ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening KJELLSTORP. i Helsingborg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2009 HSB Bostadsrättsförening KJELLSTORP i Helsingborg

2

3 Kjellstorp i Helsingborg 1(13) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Ernst 1-2 samt Erling 2, i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i Helsingborg med adresserna: Dalhemsvägen 17 A-D, 19 A-C - 41 A-C, 43 A-D samt 45 A-C - 61 A-C. Inflyttning skedde under år Föreningen har 338 bostadsrättslägenheter med en totalyta om m 2. I föreningen finns även några mindre förrådslokaler för uthyrning. Föreningen har 158 garage. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 54 st 1 Rum och kök, 114 st 2 Rum och kök, 134 st 3 Rum och kök samt 36 st 4 Rum och kök. Under året har 28 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning har utförts i november 2008 av A-Konsult. Vid besiktningen konstaterades att värme- och ventilationsåtgärder erfordras. För att komma tillrätta med värmen ser föreningen över ventilationen samt utbyte av takfläktar, i samband med detta tilläggsisoleras vindarna. Underhållsåtgärder som utförts under året: - OVK, obligatorisk kontroll och underhåll på ventilation. - Nya asfaltytor och underhåll av elledningar i garage. - Nytt golv i två tvättstugor samt utbyte av fem tvättmaskiner. - En pergola med el-markiser har byggts på kvartersgårdens framsida. - Avgasningssystem har installerats i undercentraler. Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Föreningen har under året tecknat förvaltningsavtal med HSB Nordvästra Skåne. Årets resultat och ställning Årets intäkter Intäkterna för årsavgifter och hyror ökade efter avgiftshöjning med 4 % den 1 oktober Därutöver har ytterligare garageintäkter tillkommit den 1 januari med anledning av nybyggda garage. Årets kostnader Driftskostnaderna har ökat jämfört med föregående år. De främsta förändringarna är på uppvärmning, förvaltningskostnader och försäkringspremier. Fjärrvärmekostnaden har ökat både med anledning av prishöjning och med högre förbrukning. Förvaltningskostnadernas förändring beror främst på att förvaltningsavtalet med HSB NV Skåne trädde i kraft den 1 april. Med anledning av ändrad redovisningsprincip omfattade försäkringspremien endast åtta månader föregående år.

4 Kjellstorp i Helsingborg 2(13) Räntekostnaderna har minskat då marknadsräntan på 3-månaderslån har varit fortsatt låg. Vid räkenskapsårets slut har föreningen lån på ca tkr med 3-månadersränta som ligger under 2 %. Balansställning per Likvida medel uppgår till tkr vilket kan jämföras med föreg. år då likvida medel var tkr. Ekonomisk utveckling Nettoomsättning, tkr Rörelseresultat, tkr Årets resultat, tkr Resultat efter disposition av underhåll, tkr Balansomslutning, tkr Fond för yttre underhåll, tkr Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm Driftskostnader, kr/kvm Fond för yttre underhåll, kr/kvm Lån, kr/kvm Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm I nyckeltalens beräkning är även lokalytorna medtagna. Förväntad framtida utveckling Underhåll Framtida underhållsåtgärder: - Projektarbete pågår om ventilationssystem och fläktar. - Tilläggsisolering av vindar. - Målning av trapphus. Ekonomi De beräknade kostnaderna för år 2010 innebär en höjning av årsavgiften med 2 % Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 647:90 kr/m 2 bostadsyta. Beslut har tagits om kollektiv bostadsrättstilläggsförsäkring som träder i kraft 1 september Kostnaden för försäkringen är 75 kr per lägenhet och år, totalt kr. Kostnaden ingår i den beslutade höjningen på 2 %. Mål för verksamheten Föreningen fortsätter med samma mål som tidigare, bl a med fokus på infarter och tecknande av ett nyttjanderättsavtal till mark mot Dalhemsvägen och cykelbanor. Övriga mål: Stärka föreningens identitet på bostadsmarknaden - Genom översyn av grönområden och arkitektur och genomföra de förändringar som krävs. - Genom aktiv och tydlig information till medlemmar och övriga intressenter. Öka överlåtelsevärdena - Arbeta aktivt med frågor kring trivsel, trygghet, arkitektur, trädgård och "första intrycket". Föreningen som fastighetsägare - Lyhördhet för de boende och deras intressen, trivselfrågor. Låga avgifter på lång sikt - Arbeta aktivt med planerat underhåll. - Arbeta med prognoser och simulering.

5 Kjellstorp i Helsingborg 3(13) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 22 januari På stämman deltog 83 röstberättigade medlemmar (varav 4 röster med fullmakt). Extra föreningsstämma hölls den 12 maj 2009 med anledning av ersättningshöjning för extra styrelsearbete samt för fiberoptikinstallation. På extrastämman deltog 84 medlemmar (varav 13 röster med fullmakt). Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 389 medlemmar. Styrelse Styrelsen har vid året slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Suppleanter: Johan Roskvist, ordf Ulf Pernetorp, v ordf Leif Lindman, sekr Christel Björklund Lennart Johansson Stig Åkesson Håkan Nilsson Kenth Johansson Bengt Mattsson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Ulf Pernetorp, Leif Lindman och Lennart Johansson samt suppleanten Bengt Mattsson. Fyllnadsval sker för Kenth Johansson som avgår med anledning av uppdraget som bovärd. Revisorer Revisor har varit Björn Pettersson med Jan Hansson som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Johan Roskvist och Ulf Pernetorp med Leif Lindman och Christel Björklund som suppleanter. Valberedning Valberedning har varit Anders Nordqvist (sammankallande), Gunvor Söderlind, Bodil Alm och Stefan Almström. Övrigt Studieorganisatörer har varit Christel Björklund och Håkan Nilsson. Information och aktiviteter Information till medlemmar och boende - Föreningen ger ut nyhetsbrev efter varje styrelsemöte. - Informationsmöten till nyinflyttade. - Informationsmöte och enkät angående fiber. Medlemsaktiviteter - Seniorträff har anordnats med ca 15 deltagare varje gång. - Boule anordnas med ca 18 deltagare varje gång. - Lucia har arrangerats. Samarbete med Helsingborgshem om gemensamma aktiviteter såsom dansaftnar, bussfärder och julbord.

