ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening KJELLSTORP. i Helsingborg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2008 HSB Bostadsrättsförening KJELLSTORP i Helsingborg

2 Kjellstorp i Helsingborg 1(13) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Ernst 1-2 samt Erling 2, i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i Helsingborg med adresserna: Dalhemsvägen 17 A-D, 19 A-C - 41 A-C, 43 A-D samt 45 A-C - 61 A-C. Inflyttning skedde under år Föreningen har 338 bostadsrättslägenheter med en totalyta om m 2 samt 179 hyresrättslokaler om totalt 732 m 2. Föreningen har 126 garage. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 54 st 1 Rum och kök, 114 st 2 Rum och kök, 134 st 3 Rum och kök samt 36 st 4 Rum och kök. Under året har 39 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Den stadgeenliga besiktningen har utförts i november 2007 av professionell besiktningsman. Vid besiktningarna konstaterades att fastigheterna är i gott skick och underhållet välskött. Underhållsåtgärder som utförts under året: - Målning har skett av garage, sophus, balkonger, lekplatser och tvättstugor. - Renovering har skett i trapporna samt Montering av postboxar har skett i samtliga trapphus under sommaren Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Fr o m 1 mars 2008 är Väla Mark o Trädgård ny entreprenör för skötsel av utemiljö och trappstädning. Avtal beträffande felanmälan och drift är upprättat med HSB Nordvästra Skåne. Årets resultat och ställning Årets intäkter Intäkterna för årsavgifter och hyror ökade efter avgiftshöjning med 10 % den 1 oktober Årets kostnader De totala fastighetskostnaderna är betydligt lägre än föregående år, främst är det underhållskostnaderna som minskat. Fastighetsskatten har minskat något när fastighetsskatten för bostäder fr o m januari 2008 övergått till en kommunal fastighetsavgift.

3 Kjellstorp i Helsingborg 2(13) Räntekostnaderna har ökat jämfört med föregående år med anledning av att tre lån skrivits om under året med förändrade räntesatser. Ett lån på ca tkr hade tidigare en bunden ränta på 5,72 % vilken ändrades till en rörlig ränta på 5,25 %. Det andra lånet på ca tkr med tidigare räntesats 3,30 % har nu en bunden räntesats i 6 år med 4,91%. Det tredje lånet på ca tkr hade föregående år en rörlig räntesats med 3,65 %, nuvarande rörlig ränta på detta lånet är 5,21 %. Scablonintäktsbeskattningen är slopad och inkomstskatt betalas endast på finansiella intäkter. För Brf Kjellstorp innebär det en minskning av inkomstskatten med ca 550 tkr jämfört med föregående år. Balansställning per Likvida medel uppgår till tkr vilket kan jämföras med föreg. år då likvida medel var tkr. Ekonomisk utveckling Nettoomsättning, tkr Rörelseresultat, tkr Årets resultat, tkr Resultat efter disposition av underhåll, tkr Balansomslutning, tkr Fond för yttre underhåll, tkr Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm Driftskostnader, kr/kvm Fond för yttre underhåll, kr/kvm Lån, kr/kvm Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm I nyckeltalens beräkning är även lokalytorna medtagna. Förväntad framtida utveckling Underhåll Framtida underhållsåtgärder: - Injustering värmecentraler. - Byte fem tvättmaskiner (räk.år 2009). - Byggnation av 28 bilgarage och 10 MC-garage (räk.år 2009). - Kulvertarbeten vid huskropparna 17-19, och (beräknat till år 2018). Ekonomi De beräknade kostnaderna för år 2009 innebär en höjning av årsavgiften med 4 % Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 635:15 kr/m 2 bostadsyta. Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: Stärka föreningens identitet på bostadsmarknaden - Genom översyn av grönområden och arkitektur och genomföra de förändringar som krävs. - Genom aktiv och tydlig information till medlemmar och övriga intressenter. Öka överlåtelsevärdena - Arbeta aktivt med frågor kring trivsel, trygghet, arkitektur, trädgård och "första intrycket".

4 Kjellstorp i Helsingborg 3(13) Föreningen som fastighetsägare - Eu-anpassa lekplatser, aktivt brandskyddsarbete, fokus på säkerhetsfrågor (att följa lagar och förordningar). - Lyhördhet för de boende och deras intressen, trivselfrågor. Låga avgifter på lång sikt - Arbeta aktivt med planerat underhåll. - Arbeta med prognoser och simulering. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 15 januari På stämman deltog 79 röstberättigade medlemmar (varav 2 röster med fullmakt). Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 380 medlemmar. Styrelse Styrelsen har vid året slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Suppleanter: Stig Åkesson, ordf Bertil Svensson, v ordf Leif Lindman, sekr Johan Roskvist Lennart Johansson Birgitta Sjölin Ulf Pernetorp Helena Numminen Christel Björklund I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Stig Åkesson, Bertil Svensson, Johan Roskvist och Birgitta Sjölin samt suppleanten Helena Numminen. Revisorer Revisorer har varit Björn Pettersson med Åke Theodersson som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Stig Åkesson och Bertil Svensson. Valberedning Valberedning har varit Kenth Johansson (sammankallande), Anders Nordqvist, Bodil Ahlm och Bengt Mattsson. Övrigt Studieorganisatörer har varit Birgitta Sjölin och Ulf Pernetorp. Information och aktiviteter Information till medlemmar och boende - Föreningen ger ut nyhetsbrev efter varje styrelsemöte. - Informationsmöten med de boende i maj 2008 med 47 närvarande. - Enkät angående garagekö.

