löpande driftkostnader, räntor och avskrivningar. För investeringar tillförs inga särskilda medel utan detta ingår i medlemsbidragen. Investeringskostnader finansieras med egna medel och med lånat kapital. Kostnaderna för detta (räntor och avskrivningar) belastar driftmedlen. Balanskravet Balanskravet för 2015 har inte uppnåtts. Årets resultat enligt resultaträkningen är negativt med 819 tkr, vilket överensstämmer med balanskravsresultatet eftersom inga realisationsvinster finns att ta hänsyn till (not 10). Eget kapital ska enligt huvudregeln i Kommunallagen (1991:900) återställas inom 3 år. Förbundets egna kapital har varit negativt sedan bokslutet 2013 och ska enligt huvudregeln återställas senast God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv Förbundets ekonomiska mål är att: Verksamhetsåret ska ha en resultaträkning i balans eller resultera i ett överskott. Det egna kapitalet ska uppgå till minst 400 tkr. Likviditeten ska inte understiga tkr. Investeringar ska täckas av egna medel. Förbundets finansiella mål är att: avsätta 1 % av medlemsbidraget i Eget kapital. Utifrån årets resultat uppfyller förbundet inte målen för god ekonomisk hushållning. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv behandlas i avsnitt 4 Måluppfyllelse. 20

28 11. Redovisningsprinciper Redovisningen följer fastställda redovisningsprinciper baserade på lagen om kommunal redovisning. Periodisering av kostnader och intäkter har i huvudsak genomförts. Leverantörsfakturor inkomna efter periodslutet, men hänförliga till räkenskapsperioden, har i huvudsak skuldbokförts och belastat periodens redovisning. Löner intjänade i december men utbetalade i januari har beräknats och belastat räkenskapsåret. De faktiska sociala avgifterna har bokförts. Semesterlöneskuld. Under året intjänade men inte uttagna semesterdagar har bokförts som en kortfristig skuld och ingår i verksamhetens kostnader. Detta gäller även skuld för okompenserad övertidsersättning. I bokslutet har förändring till aktuell semesterlöneskuld bokförts. Pensionsskuldsökningen inklusive den särskilda löneskatten har redovisats som en verksamhetskostnad och räntan som en finansiell kostnad. Skulden för de förmånsbestämda och särskilda avtalspensionerna inklusive den särskilda löneskatten tas upp som en långfristig avsättning i balansräkningen då både storleken på beloppet och dagen för utbetalandet är osäker. Skulden för de avgiftsbestämda ålderspensionerna redovisas som en kortfristig skuld i balansräkningen. Anläggningstillgångarna upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för planenliga avskrivningar. Klassificering av anläggningstillgångar. Inventarier och materiel som har en beräknad livslängd överstigande tre år och ett anskaffningsvärde på minst ¾ prisbasbelopp redovisas som anläggningstillgång. Avskrivningarna beräknas på tillgångarnas anskaffningsvärden. Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med lika stora belopp per år under objektets beräknade livslängd. Avskrivning påbörjas månaden efter anskaffningsmånaden. Avskrivning av anläggningstillgångar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Panter och ansvarsförbindelser. Kommunalförbundet har inga väsentliga finansiella leasingavtal som ska redovisas i bokslutet. Uppgifter om kostnader för hyres- och leasingavtal med avtalstid överstigande tre år (ej uppsägningsbara), bedöms som beloppsmässigt oväsentliga. Resultatutjämningsreserv. Från och med 2013 finns en möjlighet att reservera överskott till en resultatutjämningsreserv med syfte att kunna bygga upp en reserv under goda tider för att senare, under vissa omständigheter, kunna utnyttja denna. Förbundsdirektionen har ännu inte tagit ställning till möjligheten att inrätta en resultatutjämningsreserv. 21

29 12. Noter till resultat- och balansräkningar Not 1 Verksamhetens intäkter Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Tjänster Summa I tjänster ingår avgift för automatiska brandlarm och extern utbildning. Hyresintäkter avser främst uthyrning av lokaler för Landstingets ambulansverksamhet i Bålsta. Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader Pensionskostnader, exkl fin kostnad Bidrag Köp av huvudverksamhet Hyror Övriga driftkostnader Summa Hög sjukfrånvaro och flera rehab-fall under året har gjort att personalkostnaderna ökat. Däremot minskar driftkostnaderna. Not 3 Avskrivningar Avskrivningstid, år Typ av anläggning: Tekniska anläggningar Höjdfordon 25 Räddningsfordon Mindre fordon, räddningsbåtar, räddningsutrustning 7-15 Inventarier 5-10 Avskrivning sker linjärt och är baserade på anskaffningsvärdet. Avskrivning påbörjas månaden efter idrifttagandet Not 4 Ersättning från medlemmar Ersättning från Enköpings kommun Ersättning från Håbo kommun Summa

30 Not 5 Finansiella intäkter Ränteintäkter likvida medel 1 75 Övriga ränteintäkter 5 4 Summa 5 79 Not 6 Finansiella kostnader Ränta på långfristig skuld till Kommuninvest AB Finansiell kostnad pensionsskuld Övriga finansiella kostnader Summa Not 7 Anläggningstillgångar IB anskaffningsvärde Årets inköp (inkl pågående anläggningar) Årets försäljningar UB Anskaffningsvärde IB ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets nedskrivningar 0 0 Årets försäljningar UB ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Pågående investeringar Bokfört värde Anläggningstillgångar Inköp 2015 Försäljning/ utrangering 2015 Avskrivningar Fastigheter Fordon Inventarier Maskiner Pågående arbeten Summa

31 Not 8 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Momsfordran Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter 0 0 Upplupen ränteintäkt 0 0 Övriga fordringar Summa Not 9 Kassa och bank Koncernkonto Nordea Nordea 0 0 Summa Not 10 Eget kapital Ingående eget kapital Årets justerade resultat Utgående eget kapital Avstämning eget kapital enligt balanskravet Årets resultat enligt resultaträkning Återföring: Ökning av pensionsskuld pga sänkt diskonteringsränta 0 0 Avgår: realisationsvinster 0 0 Periodens justerade resultat Not 11 Långfristiga avsättningar Avsättning, pensioner Löneskatt på pensionsavsättning Summa

32 Not 12 Långfristiga skulder Skuld till Kommuninvest Skuld till Enköpings kommun för övertagna 0 0 anläggningar Summa Not 13 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna avgiftsbestämda pensioner Upplupen löneskatt på pensioner Upplupna arbetsgivaravgifter Personalens källskatt Momsskuld Skatteskuld Förutbetalda intäkter och övr upplupna kostnader Summa

33 Kommunalförbundet Räddningstjänsten Enköping Håbo. Enköping Lars Van Aller Förbundsdirektionens ordförande Rickard Westning Förbundschef RÄDDNINGSTJÄNSTEN ENKÖPING-HÅBO Västra Ringgatan ENKÖPING

34 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen TAXA FÖR RÄDDNINGSTJÄNSTEN ENKÖPING-HÅBO 1 Personal Räddningstjänstens vision är att: Skador på liv, egendom och miljö ska förhindras genom en effektiv räddningsinsats. Inga olyckor, som kan föranleda räddningsinsats, ska ske i verksamheter där tillsyn genomförs enligt LSO och LBE. Inga bränder ska uppstå på grund av eldstäder som omfattas av kraven på rengöring & brandskyddskontroll. Kommuninvånarna har kunskap om hur risker förebyggs och har förmågan att göra en egen första insats. För att nå visionen är Räddningstjänstens strategi att erbjuda information och rådgivning i Enköping och Håbo. Detta görs till självkostnadspris. Tjänster som inte leder mot Räddningstjänstens vision eller bidrar till kommunernas strategiska mål nekas. Utbildningar för företag och myndigheter sker i samarbete med Brandskyddsföreningen enligt deras prislista. Personalkostnad :-/tim Påbörjad timme räknas alltid som hel timme. Grund: (Högsta lön/150)*1,5 2 Utbildning Räddningstjänsten har uppdraget att utbilda medlemskommunernas personal i brandskydd och sjukvård. Utöver dessa kurser genomförs även utbildning av skolelever. Detta sker som ordinarie verksamhet utan kostnad för kommunerna. Vid rådgivning/information till föreningar och organisationer tillämpas faktisk personalkostnad. För utbildning av företag och större organisationer hänvisas till Brandskyddsföreningen i Uppsala län. Räddningstjänsten tillhandahåller instruktörer till brandskyddsföreningens kurser. Instruktörerna genomför utbildning för brandskyddsföreningen på fritiden och erhåller instruktörsarvode. Tjänst Grund Taxa Rådgivning/Information Personalkostnad 440:-/tim Instruktörsarvode vid extern kurs Personalkostnad / 1,5 293:-/tim 3 Tvätthall Bålsta Tvätthallen i Bålsta är disponibel för kommunens fordon utan kostnad. I Enköping finns inte samma möjlighet under Tillgång till tvätthallen för företag kostar 6 000:-/år. Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

35 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen Uppdrag Tjänst Grund Taxa IVPA RIB Enligt avtal :- med juni :-/uppdrag som bas. Uppräknas 90 % av indexförändring av föregående år enligt SNI 2007 B-S ex O (AKI tjänstemän privat) prel. IVPA Heltid Enligt avtal :- med juni 2012 som 217:-/uppdrag bas. Uppräknas 90 % av index-förändring av föregående år enligt SNI 2007 B-S ex O (AKI tjänstemän privat) prel. Transport i terräng Avtal landsting. Personalkostnad samt MSB schablonersättning. 440:-/mantim Materiel i tabell nedan Vägsanering Enligt Brandskyddsföreningens avtal och Se bilaga prislista för Sanering järnväg Enligt Brandskyddsföreningens avtal och Se bilaga prislista för Restvärdesräddning Enligt Brandskyddsföreningens avtal och Se bilaga prislista för Sjöräddningsuppdrag Enligt Brandskyddsföreningens prislista för Se bilaga Förstärkning MBR Personalkostnad + PO enligt RIB-avtal. 359:-/mantim Hissöppning 5 x personalersättning + Grundavgift enligt 3 318:- per uppdrag SVBF prislista för RVR. Rullbandstest Personalkostnad 1 timme 440:- inkl moms Utrymningsövning 3 x personalkostnad + Fordon 1 745:- Anslutningsavgift automatiska brandlarm Årsavgift automatiska brandlarm Onödiga automatiska brandlarm Moms tillkommer om inte annat anges. AKI, SNI 2007 Arbetare 25-30,33 aug med 2014 som basår (1.257:-). 3 x personalkostnad AKI, SNI 2007 Arbetare 25-30,33 aug med 2014 som basår (2.095:-). 5 x personalkostnad AKI, SNI 2007 Arbetare 25-30,33 aug med 2014 som basår (7.524:-). 3 x (5 x personalkostnad + MSB pris 1) 1 298: :-/år 7 768:-/utryckning Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

36 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen MSB schablonersättning för långvarig räddningstjänst Pris-grupp Ersättning Typ och exempel på utrustning 1 425:-/tim Inköpspris 1-5 Mkr. Maskinstege, hävare, brandfordon, specialfordon :-/tim Inköpspris 100 Tkr-1 Mkr. Båtar, fordon, motorsprutor klass 2 och :-/tim Inköpspris Tkr. Motorsprutor klass 1-2, skumaggregat, andningsapparater, mindre båtar mm :-/tim Inköpspris Tkr. Generatorer, hydraulverktyg, kemdräkter, vattenkanoner, rökfläktar mm. 5 71:-/tim Inköpspris < 10 Tkr. Länspumpar, kempumpar, sågverktyg, motorkap. 6 35:-/tim Inköpspris < 10 Tkr. Gasindikatorer, kemoveraller, kom.radio, domkrafter, stegar, belysningsmtrl, självresande bassäng :-/dygn Brandslang. Ersättningen inkluderar erforderlig slangarmatur, grenrör, strålrör mm :-/dygn Oljelänsa. Ersättningen avser per användningstillfälle. Prislistan används i de fall räddningstjänsten väljer att hyra ut utrustning. Uppräknas med prisindex för inhemsk tillgång ITPI SPIN 2007, prisgrupp 28 övriga maskiner, M12 föregående år. Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

37 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen Taxor för myndighetsutövning beslutade i KF. Enköping ; Håbo Taxa för tillståndsprövning enligt LBE reviderad i KF. Enköping ; Håbo Tillsyn Avgift för tillsyn enligt LSO och LBE utgörs av en grundavgift (2 520:-) och en rörlig avgift (750:-/tim). Avgiften är baserad på de fasta kostnader förbundet har för tillsynsverksamheten. Grundavgiften omfattar förarbete, restid, protokollskrivning samt arkivering. Den rörliga avgiften omfattar den tid tillsynsbesöket tar på plats. Ett tillsynsbesök debiteras alltid med minst två timmar. Alla tillsynsbesök ska normalt följas upp genom återbesök på plats. Kan tillsynen inte avslutas i samband med återbesöket avgiftsbeläggs återbesöket med en rörlig avgift med minst två timmar. Tillsynsbesök, 2 tim eller mindre 4 020:- Tillsynsbesök, mer än 2 tim 4 020: :-/tim Återbesök, brister åtgärdade Ingen avgift Återbesök, brister kvarstår 1 500:- Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

38 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen Tillstånd Avgift för tillståndsprövning utgörs av fast schablontid baserad på uppskattad handläggningstid för olika typärenden. För denna tid debiteras en rörlig avgift (730:-/tim). Den rörliga avgiften är baserad på de fasta kostnader förbundet har för tillståndsprövningen. Avgiften omfattar registrering, underlagskontroll, remisshantering, granskning, beslut, expediering, arkivering, avsyning samt restid. 6.1 Brandfarliga varor Tillståndstyp Omfattning Tid Avgift Nytt tillstånd (tim) (kr) Mycket enkel Mycket enkel handläggning. Ansökan avser hantering av mycket liten mängd brandfarlig vara. Ärendet omfattar normalt inte remiss till annan myndighet eller besök på plats. 4, Enkel Medel Komplicerad Ex: mycket begränsad hantering Enkel handläggning. Ansökan avser begränsade mängder. Ärendet omfattar normalt inte remiss till annan myndighet. Besök på plats inför beviljande av tillstånd eller genom avsyning ingår normalt i prövningen. Ex: skola, restaurang och försäljningsställe Medelsvår handläggning. Ansökan avser hantering av omfattande mängder med omfattande krav om dokumentation som ska lämnas in. Ärendet omfattar normalt remiss till annan myndighet och besök på plats inför beviljande av tillstånd eller genom avsyning. Ex: bensinstation, verkstad, enklare industri, lantbruk Komplicerad handläggning. Ansökan avser om-fattande och komplex hantering. Mycket omfattande krav om dokumentation som ska lämnas in. Ärendet omfattar remiss till flera andra myndigheter och besök på plats inför beviljande av tillstånd samt vid avsyning. Ex: industri, 2:4-anläggning (farlig verksamhet) Ny tillståndshavare Byte av tillståndshavare, inga övriga ändringar i tillståndet Utökad omfattning Förnyat tillstånd Utökad omfattning utan förändrad riskbild (större volym men samma typ av brandfarlig vara). Om utökningen innebär väsentlig ändring av riskbilden ska istället nytt tillstånd sökas. Ex: från 700 liter brandfarlig vätska till 1000 liter. Förnyelse av tidigare tillstånd utan övriga ändringar i tillståndet. Övriga ändringar i tillståndet medför krav om nytt tillstånd , Avslag Tillstånd beviljas inte. 2, Timdebitering Timdebitering kan tillämpas för ansökningshandlingar som inte är kompletta och/eller för onormalt tidskrävande tillståndsprövning. 730 kr/tim Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

39 Taxa för perioden Registrering: Dokument ID: STY-0148 Fastställd av Direktionen Explosiva varor Tillståndstyp Omfattning Tid Avgift Nytt tillstånd (tim) (kr) Mycket enkel Mycket enkel handläggning. Ansökan avser hantering av mycket liten mängd explosiv vara. Ärendet omfattar normalt inte remiss till annan myndighet än polisen. 5, Enkel Medel Komplicerad Ex: < 25 kg pyrotekniska artiklar inom riskklass 1.3 och 1.4 (stenspräckare och därtill hörande tändsatser) Enkel handläggning. Ansökan avser begränsade mängder. Ärendet omfattar normalt inte remiss till annan myndighet än polis. Besök på plats inför beviljande av tillstånd eller genom avsyning ingår normalt i prövningen. Medelsvår handläggning. Ansökan avser hantering av omfattande mängder. Omfattande krav om dokumen-tation som ska lämnas in. Ärendet omfattar normalt remisser till andra myndigheter och besök på plats inför beviljande av tillstånd eller genom avsyning. Komplicerad handläggning. Ansökan avser omfattande och komplex hantering. Mycket om-fattande krav om dokumentation som ska lämnas in. Ärendet omfattar remisser till andra myndigheter och besök på plats inför beviljande av tillstånd samt vid avsyning Ny tillståndshavare Byte av tillståndshavare, inga övriga ändringar i tillståndet Utökad omfattning Förnyat tillstånd Utökad omfattning utan förändrad riskbild (större volym men samma typ av explosiv vara). Om utökningen innebär väsentlig ändring av riskbilden ska istället nytt tillstånd sökas. Ex: utökad mängd från 50 kg explosiva varor till 75 kg. Förnyelse av tidigare tillstånd utan övriga ändringar i tillståndet. Övriga ändringar i tillståndet medför krav om nytt tillstånd Avslag Tillstånd beviljas inte. 2, Godkänna ny föreståndare Timdebitering Ny föreståndare utan övriga tillståndsändringar. Vid ansökan om nytt tillstånd ingår godkännande av föreståndare i ordinarie avgift för nytt tillstånd. Timdebitering kan tillämpas för ansökningshandlingar som inte är kompletta och/eller för onormalt tidskrävande tillståndsprövning. 2, kr/tim 7 Samråd inför hetarbeten Avgift för samråd, enligt LBE 9, inför reparations- eller underhållsarbeten utgörs av en rörlig avgift (750:-/tim) som omfattar samrådstiden på plats. Avgiften är baserad på samma fasta kostnader som förbundet har för tillsynsverksamheten. Ett samråd debiteras alltid med minst två timmar. Samråd, 2 tim eller mindre 1 500:- Samråd, mer än 2 tim 1 500: :-/tim Postadress: Västra Ringgatan ENKÖPING Telefon: Organisationsnummer: Postgiro:

40 Drift och kapitalkostnader Uppskattad total projektutgift efter inlämnande av anbud Entreprenadsumma (Anbud) Återstående projektering Certego (Utsedd entr. Lås & Larm) Hydracon (Kontrollansvarig) Summa kr kr kr kr kr kr Oförutsett 8% kr Konstnärlig utsmyckning (1% av anbudssumma) 1% kr Intern tid, Samhällsbyggnadsförv. Nedlagt till och med kr kr Besiktningar och kontroll 1,0% kr Totalkostnad kr Kapitalkostnad Byggnadsyta kr Kr/m 2 Markyta 2000 Parkering 0 Tillsyn/Skötselyta 2000 Investeringsbehov Investeringsbelopp Avskrivn tid Kap. kostnad/år Kr/m 2 Investering (2,5%) kr 40 år kr kr Drift- & underhållskostnader Nyckeltal Enhet Kostn/år kr/m 2 Värme 80 kwh/m 2, år kr 80 kr El (Kraft och Belysning) 50 kwh/m 2, år kr 55 kr Vatten 1 m 3 /m kr 15 kr Reparationer 60 kr/m 2,år kr 60 kr Driftkostnad brand-/inbrottslarm kr 200 kr Sophämtning 0 kr/m 2,år - kr - kr Tillsyn/Skötsel Byggnad 55 kr/m 2,år kr 55 kr Tillsyn/Skötsel Mark 0 kr/m 2,år - kr - kr Försäkring 17 kr/m 2,år kr 17 kr Fastighetsskatt 14,5 kr/m 2,år kr 15 kr Bevakning kr 47 kr Adminsitration 37 kr/m 2,år kr 37 kr Planerat underhåll 90 kr/m 2,år kr 90 kr Summa drift- & underhållskostnader kr 670 kr Totalsumma: kr kr

41 Räddningstjänsten Utfall jan mar 2016