6 Kjellstorp i Helsingborg 4(13) Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,17 Årets resultat , ,12 Styrelsen föreslår följande disposition: Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan ,00 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad ,00 Balanseras i ny räkning , ,12 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.

7 Kjellstorp i Helsingborg 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3, Utfört underhåll Fastighetsavgift/-skatt Avskrivningar Rörelseresultat Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat före skatt Inkomstskatt Årets resultat Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Resultat efter disposition av underhåll

8 Kjellstorp i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark Om-och tillbyggnader Pågående nyanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne Avgiftsfordringar/Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Kjellstorp i Helsingborg 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser Fond för yttre underhåll Ej upplåtna bostadsrätter Ansamlad förlust Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Fond för inre underhåll Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not Summa Ansvarsförbindelser Fastigo Summa

10 Kjellstorp i Helsingborg 8(13) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak avskrivning 50 -Ombyggnader Rak avskrivning 10,20 och 30 -Inventarier, verktyg och installationer Rak avskrivning 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt I deklarationen beräknas inkomstskatt med 28 % på kapitalinkomster.

11 Kjellstorp i Helsingborg 9(13) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har haft en manlig vicevärd anställd under räkenskapsåret och föregående räkenskapsår. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvoden Styrelse (ersättning för utfört arbete) Revisorsarvode Vicevärdsarvode Anställda och övriga Sociala kostnader Övriga kostnadsersättningar Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Övriga intäkter Brutto Avgiftsbortfall Summa Not 3 Driftskostnader El Uppvärmning Vatten Renhållning Bevakning Fastighetsservice Förvaltningskostnader Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader Försäkringspremier Kabel-TV avgift Medlemsavgift HSB Nv Skåne Övrigt Summa I posten förvaltningskostnader ingår bl a administration, fastighetsförvaltning och föreningsstämmor. Föregående år ändrades redovisningsprincipen för försäkringspremier, vilket innebär att det är ett lägre belopp i resultaträkningen Fastighetsförsäkringen betalas för kalenderår vilket gör att föregående år betraktas sept-dec som en förutbetald kostnad och beloppet i resultaträkningen omfattar åtta månader. I år omfattar beloppet tolv månader och kommer att göra så fortsättningsvis.

12 Kjellstorp i Helsingborg 10(13) Not 4 Fastighetsavgift/-skatt Föreningens fastigheter är taxerade som hyreshus. Fastighetsavgiften för bostäder för räkenskapsårets första fyra månader uppgår till kr per lägenhet. För de resterande åtta månaderna är avgiften kr per lägenhet. Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av lokalernas taxeringsvärde. Fastighetsskatt för obebyggd tomtmark är 0,4 % av tomtmarkens taxeringsvärde. Not 5 Ersättning till revisorer BoRevision Föreningsvald revisor Summa Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Övriga finansiella kostnader Summa Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader Mark Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut varav byggnader varav mark Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2042.

13 Kjellstorp i Helsingborg 11(13) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage Sophus/soprum Övriga om- och tillbyggnader Nyanskaffningar (garage) Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-tv, ombyggnad i källarförråd, kulvertledningar, gårdsombyggnad/utemiljö, ny vattenledning, ombyggnad av entreérna, kvartershuset, källarståldörrar, postboxar och tvättstugepassagesystem. Pågående nyanläggning Årets nedlagda projektkostnader för ventilation och kulvert Vid årets slut Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder Hyreshus lokaler Summa Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut

14 Kjellstorp i Helsingborg 12(13) Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne Summa Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne Försäkringspremie Kommunal fastighetsavgift bostäder Fastighetsskatt lokaler Fastighetsskatt obebyggd tomt Com Hem Summa Not 11 Eget kapital Egna Fond yttre Balanserat Årets Insatser insatser underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR Disposition enligt stämmobeslut Årets resultat Vid årets slut Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 1,95% Nordea Hypotek 4,91% Stadshypotek 4,92% Stadshypotek 3,30% Stadshypotek 1,93% Stadshypotek 1,93% Stadshypotek 1,95% Stadshypotek 4,61 % Stadshypotek 4,78 % Summa Under räkenskapsåret 2010 kommer kr att amorteras och kan därför betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca kr årligen. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar Summa

15 Kjellstorp i Helsingborg 13(13) Not 13 Fond för inre underhåll Vid årets början Uttag under året Vid årets slut Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Årsavgifter och hyror Räntekostnader BoRevision Fjärrvärmeavgift Vattenavgift Renhållningsavgift Summa Underskrifter Helsingborg, II - 10.(\ \\ ~~~ ~~ ~~/~ Johan Roskvist Ulf Pernetorp t:~man bjktnd ~~~~~~ {fdi~ a~~- Lenna~~~nsson J&~sson Håkan Nilsson Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits \ - \~.,1---- l!!ltatrkktm J lt~ ()! Karl-Philip Undahi Björ ette~soh BoRevision AB Av reningen vald revisor Utsedd av HSB Riksförbund ~

16 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Kjellstorp i Helsingborg för räkenskapsåret l Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. H",e,lsin g bor g,,'ja2009-l l ~~, ~ I II ' ;' 'J'd/V" Iij" Petters ~ BoRevision AB AJ föreningen vald revisor Utsedd av HSB Riksförbund