5 Kjellstorp i Helsingborg 4(13) Medlemsaktiviteter - Seniorträff har anordnats med ca 15 deltagare varje gång. - Boule anordnas med ca 18 deltagare varje gång. - Lucia har arrangerats, 49 personer deltog. Samarbete med Helsingborgshem om gemensamma aktiviteter såsom dansaftnar, bussfärder och julbord. Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,06 Årets resultat , ,17 Styrelsen föreslår följande disposition: Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan ,00 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad ,00 Balanseras i ny räkning ,17 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer ,17

6 Kjellstorp i Helsingborg 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3, Utfört underhåll Fastighetsskatt Avskrivningar Rörelseresultat Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat före skatt Inkomstskatt Årets resultat Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Resultat efter disposition av underhåll

7 Kjellstorp i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark Om-och tillbyggnader Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne Avgiftsfordringar/Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 Kjellstorp i Helsingborg 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser Fond för yttre underhåll Ej upplåtna bostadsrätter Ansamlad förlust Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Fond för inre underhåll Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not Summa Ansvarsförbindelser Fastigo Summa

9 Kjellstorp i Helsingborg 8(13) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak avskrivning 50 -Ombyggnader Rak avskrivning 10,20 och 30 -Inventarier, verktyg och installationer Rak avskrivning 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Avsättningar Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Schablonintäktsbeskattning av bostadsrättsföreningar är slopad. I årets deklaration behöver endast ränteintäkterna tas upp till beskattning.

10 Kjellstorp i Helsingborg 9(13) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har haft en manlig vicevärd anställd under räkenskapsåret och föregående räkenskapsår. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvoden Styrelse (ersättning för utfört arbete) Revisorsarvode Vicevärdsarvode Anställda och övriga Förändring semesterlöneskuld Sociala kostnader Övriga kostnadsersättningar Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Övriga intäkter Brutto Avgiftsbortfall Hyresbortfall Summa Not 3 Driftskostnader El Uppvärmning Vatten Renhållning Bevakning Fastighetsservice Förvaltningskostnader Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader Försäkringspremier Kabel-TV avgift Medlemsavgift HSB Nv Skåne Övrigt Summa Redovisningsprincipen för försäkringspremier är ändrad, vilket innebär att det är lägre belopp i resultaträkningen detta året. Fastighetsförsäkringen betalas för kalenderår vilket gör att fr o m i år betraktas september-december 2008 som en förutbetald kostnad och beloppet som finns i resultaträkningen omfattar åtta månader.

11 Kjellstorp i Helsingborg 10(13) Not 4 Fastighetsskatt Föreningens fastigheter är taxerade som hyreshus. Fastighetsskatten har för räkenskapsårets första fyra månader (september-december 2007) uppgått till 0,4 % av 2006 års frysta taxeringsvärde för bostäder. Fr om 1 januari 2008 har fastighetsskatten för bostäder övergått till en kommunal fastighetsavgift som beräknas med kr per år och lägenhet. För tiden januari - augusti 2008 har den kommunala fastighetsavgiften beräknats enligt dessa nya regler. För lokaler är skatten oförändrad 1 % av taxeringsvärdet för lokaler och är fortfarande fastighetsskatt. Fastighetsskatt för obebyggd tomtmark är 0,4 % av tomtmarkens taxeringsvärde. Not 5 Ersättning till revisorer BoRevision Föreningsvald revisor Summa Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Realisationsresultat vid avyttring av värdepapper Värdereglering kortfristig placering Summa Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Övriga finansiella kostnader Summa Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader Mark Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut varav byggnader varav mark Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2042.

12 Kjellstorp i Helsingborg 11(13) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage Sophus/soprum Övriga om- och tillbyggnader Nyanskaffningar (postboxar) Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-tv, ombyggnad i källarförråd, kulvertledningar, gårdsombyggnad/utemiljö, ny vattenledning, ombyggnad av entreérna, kvartershuset, källarståldörrar samt tvättstugepassagesystem. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder Hyreshus lokaler Summa Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne Bostadsobligation SEB BOLÅN (080618) Summa

13 Kjellstorp i Helsingborg 12(13) Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne Ränteintäkt Handelsbanken Ränteintäkt bostadsobligation Försäkringspremie Kommunal fastighetsavgift bostäder Fastighetsskatt lokaler Com Hem Summa Not 11 Eget kapital Egna Fond yttre Balanserat Årets Insatser insatser underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR Disposition enligt stämmobeslut Årets resultat Vid årets slut Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 5,25% Rörlig Stadshypotek (inlöst lån) 3,30% Nordea Hypotek (nytt lån) 4,91% Stadshypotek 4,92% Stadshypotek 3,30% Stadshypotek 3,55% Stadshypotek 3,54% Stadshypotek 5,21 % Rörlig Stadshypotek 4,61 % Stadshypotek 4,78 % Summa Under räkenskapsåret 2008 kommer kr att amorteras och kan därför betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca kr årligen. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar Summa Not 13 Fond för inre underhåll Vid årets början Uttag under året Vid årets slut

14 Kjellstorp i Helsingborg 13(13) Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Årsavgifter och hyror Räntekostnader BoRevision Semesterlöneskuld Fjärrvärme El-avgift Renhållningsavgift Vattenavgift Summa Underskrifter Helsingborg, I/ - //. ~../ C3 a:c:,iu#~ ;~#t- {/Stir'esson Bertil~ ~Li'~ar"'-- ~~ f1u~ ~tngdl'i d<1~ Lennart Johansson BirlJtta Sjölin O ~;k Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits /'. t1rv I -(tj.. -1/;71) hi 1~AA '~J.',., h.. 'l,. ~ ---" Per- rikgi~ A fören n~~d revisor BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund

15 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg för räkenskapsåret Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingama. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg,2008- tl -Il. ; +-4~~ Av oreningen C~evisor BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund